第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2020年８月１日から2020年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2020年５月１日から2020年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１  【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	64,813	79,074
受取手形及び売掛金	49,168	※１ 53,694
商品及び製品	35,710	33,974
原材料及び貯蔵品	10,013	10,832
その他	14,359	※１ 11,994
貸倒引当金	△99	△91
流動資産合計	173,966	189,478
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	22,203	22,229
土地	22,046	22,138
リース資産（純額）	15,527	13,761
その他（純額）	23,209	23,036
有形固定資産合計	82,986	81,166
無形固定資産
のれん	7,875	7,236
その他	3,695	3,725
無形固定資産合計	11,570	10,961
投資その他の資産
その他	22,312	22,406
貸倒引当金	△184	△112
投資その他の資産合計	22,128	22,294
固定資産合計	116,685	114,422
資産合計	290,651	303,900
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	26,447	※１ 26,234
短期借入金	6,820	6,732
リース債務	3,979	3,443
未払費用	23,631	※１ 25,421
未払法人税等	3,220	3,458
賞与引当金	3,783	3,666
その他	3,190	※１ 4,237
流動負債合計	71,072	73,194
固定負債
社債	10,000	10,000
長期借入金	38,922	48,206
リース債務	5,956	5,435
退職給付に係る負債	10,612	10,764
その他	4,393	4,579
固定負債合計	69,884	78,986
負債合計	140,956	152,181

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2020年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2020年10月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	19,912	19,912
資本剰余金	18,646	18,660
利益剰余金	121,848	123,854
自己株式	△6,499	△6,464
株主資本合計	153,907	155,962
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,232	1,371
土地再評価差額金	△6,053	△6,053
為替換算調整勘定	△449	△707
退職給付に係る調整累計額	△322	△202
その他の包括利益累計額合計	△5,592	△5,591
新株予約権	167	152
非支配株主持分	1,213	1,196
純資産合計	149,695	151,719
負債純資産合計	290,651	303,900

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2019年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月１日 　至　2020年10月31日)
売上高	265,471	236,585
売上原価	138,547	124,109
売上総利益	126,923	112,475
販売費及び一般管理費	※１ 112,815	※１ 103,864
営業利益	14,107	8,610
営業外収益
受取利息	57	40
受取配当金	51	36
持分法による投資利益	51	38
その他	299	280
営業外収益合計	458	396
営業外費用
支払利息	187	210
為替差損	339	312
その他	167	167
営業外費用合計	694	689
経常利益	13,872	8,317
特別利益
固定資産売却益	4	3
固定資産受贈益	1	2
雇用調整助成金	－	739
受取補償金	48	87
特別利益合計	55	832
特別損失
固定資産廃棄損	24	69
投資有価証券評価損	4	4
減損損失	104	488
災害による損失	105	9
新型コロナウイルス感染症による損失	－	※２ 378
その他	－	111
特別損失合計	239	1,061
税金等調整前四半期純利益	13,688	8,088
法人税等	4,618	3,357
四半期純利益	9,069	4,730
非支配株主に帰属する四半期純利益	144	134
親会社株主に帰属する四半期純利益	8,925	4,596

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2019年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月１日 　至　2020年10月31日)
四半期純利益	9,069	4,730
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△227	132
為替換算調整勘定	△765	△251
退職給付に係る調整額	64	120
持分法適用会社に対する持分相当額	29	9
その他の包括利益合計	△898	10
四半期包括利益	8,171	4,741
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,075	4,597
非支配株主に係る四半期包括利益	95	143

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2019年５月１日 　至　2019年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2020年５月１日 　至　2020年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	13,688	8,088
減価償却費	6,665	6,226
減損損失	104	488
のれん償却額	880	633
賞与引当金の増減額（△は減少）	△563	△116
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	283	326
雇用調整助成金	－	△739
災害損失	105	9
受取利息及び受取配当金	△108	△76
支払利息	187	210
為替差損益（△は益）	313	276
固定資産廃棄損	24	69
売上債権の増減額（△は増加）	△1,326	△4,601
たな卸資産の増減額（△は増加）	△2,040	687
その他の流動資産の増減額（△は増加）	1,202	2,102
仕入債務の増減額（△は減少）	△2,530	△168
未払消費税等の増減額（△は減少）	△22	202
その他の流動負債の増減額（△は減少）	1,112	2,283
その他	15	△89
小計	17,991	15,812
利息及び配当金の受取額	89	92
利息の支払額	△188	△210
法人税等の支払額	△4,297	△2,944
雇用調整助成金の受取額	－	739
営業活動によるキャッシュ・フロー	13,595	13,490
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	608	△305
有形及び無形固定資産の取得による支出	△5,168	△3,963
投資有価証券の売却による収入	1	1
関係会社株式の取得による支出	△42	△129
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△51	97
投資活動によるキャッシュ・フロー	△4,652	△4,300
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△100
長期借入れによる収入	－	10,173
長期借入金の返済による支出	△700	△701
自己株式の取得による支出	△1,995	△3
自己株式の処分による収入	0	0
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△2,527	△1,983
配当金の支払額	△2,593	△2,588
非支配株主への配当金の支払額	△233	△5
その他の支出	△9	△8
財務活動によるキャッシュ・フロー	△8,059	4,782
現金及び現金同等物に係る換算差額	△397	△38
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	485	13,934
現金及び現金同等物の期首残高	61,950	63,710
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 62,435	※ 77,645

【注記事項】

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の影響は長期化しており、当第２四半期連結累計期間においても、その影響は続いております。

当社グループは、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）において、新型コロナウイルス感染症の影響が翌連結会計年度の一定期間に及ぶものと仮定しておりましたが、現在の市場悪化の状況を踏まえ、その影響が当連結会計年度末頃まで続き、その後数年かけて回復するとの仮定に変更し、固定資産の減損会計や繰延税金資産の回収可能性等の会計上の見積りを行っております。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１　四半期連結会計期間末日債権債務

　当第２四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、四半期連結会計期間末日債権債務のうち、満期日に決済が行われたものとして会計処理した債権債務の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2020年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年10月31日）
受取手形及び売掛金	－百万円	17,784百万円
その他（流動資産）	－百万円	6,999百万円
支払手形及び買掛金	－百万円	18,812百万円
未払費用	－百万円	755百万円
その他（流動負債）	－百万円	684百万円

２　保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

	前連結会計年度 （2020年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2020年10月31日）
（有)豊後大分有機茶生産組合	197百万円	186百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 　　至　2019年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年５月１日 　　至　2020年10月31日）
販売手数料	44,488百万円	40,348百万円
給与手当	20,904百万円	19,553百万円
広告宣伝費	6,408百万円	5,622百万円
運送費	8,082百万円	7,397百万円
減価償却費	5,665百万円	5,153百万円
賞与引当金繰入額	3,376百万円	3,239百万円
退職給付費用	955百万円	1,040百万円
研究開発費	884百万円	848百万円
リース料	803百万円	735百万円

※２　新型コロナウイルス感染症による損失

　新型コロナウイルス感染症の拡大防止を背景とした政府及び自治体の要請等に基づき、実施した休業にかかる人件費を特別損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 至　2019年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年５月１日 至　2020年10月31日）
現金及び預金 預入期間が３ヶ月を超える定期預金	63,494百万円 △1,059百万円	79,074百万円 △1,429百万円
現金及び現金同等物	62,435百万円	77,645百万円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2019年10月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年７月24日 定時株主総会	普通株式	1,771	20	2019年４月30日	2019年７月25日	利益剰余金
2019年７月24日 定時株主総会	第１種 優先株式	826	25	2019年４月30日	2019年７月25日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年12月２日 取締役会	普通株式	1,763	20	2019年10月31日	2020年１月15日	利益剰余金
2019年12月２日 取締役会	第１種 優先株式	826	25	2019年10月31日	2020年１月15日	利益剰余金

当第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年７月28日 定時株主総会	普通株式	1,763	20	2020年４月30日	2020年７月29日	利益剰余金
2020年７月28日 定時株主総会	第１種 優先株式	826	25	2020年４月30日	2020年７月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年12月１日 取締役会	普通株式	1,763	20	2020年10月31日	2021年１月15日	利益剰余金
2020年12月１日 取締役会	第１種 優先株式	826	25	2020年10月31日	2021年１月15日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　2019年５月１日　至　2019年10月31日）

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額	合計
	リーフ・ ドリンク 関連事業	飲食関連事業	その他	合計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	244,733	17,602	3,135	265,471	－	265,471
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	168	6	1,498	1,672	△1,672	－
計	244,901	17,609	4,633	267,144	△1,672	265,471
セグメント利益又はセグメント損失（△）	12,650	1,759	320	14,730	△622	14,107

（注）１　セグメント利益又はセグメント損失の調整額は、のれんの償却額△740百万円、セグメント間取引118百万円であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当第２四半期連結累計期間（自　2020年５月１日　至　2020年10月31日）

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額	合計
	リーフ・ ドリンク 関連事業	飲食関連事業	その他	合計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	221,395	11,855	3,334	236,585	－	236,585
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	160	4	1,583	1,748	△1,748	－
計	221,555	11,860	4,918	238,334	△1,748	236,585
セグメント利益又はセグメント損失（△）	9,893	△1,243	330	8,980	△369	8,610

（注）１　セグメント利益又はセグメント損失の調整額は、のれんの償却額△494百万円、セグメント間取引124百万円であります。

２　セグメント利益又はセグメント損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2019年５月１日 至　2019年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2020年５月１日 至　2020年10月31日）
（普通株式） １株当たり四半期純利益	72円20銭	36円54銭
（第１種優先株式） １株当たり四半期純利益	77円20銭	41円54銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	8,925	4,596
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	6,373	3,222
第１種優先株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	2,552	1,373
普通株式の期中平均株式数（千株）	88,277	88,191
第１種優先株式の期中平均株式数（千株）	33,056	33,054
（普通株式） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	72円03銭	36円46銭
（第１種優先株式） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	77円03銭	41円46銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	284	289
（うち新株予約権（千株））	(284)	(289)
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	6,379	3,225
第１種優先株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	2,546	1,370
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

第56期（2020年５月１日から2021年４月30日まで）中間配当については、2020年12月１日開催の取締役会において、2020年10月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　普通株式　1,763百万円　第１種優先株式　826百万円

②　１株当たりの金額　普通株式　　20円00銭　第１種優先株式　25円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日

普通株式及び第１種優先株式　　　　2021年１月15日