第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成27年11月１日から平成28年１月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（平成27年５月１日から平成28年１月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(平成27年４月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年１月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

48,922

51,640

受取手形及び売掛金

51,512

※２ 43,302

商品及び製品

26,481

26,748

原材料及び貯蔵品

8,188

8,878

その他

18,640

※２ 12,252

貸倒引当金

△148

△124

流動資産合計

153,597

142,698

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

18,580

19,189

土地

19,413

20,038

リース資産（純額）

33,190

30,294

その他（純額）

8,930

11,101

有形固定資産合計

80,115

80,624

無形固定資産

 

 

のれん

27,791

26,204

その他

6,250

5,634

無形固定資産合計

34,042

31,839

投資その他の資産

 

 

投資その他の資産合計

※１ 18,192

※１ 19,071

固定資産合計

132,350

131,535

資産合計

285,947

274,233

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

33,304

※２ 25,288

短期借入金

803

1,077

リース債務

11,255

10,675

未払費用

21,325

※２ 20,062

未払法人税等

1,251

2,411

賞与引当金

2,791

1,590

その他

5,306

※２ 4,172

流動負債合計

76,038

65,279

固定負債

 

 

社債

20,000

20,000

長期借入金

30,551

30,781

リース債務

19,998

17,443

退職給付に係る負債

8,092

8,433

その他

3,504

3,691

固定負債合計

82,146

80,350

負債合計

158,185

145,629

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(平成27年４月30日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年１月31日)

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

19,912

19,912

資本剰余金

20,259

19,353

利益剰余金

90,949

92,561

自己株式

△1,287

△1,298

株主資本合計

129,833

130,528

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

2,029

2,047

繰延ヘッジ損益

29

8

土地再評価差額金

△6,092

△6,092

為替換算調整勘定

1,503

1,498

退職給付に係る調整累計額

△480

△422

その他の包括利益累計額合計

△3,010

△2,960

新株予約権

10

25

非支配株主持分

928

1,010

純資産合計

127,761

128,603

負債純資産合計

285,947

274,233

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年５月１日

　至　平成27年１月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年５月１日

　至　平成28年１月31日)

売上高

328,296

355,840

売上原価

171,814

191,555

売上総利益

156,481

164,285

販売費及び一般管理費

148,796

152,387

営業利益

7,685

11,898

営業外収益

 

 

受取利息

29

55

受取配当金

54

63

為替差益

476

219

持分法による投資利益

37

44

その他

507

406

営業外収益合計

1,104

788

営業外費用

 

 

支払利息

870

838

その他

208

238

営業外費用合計

1,078

1,076

経常利益

7,711

11,610

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

144

固定資産受贈益

26

5

投資有価証券売却益

0

0

立退料収入

11

14

その他

2

－

特別利益合計

40

164

特別損失

 

 

固定資産売却損

17

－

固定資産廃棄損

12

17

投資有価証券評価損

－

3

減損損失

71

54

その他

18

1

特別損失合計

120

76

税金等調整前四半期純利益

7,631

11,697

法人税等

3,528

4,695

四半期純利益

4,103

7,002

非支配株主に帰属する四半期純利益

123

136

親会社株主に帰属する四半期純利益

3,980

6,866

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成26年５月１日

　至　平成27年１月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成27年５月１日

　至　平成28年１月31日)

四半期純利益

4,103

7,002

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

524

14

繰延ヘッジ損益

21

△21

為替換算調整勘定

1,641

△30

退職給付に係る調整額

91

55

持分法適用会社に対する持分相当額

△2

△2

その他の包括利益合計

2,277

15

四半期包括利益

6,380

7,017

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

6,179

6,916

非支配株主に係る四半期包括利益

200

101

 

【注記事項】

（会計方針の変更）

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号 平成25年９月13日。以下「企業結合会計基準」という。）、「連結財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第22号 平成25年９月13日。以下「連結会計基準」という。）及び「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 平成25年９月13日。以下「事業分離等会計基準」という。）等を、第１四半期連結会計期間から適用し、支配が継続している場合の子会社に対する当社の持分変動による差額を資本剰余金として計上するとともに、取得関連費用を発生した連結会計年度の費用として計上する方法に変更しております。また、第１四半期連結会計期間の期首以後実施される企業結合については、暫定的な会計処理の確定による取得原価の配分額の見直しを企業結合日の属する四半期連結会計期間の四半期連結財務諸表に反映させる方法に変更しております。加えて、四半期純利益等の表示の変更及び少数株主持分から非支配株主持分への表示の変更を行っております。当該表示の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間及び前連結会計年度については、四半期連結財務諸表及び連結財務諸表の組替えを行っております。

企業結合会計基準等の適用については、企業結合会計基準第58－２項（４）、連結会計基準第44－５項（４）及び事業分離等会計基準第57－４項（４）に定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首時点から将来にわたって適用しております。

この結果、当第３四半期連結会計期間末の資本剰余金が905百万円減少しております。

 

 

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

税金費用の計算

税金費用については、当第３四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

 

 
（四半期連結貸借対照表関係）

※１　資産の金額から直接控除している貸倒引当金の額

 

前連結会計年度

（平成27年４月30日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年１月31日）

投資その他の資産

396百万円

328百万円

 

※２　四半期連結会計期間末日債権債務

　四半期連結会計期間末日債権債務の会計処理については、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日債権債務の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成27年４月30日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年１月31日）

受取手形及び売掛金

－

12,674百万円

その他（流動資産）

－

9,747百万円

支払手形及び買掛金

－

23,296百万円

未払費用

－

1,012百万円

その他（流動負債）

－

1,021百万円

 

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、当第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年５月１日

至　平成27年１月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年５月１日

至　平成28年１月31日）

減価償却費

11,598百万円

11,942百万円

のれんの償却額

992百万円

1,659百万円

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　平成26年５月１日　至　平成27年１月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成26年７月24日

定時株主総会

普通株式

1,772

20

平成26年４月30日

平成26年７月25日

利益剰余金

平成26年７月24日

定時株主総会

第１種

優先株式

853

25

平成26年４月30日

平成26年７月25日

利益剰余金

平成26年12月１日

取締役会

普通株式

1,772

20

平成26年10月31日

平成27年１月15日

利益剰余金

平成26年12月１日

取締役会

第１種

優先株式

853

25

平成26年10月31日

平成27年１月15日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年７月28日

定時株主総会

普通株式

1,773

20

平成27年４月30日

平成27年７月29日

利益剰余金

平成27年７月28日

定時株主総会

第１種

優先株式

853

25

平成27年４月30日

平成27年７月29日

利益剰余金

平成27年12月１日

取締役会

普通株式

1,773

20

平成27年10月31日

平成28年１月15日

利益剰余金

平成27年12月１日

取締役会

第１種

優先株式

853

25

平成27年10月31日

平成28年１月15日

利益剰余金

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第３四半期連結累計期間（自　平成26年５月１日　至　平成27年１月31日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

合計

 

リーフ・

ドリンク

関連事業

飲食関連

事業

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

305,401

18,866

4,027

328,296

－

328,296

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

241

609

1,926

2,777

△2,777

－

計

305,643

19,475

5,954

331,073

△2,777

328,296

セグメント利益

4,777

2,767

899

8,444

△759

7,685

（注）１　セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△793百万円、セグメント間取引33百万円であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

当第３四半期連結累計期間（自　平成27年５月１日　至　平成28年１月31日）

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

調整額

合計

 

リーフ・

ドリンク

関連事業

飲食関連

事業

その他

合計

売上高

 

 

 

 

 

 

(1）外部顧客に対する売上高

330,679

20,616

4,543

355,840

－

355,840

(2）セグメント間の内部売上高又は振替高

271

208

1,934

2,414

△2,414

－

計

330,951

20,825

6,477

358,254

△2,414

355,840

セグメント利益

10,153

2,362

721

13,237

△1,339

11,898

（注）１　セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△1,455百万円、セグメント間取引116百万円であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　平成26年５月１日

至　平成27年１月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　平成27年５月１日

至　平成28年１月31日）

（普通株式）

１株当たり四半期純利益金額

31円 3銭

54円51銭

（第１種優先株式）

１株当たり四半期純利益金額

36円 3銭

59円51銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額

（百万円）

3,980

6,866

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

2,750

4,834

第１種優先株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

1,230

2,031

普通株式の期中平均株式数（千株）

88,638

88,676

第１種優先株式の期中平均株式数（千株）

34,150

34,141

（普通株式）

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

30円94銭

54円39銭

（第１種優先株式）

潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額

35円94銭

59円39銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益調整額

（百万円）

－

－

普通株式増加数（千株）

327

290

（うち新株予約権（千株））

(327)

(290)

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

2,753

4,838

第１種優先株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益金額（百万円）

1,227

2,027

希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要

－

－

 

 

２【その他】

第51期（平成27年５月１日から平成28年４月30日まで）中間配当については、平成27年12月１日開催の取締役会において、平成27年10月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　普通株式　1,773百万円　第１種優先株式　853百万円

②　１株当たりの金額　普通株式　　 20円00銭　第１種優先株式　 25円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日

普通株式及び第１種優先株式　　　平成28年１月15日