２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当事業年度

(2019年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

26,938

16,814

短期貸付金

※１ 213,309

※１ 219,521

前払費用

1,067

2,288

未収還付法人税等

35,362

18,677

その他

※１ 14,200

※１ 55,529

貸倒引当金

△1,795

△2,898

流動資産合計

289,083

309,933

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

15,306

14,893

構築物

421

394

機械及び装置

283

142

車両運搬具

0

0

工具、器具及び備品

1,025

873

土地

15,037

15,037

リース資産

588

901

建設仮勘定

33

314

有形固定資産合計

32,696

32,557

無形固定資産

 

 

施設利用権

39

39

商標権

9,927

8,957

ソフトウエア

9,153

9,626

リース資産

164

122

その他

6

5

無形固定資産合計

19,291

18,750

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

13,923

11,886

関係会社株式

1,522,395

1,520,490

関係会社出資金

4,519

4,519

関係会社長期貸付金

550

300

繰延税金資産

10,021

－

その他

2,258

2,855

貸倒引当金

△182

△187

投資その他の資産合計

1,553,486

1,539,864

固定資産合計

1,605,473

1,591,172

資産合計

1,894,557

1,901,105

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前事業年度

(2018年12月31日)

当事業年度

(2019年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

※１ 233,923

※１ 195,202

コマーシャル・ペーパー

60,000

82,000

1年内償還予定の社債

35,000

125,000

リース債務

272

328

未払金

765

1,144

未払費用

※１ 3,858

※１ 4,462

預り金

※１ 36,304

※１ 46,058

賞与引当金

237

224

役員賞与引当金

310

296

その他

583

396

流動負債合計

371,256

455,113

固定負債

 

 

社債

481,604

356,604

長期借入金

286,800

186,362

リース債務

542

781

繰延税金負債

－

4,452

その他

1,174

1,147

固定負債合計

770,121

549,346

負債合計

1,141,377

1,004,459

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

182,531

182,531

資本剰余金

 

 

資本準備金

50,292

50,292

その他資本剰余金

101,390

101,391

資本剰余金合計

151,683

151,683

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

別途積立金

195,000

195,000

繰越利益剰余金

295,449

406,846

利益剰余金合計

490,449

601,846

自己株式

△76,997

△77,011

株主資本合計

747,666

859,049

評価・換算差額等

 

 

その他有価証券評価差額金

4,502

3,641

繰延ヘッジ損益

1,011

33,954

評価・換算差額等合計

5,513

37,596

純資産合計

753,180

896,646

負債純資産合計

1,894,557

1,901,105

 

②【損益計算書】

 

 

（単位：百万円）

 

 前事業年度

(自　2018年１月１日

　至　2018年12月31日)

 当事業年度

(自　2019年１月１日

　至　2019年12月31日)

営業収益

 

 

グループ運営収入等

33,073

33,858

不動産賃貸収入

1,520

1,831

関係会社受取配当金

209,606

163,307

その他

－

1,897

営業収益合計

※１ 244,201

※１ 200,895

営業費用

※１,※２ 30,304

※１,※２ 34,601

営業利益

213,897

166,294

営業外収益

 

 

受取利息及び配当金

※１ 926

※１ 1,004

為替差益

62

－

その他

185

267

営業外収益合計

1,173

1,271

営業外費用

 

 

支払利息

※１ 3,747

※１ 3,190

為替差損

－

216

貸倒引当金繰入額

55

1,108

その他

229

487

営業外費用合計

4,033

5,002

経常利益

211,037

162,562

特別利益

 

 

固定資産売却益

39

7

投資有価証券売却益

※４ 1,699

※４ 933

関係会社株式売却益

※６ 30,311

※６ －

特別利益合計

32,051

941

特別損失

 

 

固定資産除売却損

※３ 329

※３ 163

投資有価証券売却損

185

59

関係会社株式評価損

※５ －

※５ 2,005

その他

636

253

特別損失合計

1,151

2,481

税引前当期純利益

241,937

161,023

法人税、住民税及び事業税

869

826

法人税等調整額

10,837

239

法人税等合計

11,706

1,066

当期純利益

230,230

159,957

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

182,531

130,292

21,390

151,683

195,000

106,450

301,450

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△41,231

△41,231

当期純利益

 

 

 

 

 

230,230

230,230

資本準備金からその他資本剰余金への振替

 

△80,000

80,000

－

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

△80,000

80,000

0

－

188,999

188,999

当期末残高

182,531

50,292

101,390

151,683

195,000

295,449

490,449

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△76,747

558,917

7,175

△631

6,543

565,460

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△41,231

 

 

 

△41,231

当期純利益

 

230,230

 

 

 

230,230

資本準備金からその他資本剰余金への振替

 

－

 

 

 

－

自己株式の取得

△250

△250

 

 

 

△250

自己株式の処分

0

0

 

 

 

0

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△2,673

1,643

△1,029

△1,029

当期変動額合計

△250

188,749

△2,673

1,643

△1,029

187,719

当期末残高

△76,997

747,666

4,502

1,011

5,513

753,180

 

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

 

資本準備金

その他資本

剰余金

資本剰余金

合計

その他利益剰余金

利益剰余金

合計

 

別途積立金

繰越利益

剰余金

当期首残高

182,531

50,292

101,390

151,683

195,000

295,449

490,449

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△48,560

△48,560

当期純利益

 

 

 

 

 

159,957

159,957

資本準備金からその他資本剰余金への振替

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

自己株式の処分

 

 

0

0

 

 

 

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

 

 

 

 

 

当期変動額合計

－

－

0

0

－

111,396

111,396

当期末残高

182,531

50,292

101,391

151,683

195,000

406,846

601,846

 

 

 

 

 

 

 

 

 

株主資本

評価・換算差額等

純資産合計

 

自己株式

株主資本合計

その他

有価証券

評価差額金

繰延ヘッジ

損益

評価・換算

差額等合計

当期首残高

△76,997

747,666

4,502

1,011

5,513

753,180

当期変動額

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

△48,560

 

 

 

△48,560

当期純利益

 

159,957

 

 

 

159,957

資本準備金からその他資本剰余金への振替

 

－

 

 

 

－

自己株式の取得

△31

△31

 

 

 

△31

自己株式の処分

17

17

 

 

 

17

株主資本以外の項目の当期変動額（純額）

 

 

△860

32,942

32,082

32,082

当期変動額合計

△14

111,383

△860

32,942

32,082

143,465

当期末残高

△77,011

859,049

3,641

33,954

37,596

896,646

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

(1）子会社株式及び関連会社株式

　移動平均法に基づく原価法

 

(2）その他有価証券

時価のあるもの

　期末決算日前１ヶ月の市場価格等の平均価格に基づく時価法

　（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

　移動平均法に基づく原価法

 

２　デリバティブの評価基準及び評価方法

時価法

 

３　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、耐用年数につきましては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

 

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

　定額法を採用しております。

　なお、耐用年数につきましては、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

　ただし、ソフトウエア（自社利用分）につきましては、社内における利用可能期間（５年）に基づき、また、商標権につきましては、主として20年の定額法により償却しております。

 

(3）リース資産

　所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産につきましては、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

 

４　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権につきましては貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権につきましては個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

 

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する見積額を計上しております。

 

(3）役員賞与引当金

　役員の賞与の支給に充てるため、支給見込額のうち、当事業年度に対応する見積額を計上しております。

 

５　ヘッジ会計の方法

①　ヘッジ会計の方法

　繰延ヘッジによって行うこととしております。

　なお、為替予約及び通貨スワップにつきましては、振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を行っております。また、金利スワップにつきましては、特例処理の要件を満たしている場合には特例処理を行っております。

 

②　ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段・・・為替予約、金利スワップ、通貨スワップ、外貨建借入金

ヘッジ対象・・・外貨建予定取引、外貨建貸付金、借入金利息、外貨建社債、在外子会社への投資

 

③　ヘッジ方針

　デリバティブは、為替相場変動や金利変動のリスク回避、資金調達コストの削減を目的として利用しており、実需に基づかない投機目的の取引及びレバレッジ効果の高いデリバティブは行わない方針であります。

 

④　ヘッジの有効性の評価

　ヘッジの有効性につきましては、ヘッジ手段とヘッジ対象について、相場変動額をヘッジ期間全体にわたり比較し、評価しております。なお、振当処理及び特例処理を採用しているものにつきましては、その判定をもってヘッジの有効性の判定に代えております。

 

６　その他財務諸表作成のための重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税等の会計処理は税抜方式によっております。なお、資産に係る控除対象外消費税等につきましては、全額費用として処理しております。

 
（表示方法の変更）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」809百万円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」10,021百万円に含めて表示しております。

 
（貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する資産及び負債

　区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は、次のとおりであります。

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

短期金銭債権

227,365

百万円

228,325

百万円

短期金銭債務

118,112

〃

84,099

〃

 

　２　偶発債務

保証債務

(1）銀行借入等に対する保証債務等

保証債務等

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

Asahi Holdings (Australia)Pty Ltd

5,902

百万円

Asahi Holdings (Australia)Pty Ltd

15,074

百万円

Asahi Beverages Pty Ltd

290

〃

Asahi Beverages Pty Ltd

27

〃

0105020_001.png

2,151

〃

0105020_002.png

－

〃

Etika Dairies Sdn. Bhd.

365

〃

Etika Dairies Sdn. Bhd.

1,649

〃

Etika Beverages Sdh. Bhd.

2,260

〃

Etika Beverages Sdh. Bhd.

1,680

〃

Asahi Breweries Europe Ltd

62

〃

Asahi Breweries Europe Ltd

－

〃

その他 ３件

1,678

〃

その他 ５件

1,622

〃

合計

12,711

百万円

合計

20,054

百万円

 

(2）デリバティブ取引に対する保証債務

保証債務

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

Asahi Beverages Pty Ltd

60

百万円

Asahi Beverages Pty Ltd

14

百万円

Independent Liquor (NZ) Limited

14

〃

Independent Liquor (NZ) Limited

－

〃

合計

75

百万円

合計

14

百万円

　上記デリバティブ取引は、連結子会社の原材料の仕入及び支払の為替リスクを回避する目的のものであります。

 

（損益計算書関係）

※１　関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額

 

前事業年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

営業収益

244,028

百万円

198,758

百万円

営業費用

5,168

〃

10,981

〃

営業取引以外の取引高

1,062

〃

1,069

〃

 

※２　営業費用の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

従業員給料手当

3,648

百万円

2,965

百万円

減価償却費

5,998

〃

5,866

〃

業務委託料

12,075

〃

15,519

〃

 

※３　固定資産除売却損

 

前事業年度

（自　2018年１月１日

至　2018年12月31日）

当事業年度

（自　2019年１月１日

至　2019年12月31日）

建物

126

百万円

75

百万円

機械及び装置

105

〃

4

〃

工具、器具及び備品

8

〃

5

〃

ソフトウエア

85

〃

68

〃

その他

2

〃

1

〃

除却損計

329

百万円

155

百万円

工具、器具及び備品

0

〃

2

〃

その他

－

〃

6

〃

売却損計

0

百万円

8

百万円

除売却損計

329

百万円

163

百万円

 

※４　投資有価証券売却益

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

　投資有価証券売却益は、政策投資目的株式の売却等によるものです。

 

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　投資有価証券売却益は、政策投資目的株式の売却等によるものです。

 

※５　関係会社株式評価損

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

　該当事項はありません。

 

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　関係会社株式評価損は、韓国国内で酒類の輸入販売事業を行っている株式会社ロッテアサヒ酒類の株式に係る評価損です。

 

※６　関係会社株式売却益

前事業年度（自　2018年１月１日　至　2018年12月31日）

　関係会社株式売却益は、0105020_003.pngの株式譲渡に係る売却益です。

 

当事業年度（自　2019年１月１日　至　2019年12月31日）

　該当事項はありません。

 

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式(当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,520,100百万円、関連会社株式389百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,522,005百万円、関連会社株式389百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 
（税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

（繰延税金資産）

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

組織再編に伴う関係会社株式

16,703

百万円

16,703

百万円

貸倒引当金損金算入限度超過額

605

〃

944

〃

子会社株式評価損否認

31,613

〃

32,229

〃

子会社出資金評価損否認

4,558

〃

4,558

〃

連結法人間譲渡損繰延

942

〃

942

〃

その他

1,019

〃

501

〃

繰延税金資産小計

55,443

百万円

55,880

百万円

評価性引当額

△37,893

〃

△38,790

〃

繰延税金資産合計

17,549

百万円

17,089

百万円

 

（繰延税金負債）

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

その他有価証券評価差額金

△1,834

百万円

△1,530

百万円

連結法人間譲渡益繰延

△5,026

〃

△5,026

〃

繰延ヘッジ損益

△446

〃

△14,985

〃

その他

△219

〃

－

〃

繰延税金負債合計

△7,527

百万円

△21,542

百万円

繰延税金資産又は繰延税金負債の純額

10,021

百万円

△4,452

百万円

 

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2018年12月31日）

当事業年度

（2019年12月31日）

法定実効税率

30.9

％

30.6

％

（調整）

 

 

 

 

交際費等永久に損金に算入

されない項目

0.1

％

0.1

％

評価性引当額

△0.1

％

0.6

％

受取配当金等永久に益金に

算入されない項目

△26.4

％

△30.4

％

その他

0.3

％

△0.2

％

税効果会計適用後の法人税等の

負担率

4.8

％

0.7

％

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

15,306

427

41

798

14,893

24,925

構築物

421

－

0

26

394

1,072

機械及び装置

283

－

96

44

142

478

車両運搬具

0

－

－

－

0

2

工具、器具及び備品

1,025

264

22

394

873

3,365

土地

15,037

－

－

－

15,037

－

リース資産

588

607

－

293

901

2,465

建設仮勘定

33

1,578

1,297

－

314

－

計

32,696

2,878

1,458

1,557

32,557

32,309

無形固定資産

施設利用権

39

－

－

0

39

－

商標権

9,927

－

0

970

8,957

－

ソフトウエア

9,153

3,929

174

3,282

9,626

－

リース資産

164

13

－

55

122

－

その他

6

－

－

1

5

－

計

19,291

3,943

174

4,309

18,750

－

（注）　当期の主な増減内容は、次のとおりであります。

建設仮勘定の当期減少額は主として建物、その他の固定資産への振替によるものであります。

ソフトウエアの当期増加額は主としてグループ会計システムの開発等によるものであります。

 
【引当金明細表】

区分

当期首残高

（百万円）

当期増加額

（百万円）

当期減少額

（百万円）

当期末残高

（百万円）

貸倒引当金

1,977

2,903

1,795

3,085

賞与引当金

237

224

237

224

役員賞与引当金

310

296

310

296

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

　該当事項はありません。