【注記事項】

(重要な会計方針)

１　有価証券の評価基準及び評価方法

　(1) 子会社株式及び関連会社株式

　　　移動平均法に基づく原価法

　(2) その他有価証券

　　　時価のあるもの

　　　　期末決算日前１ヶ月の市場価格等の平均価格に基づく時価法

　　　　(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)

　　　時価のないもの

　　　　移動平均法に基づく原価法

 

２　デリバティブの評価基準及び評価方法

　　時価法

 

３　固定資産の減価償却の方法

　(1) 有形固定資産（リース資産除く）

　　　　定額法を採用しております。

　　　　なお、耐用年数につきましては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

　(2) 無形固定資産（リース資産除く）

　　　　定額法を採用しております。

　なお、耐用年数につきましては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
　ただし、ソフトウェア（自社利用分）につきましては、社内における利用可能期間（５年）に基づき、また、商標権につきましては、主として20年の定額法により償却しております。

　(3) リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

４　引当金の計上基準

　(1) 貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては、個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

　(2) 賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する見積額を計上しております。

　(3) 役員賞与引当金

　役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する見積額を計上しております。

 

５　ヘッジ会計の方法

　①　ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジによって行うこととしております。

　なお、為替予約及び通貨スワップにつきましては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を行っております。また、金利スワップにつきましては、特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を行っております。

　②　ヘッジ手段とヘッジ対象

　　　ヘッジ手段・・・為替予約、金利スワップ、通貨スワップ、外貨建借入金

　　　ヘッジ対象・・・外貨建予定取引、外貨建貸付金、借入金利息、外貨建社債、在外子会社への投資

　③　ヘッジ方針

　デリバティブ取引は、為替相場変動や金利変動のリスク回避、資金調達コストの削減を目的として利用しており実需に基づかない投機目的の取引及びレバレッジ効果の高いデリバティブ取引は行わない方針であります。

　④　ヘッジの有効性の評価

　ヘッジの有効性については、ヘッジ対象とヘッジ手段について、相場変動額をヘッジ期間全体にわたり比較し、評価しております。なお、振当処理及び特例処理を採用しているものについては、その判定をもってヘッジの有効性の判定に代えております。

 

６　その他財務諸表作成のための重要な事項

　　消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等については、全額費用として処理しております。

 

 

(貸借対照表関係)

※１　関係会社に対する資産及び負債

区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

 

前事業年度
(2017年12月31日)

当事業年度
(2018年12月31日)

短期金銭債権

222,121

百万円

227,365

百万円

短期金銭債務

151,761

  〃

118,112

  〃

 

 

　２　偶発債務

　　　　保証債務

　　　　(1) 銀行借入等に対する保証債務等

　　　　　　　保証債務等

前事業年度

(2017年12月31日)

 

当事業年度

(2018年12月31日)

 

Asahi　Holdings (Australia)Pty Ltd

15,650

百万円

 

Asahi　Holdings (Australia)Pty Ltd

5,902

百万円

Asahi Beverages Pty Ltd

440

  〃

 

Asahi Beverages Pty Ltd

290

  〃

2,272

  〃　

 

2,151

  〃　

PT Tirta Sukses Perkasa

7,794

  〃

 

PT Tirta Sukses Perkasa

－

  〃

PT Tirta Makmur Perkasa

2,189

  〃

 

PT Tirta Makmur Perkasa

－

  〃

Etika Dairies Sdn. Bhd.

736

　〃

 

Etika Dairies Sdn. Bhd.

365

　〃

Asahi Breweries Europe Ltd

8,257

  〃

 

Asahi Breweries Europe Ltd

62

  〃

その他６件

5,348

  〃

 

その他 ４件

3,939

  〃

合計

42,687

百万円

 

合計

12,711

百万円

 

 

　　　　(2) デリバティブ取引に対する保証債務

　　　　　　　保証債務

前事業年度
(2017年12月31日)

当事業年度
(2018年12月31日)

 

Asahi Beverages Pty Ltd

511

百万円

 

Asahi Beverages Pty Ltd

60

百万円

Independent Liquor (NZ) Limited

－

  〃

 

Independent Liquor (NZ) Limited

14

  〃

合計

511

百万円

 

合計

75

百万円

 

上記デリバティブ取引は、連結子会社の原材料の仕入及び支払の為替リスクを回避する目的のものであります。

 

(損益計算書関係)

※１  関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

 

前事業年度

(自  2017年１月１日

至  2017年12月31日)

当事業年度

(自  2018年１月１日

至  2018年12月31日)

営業収益

営業費用

136,295

4,812

百万円

  〃

244,028

5,168

百万円

  〃

営業取引以外の取引高

766

  〃

1,062

  〃

 

　

※２　営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自  2017年１月１日

至  2017年12月31日)

当事業年度

(自  2018年１月１日

至  2018年12月31日)

従業員給料手当

3,767

百万円

3,648

百万円

減価償却費

6,547

  〃

5,998

  〃

業務委託料

12,163

  〃

12,075

  〃

 

　

 

※３  固定資産除売却損

 

 

前事業年度

(自  2017年１月１日

至  2017年12月31日)

当事業年度

(自  2018年１月１日

至  2018年12月31日)

建物

148

百万円

126

百万円

機械及び装置

0

〃

105

〃

工具、器具及び備品

16

〃

8

〃

ソフトウエア

1,061

〃

85

〃

その他

0

〃

2

〃

除却損計

1,226

百万円

329

百万円

工具、器具及び備品

2

〃

0

〃

その他

0

〃

－

〃

売却損計

2

百万円

0

百万円

除売却損計

1,228

百万円

329

百万円

 

　

 

※４  投資有価証券売却益

前年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

投資有価証券売却益は、国内の会社との資本提携解消に伴う売却等によるものです。

 

当年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

投資有価証券売却益は、政策投資目的株式の売却等によるものです。

 

※５  関係会社株式評価損

前年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

関係会社株式評価損は、東南アジア事業の中間持株会社であるAsahi Group Holdings Southeast Asia Pte. Ltd.の株式に係る評価損です。

 

当年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

該当事項はありません。

 

※６  関係会社株式売却益

前年度（自　2017年１月１日　至　2017年12月31日）

関係会社株式売却益は、主に株式会社エルビーの株式譲渡に係る売却益です。

 

当年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

関係会社株式売却益は、

の株式譲渡に係る売却益です。

 

 
(有価証券関係)
前事業年度(2017年12月31日)

区分

貸借対照表計上額
（百万円）

時価
（百万円）

差額
（百万円）

関連会社株式

71,394

141,553

70,159

合計

71,394

141,553

70,159

 

　

 

当事業年度(2018年12月31日)

     該当事項はありません。

 

　(注)時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

(単位：百万円)

区分

前事業年度
2017年12月31日

当事業年度
2018年12月31日

(1)子会社株式

1,523,864

1,522,005

(2)関連会社株式

390

389

合計

1,524,254

1,522,395

 

　上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであります。

 

(税効果会計関係)

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

　　(繰延税金資産)

 

前事業年度
(2017年12月31日)

当事業年度
(2018年12月31日)

　組織再編に伴う関係会社株式

16,703

百万円

16,703

百万円

　貸倒引当金損金算入限度超過額

588

  〃

605

  〃

　子会社株式評価損否認

31,596

  〃

31,613

  〃

　子会社出資金評価損否認

4,558

　〃

4,558

　〃

 

　連結法人間譲渡損繰延

942

  〃

942

  〃

　関係会社株式譲渡益

10,793

  〃

－

  〃

　その他

1,284

  〃

1,019

  〃

　繰延税金資産小計

66,466

百万円

55,443

百万円

　評価性引当額

△38,020

  〃

△37,893

  〃

繰延税金資産合計

28,446

百万円

17,549

百万円

 

　

　　(繰延税金負債)

 

 

前事業年度
(2017年12月31日)

当事業年度
(2018年12月31日)

 

　その他有価証券評価差額金

　連結法人間譲渡益繰延

△2,916

△5,026

百万円

  〃

△1,834

△5,026

百万円

  〃

　繰延ヘッジ損益

－

  〃

△446

  〃

  その他

－

  〃

△219

  〃

繰延税金負債合計

△7,942

百万円

△7,527

百万円

繰延税金資産の純額

20,503

百万円

10,021

百万円

 

 

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度
(2017年12月31日)

当事業年度
(2018年12月31日)

法定実効税率

30.9

％

30.9

％

(調整)

 

 

 

 

　交際費等永久に損金に算入
　されない項目

0.2

％

0.1

％

　評価性引当額

16.3

％

△0.1

％

　受取配当金等永久に益金に
　算入されない項目

△46.5

％

△26.4

％

　税額控除

△0.2

％

－

％

　その他

△0.3

％

0.3

％

　税効果会計適用後の法人税等の
　負担率

0.3

％

4.8

％

 

 
(重要な後発事象)

該当事項はありません。