### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 19,078 | 23,834
売掛金 | ※１ 449 | ※１ 411
前払費用 | 171 | 381
短期貸付金 | ※１ 9,108 | ※１ 6,248
その他 | ※１ 1,438 | ※１ 961
流動資産合計 | 30,246 | 31,838
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 808 | 771
構築物 | 47 | 41
車両運搬具 | 13 | 7
工具、器具及び備品 | 243 | 245
土地 | 2,066 | 2,066
リース資産 | 94 | 53
有形固定資産合計 | 3,273 | 3,185
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 417 | 305
その他 | 13 | 12
無形固定資産合計 | 430 | 317
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 25,417 | 37,193
関係会社株式 | 57,562 | 57,562
長期貸付金 | ※１ 6,869 | ※１ 6,572
その他 | ※１ 685 | ※１ 743
貸倒引当金 | △36 | △36
投資その他の資産合計 | 90,497 | 102,035
固定資産合計 | 94,201 | 105,538
資産合計 | 124,448 | 137,377

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2023年３月31日) | 当事業年度 (2024年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
短期借入金 | 4,721 | 4,787
１年内償還予定の社債 | － | 5,000
１年内返済予定の長期借入金 | － | 5,100
未払金 | ※１ 410 | ※１ 658
未払費用 | ※１ 337 | ※１ 464
未払法人税等 | 107 | 413
預り金 | ※１ 2,361 | ※１ 2,295
賞与引当金 | 202 | 211
株主優待引当金 | 197 | 214
その他 | ※１ 86 | ※１ 65
流動負債合計 | 8,425 | 19,211
固定負債 |  |
社債 | 20,000 | 15,000
長期借入金 | 15,100 | 10,000
繰延税金負債 | 5,303 | 9,152
退職給付引当金 | 888 | 878
長期預り金 | ※１ 271 | ※１ 270
その他 | 63 | 35
固定負債合計 | 41,626 | 35,336
負債合計 | 50,052 | 54,547
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 13,226 | 13,226
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 3,158 | 3,158
その他資本剰余金 | 0 | －
資本剰余金合計 | 3,158 | 3,158
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 3,305 | 3,305
その他利益剰余金 |  |
固定資産圧縮積立金 | 234 | 234
特定株式取得積立金 | 126 | 126
別途積立金 | 35,000 | 35,000
繰越利益剰余金 | 8,485 | 8,630
利益剰余金合計 | 47,151 | 47,296
自己株式 | △1,682 | △2,103
株主資本合計 | 61,854 | 61,578
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 12,542 | 21,250
評価・換算差額等合計 | 12,542 | 21,250
純資産合計 | 74,396 | 82,829
負債純資産合計 | 124,448 | 137,377

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2022年４月１日 至　2023年３月31日) | 当事業年度 (自　2023年４月１日 至　2024年３月31日)
営業収益 | ※１ 10,809 | ※１ 11,823
営業費用 |  |
営業原価 | ※１ 2,622 | ※１ 2,656
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 2,183 | ※１,※２ 2,513
営業費用合計 | 4,806 | 5,170
営業利益 | 6,003 | 6,652
営業外収益 |  |
受取利息及び受取配当金 | ※１ 925 | ※１ 1,078
その他 | ※１ 28 | ※１ 87
営業外収益合計 | 954 | 1,166
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 169 | ※１ 192
その他 | 32 | 52
営業外費用合計 | 201 | 244
経常利益 | 6,755 | 7,575
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 674 | 3,958
特別利益合計 | 674 | 3,958
特別損失 |  |
固定資産除売却損 | 0 | 1
投資有価証券評価損 | 1 | －
特別損失合計 | 2 | 1
税引前当期純利益 | 7,428 | 11,531
法人税、住民税及び事業税 | 292 | 1,337
法人税等調整額 | 61 | △43
法人税等合計 | 353 | 1,294
当期純利益 | 7,074 | 10,237

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2022年４月１日　至2023年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 固定資産圧縮積立金 | 特定株式取得積立金 | 別途積立金
当期首残高 | 13,226 | 3,158 | 0 | 3,158 | 3,305 | 234 | － | 35,000
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |
特定株式取得積立金の積立 |  |  |  |  |  |  | 126 |
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | 0 | 0 | － | － | 126 | －
当期末残高 | 13,226 | 3,158 | 0 | 3,158 | 3,305 | 234 | 126 | 35,000

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 8,852 | 47,392 | △1,682 | 62,094 | 11,892 | 73,986
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 | △7,315 | △7,315 |  | △7,315 |  | △7,315
特定株式取得積立金の積立 | △126 | － |  | － |  | －
当期純利益 | 7,074 | 7,074 |  | 7,074 |  | 7,074
自己株式の取得 |  |  | △0 | △0 |  | △0
自己株式の処分 |  |  | 0 | 0 |  | 0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | 650 | 650
当期変動額合計 | △367 | △240 | △0 | △240 | 650 | 409
当期末残高 | 8,485 | 47,151 | △1,682 | 61,854 | 12,542 | 74,396

当事業年度（自　2023年４月１日　至2024年３月31日）

|  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金
| 資本準備金 | その他資本剰余金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金
| 固定資産圧縮積立金 | 特定株式取得積立金 | 別途積立金
当期首残高 | 13,226 | 3,158 | 0 | 3,158 | 3,305 | 234 | 126 | 35,000
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  |  |
当期純利益 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |
自己株式の消却 |  |  | △2,579 | △2,579 |  |  |  |
利益剰余金から資本剰余金への振替 |  |  | 2,579 | 2,579 |  |  |  |
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | △0 | △0 | － | － | － | －
当期末残高 | 13,226 | 3,158 | － | 3,158 | 3,305 | 234 | 126 | 35,000

| 株主資本 | 評価・換算差額等 | 純資産合計
| 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計 | その他有価証券評価差額金
| その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 繰越利益剰余金
当期首残高 | 8,485 | 47,151 | △1,682 | 61,854 | 12,542 | 74,396
当期変動額 |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 | △7,512 | △7,512 |  | △7,512 |  | △7,512
当期純利益 | 10,237 | 10,237 |  | 10,237 |  | 10,237
自己株式の取得 |  |  | △2,999 | △2,999 |  | △2,999
自己株式の消却 |  |  | 2,579 | － |  | －
利益剰余金から資本剰余金への振替 | △2,579 | △2,579 |  | － |  | －
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  | 8,708 | 8,708
当期変動額合計 | 145 | 145 | △420 | △275 | 8,708 | 8,433
当期末残高 | 8,630 | 47,296 | △2,103 | 61,578 | 21,250 | 82,829

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．有価証券の評価基準及び評価方法

(1）満期保有目的の債券

償却原価法（定額法）を採用しております。

(2）子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(3）その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法を採用しております。

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

主として定率法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物　　　　　　８～50年

(2）無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

(3）株主優待引当金

株主優待制度に伴う支出に備えるため、翌事業年度の発生見込額に基づき計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

①退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

②数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により処理しております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により、それぞれ発生の翌事業年度から処理することとしております。

４．収益及び費用の計上基準

当社は、持株会社として各事業会社を統括するほか、グループ各社の間接業務の受託や不動産賃貸事業を行っております。グループ会社の間接業務の受託における履行義務は、定められた役務を提供することであり、当該履行義務は時の経過につれて充足されることから、契約期間にわたって期間均等額で収益を認識しております。

５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。

(2）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、期末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は営業外損益として処理しております。

(3）グループ通算制度の適用

グループ通算制度を適用しております。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度において、独立掲記しておりました「流動負債」の「未払消費税等」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「未払金」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」に表示していた「未払金」361百万円、「未払消費税等」49百万円は、「流動負債」の「未払金」410百万円として組み替えております。

前事業年度において、「流動負債」の「その他」に含めていた「株主優待引当金」は金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「その他」に表示していた284百万円は、「株主優待引当金」197百万円、「その他」86百万円として組み替えております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
短期金銭債権 | 9,906百万円 | 7,011百万円
長期金銭債権 | 6,877 | 6,579
短期金銭債務 | 2,559 | 2,480
長期金銭債務 | 114 | 112

２　当社は機動的な資金調達を目的に、コミットメントライン契約を取引金融機関と締結しております。

事業年度末における貸出コミットメントに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2023年３月31日） | 当事業年度 （2024年３月31日）
コミットメントライン契約に基づく　　　融資枠の総額 | 10,000百万円 | 10,000百万円
借入実行残高 | － | －
差引額 | 10,000 | 10,000

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
営業取引による取引高 |  |
営業収益 | 10,317百万円 | 11,325百万円
営業費用 | 179 | 244
営業取引以外の取引による取引高 | 200 | 217

※２　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額

| 前事業年度 （自　2022年４月１日 至　2023年３月31日） | 当事業年度 （自　2023年４月１日 至　2024年３月31日）
役員報酬 | 271百万円 | 261百万円
従業員給料及び賞与 | 373 | 407
賞与引当金繰入額 | 59 | 65
株主優待引当金繰入額 | 197 | 214
退職給付費用 | 34 | 38
減価償却費 | 103 | 82
報酬及び請負料 | 285 | 312
賃借料 | 266 | 277

なお、全て一般管理費に属するものであります。

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2023年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 21,193 | 127,115 | 105,921
合計 | 21,193 | 127,115 | 105,921

当事業年度（2024年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 （百万円） | 時価（百万円） | 差額（百万円）
子会社株式 | 21,193 | 71,149 | 49,955
合計 | 21,193 | 71,149 | 49,955

（注）上記に含まれない市場価格のない株式等の貸借対照表計上額

区分 | 前事業年度 （百万円） | 当事業年度 （百万円）
子会社株式 | 36,208 | 36,208
関連会社株式 | 160 | 160

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
繰延税金資産 |  |  |
賞与引当金否認 | 62百万円 |  | 65百万円
未払事業税 | 19 |  | 67
株式評価損否認 | 190 |  | 171
退職給付引当金否認 | 235 |  | 223
減価償却超過額 | 46 |  | 47
減損損失 | 88 |  | 88
ゴルフ会員権評価損否認 | 37 |  | 18
その他 | 13 |  | 12
繰延税金資産小計 | 692 |  | 696
評価性引当額 | △315 |  | △278
繰延税金資産合計 | 377 |  | 417
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △5,435 |  | △9,327
固定資産圧縮積立金 | △244 |  | △242
繰延税金負債合計 | △5,680 |  | △9,570
繰延税金負債の純額 | △5,303 |  | △9,152

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2023年３月31日） |  | 当事業年度 （2024年３月31日）
法定実効税率 | 31.0％ |  | 31.0％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金算入されない項目 | 1.4 |  | 1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △27.6 |  | △20.3
その他 | 0.0 |  | △0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 4.8 |  | 11.2

３．法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理

当社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日）に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。

###### （収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、「注記事項（重要な会計方針）４．収益及び費用の計上基準」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却累計額
有形固定資産 | 建物 | 808 | 16 | 0 | 53 | 771 | 1,321
構築物 | 47 | 0 | － | 5 | 41 | 166
車両運搬具 | 13 | － | － | 5 | 7 | 62
工具、器具及び備品 | 243 | 16 | 0 | 14 | 245 | 582
土地 | 2,066 | － | － | － | 2,066 | －
リース資産 | 94 | － | 0 | 41 | 53 | 154
計 | 3,273 | 33 | 0 | 120 | 3,185 | 2,288
無形固定資産 | ソフトウエア | 417 | 56 | 0 | 167 | 305 | －
その他 | 13 | 2 | － | 3 | 12 | －
計 | 430 | 58 | 0 | 170 | 317 | －

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
貸倒引当金 | 36 | － | － | 36
賞与引当金 | 202 | 211 | 202 | 211
株主優待引当金 | 197 | 214 | 197 | 214

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。