第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間(2022年８月１日から2022年10月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年５月１日から2022年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任 あずさ監査法人による四半期レビューを受けております。

１  【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2022年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	96,571	100,525
受取手形	241	83
売掛金	57,774	61,255
商品及び製品	41,664	43,808
原材料及び貯蔵品	12,653	14,593
その他	14,555	12,872
貸倒引当金	△182	△205
流動資産合計	223,278	232,934
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	21,204	21,211
土地	22,837	23,344
リース資産（純額）	8,268	7,146
その他（純額）	22,179	23,055
有形固定資産合計	74,490	74,757
無形固定資産
のれん	3,594	3,078
その他	4,655	5,405
無形固定資産合計	8,249	8,484
投資その他の資産
その他	22,450	22,286
貸倒引当金	△109	△110
投資その他の資産合計	22,340	22,175
固定資産合計	105,081	105,417
資産合計	328,359	338,351
負債の部
流動負債
買掛金	30,365	30,439
短期借入金	2,897	2,532
リース債務	2,371	2,370
未払費用	26,948	27,599
未払法人税等	4,948	4,520
賞与引当金	3,613	3,850
その他	5,652	5,501
流動負債合計	76,796	76,813
固定負債
社債	10,000	10,000
長期借入金	58,917	60,441
リース債務	4,199	4,542
退職給付に係る負債	10,877	11,109
その他	4,555	4,689
固定負債合計	88,549	90,783
負債合計	165,346	167,597

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2022年４月30日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年10月31日)
純資産の部
株主資本
資本金	19,912	19,912
資本剰余金	18,662	18,584
利益剰余金	131,105	136,446
自己株式	△7,016	△6,917
株主資本合計	162,664	168,025
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	1,202	1,331
土地再評価差額金	△6,053	△6,053
為替換算調整勘定	3,738	5,951
退職給付に係る調整累計額	88	99
その他の包括利益累計額合計	△1,023	1,329
新株予約権	117	95
非支配株主持分	1,254	1,303
純資産合計	163,012	170,754
負債純資産合計	328,359	338,351

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月１日 　至　2021年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月１日 　至　2022年10月31日)
売上高	208,716	227,262
売上原価	126,247	142,051
売上総利益	82,469	85,211
販売費及び一般管理費	※１ 71,612	※１ 73,875
営業利益	10,856	11,335
営業外収益
受取利息	42	79
受取配当金	45	57
持分法による投資利益	109	65
為替差益	262	842
その他	360	543
営業外収益合計	819	1,589
営業外費用
支払利息	237	263
その他	135	113
営業外費用合計	373	376
経常利益	11,303	12,548
特別利益
固定資産売却益	9	2
固定資産受贈益	13	0
助成金収入	※２ 1,153	－
特別利益合計	1,175	3
特別損失
固定資産売却損	68	0
固定資産廃棄損	76	128
投資有価証券評価損	11	0
減損損失	129	244
災害による損失	0	－
新型コロナウイルス感染症による損失	※３ 55	－
その他	10	－
特別損失合計	351	373
税金等調整前四半期純利益	12,127	12,178
法人税等	4,192	4,077
四半期純利益	7,934	8,101
非支配株主に帰属する四半期純利益	182	177
親会社株主に帰属する四半期純利益	7,752	7,923

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月１日 　至　2021年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月１日 　至　2022年10月31日)
四半期純利益	7,934	8,101
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△51	171
為替換算調整勘定	784	2,233
退職給付に係る調整額	△22	11
持分法適用会社に対する持分相当額	8	2
その他の包括利益合計	718	2,418
四半期包括利益	8,653	10,519
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	8,444	10,276
非支配株主に係る四半期包括利益	208	243

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年５月１日 　至　2021年10月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年５月１日 　至　2022年10月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	12,127	12,178
減価償却費	5,724	5,185
減損損失	129	244
のれん償却額	529	537
賞与引当金の増減額（△は減少）	△129	236
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	147	244
助成金収入	△1,153	－
災害損失	0	－
受取利息及び受取配当金	△87	△136
支払利息	237	263
為替差損益（△は益）	△175	△519
固定資産廃棄損	76	128
売上債権の増減額（△は増加）	△2,013	△2,357
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,885	△1,916
その他の流動資産の増減額（△は増加）	3,270	1,715
仕入債務の増減額（△は減少）	△4,867	△407
未払消費税等の増減額（△は減少）	268	125
その他の流動負債の増減額（△は減少）	1,260	△283
その他	200	174
小計	13,659	15,413
利息及び配当金の受取額	55	139
利息の支払額	△235	△263
法人税等の支払額	△2,870	△4,516
助成金の受取額	1,153	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	11,762	10,772
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の純増減額（△は増加）	△169	△596
有形及び無形固定資産の取得による支出	△4,178	△3,427
投資有価証券の取得による支出	△1	△110
投資有価証券の売却による収入	1	1
関係会社株式の取得による支出	△18	－
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△18	75
投資活動によるキャッシュ・フロー	△4,385	△4,058
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△400	△365
長期借入金の返済による支出	△705	△707
自己株式の取得による支出	△4	△1
自己株式の処分による収入	0	0
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,488	△1,175
配当金の支払額	△2,586	△2,581
非支配株主への配当金の支払額	△189	△4
その他の支出	△9	△8
財務活動によるキャッシュ・フロー	△5,383	△4,842
現金及び現金同等物に係る換算差額	309	1,351
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	2,303	3,222
現金及び現金同等物の期首残高	107,763	94,471
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 110,067	※ 97,694

【注記事項】

（会計方針の変更）

（ASU第2016-02号「リース（Topic842）」の適用）

米国会計基準を適用している在外子会社において、ASU第2016-02号「リース（Topic842）」を第１四半期連結会計期間の期首から適用しております。

これにより、借手は原則としてすべてのリースを連結貸借対照表に資産及び負債として計上することとしております。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

この結果、当第２四半期連結会計期間における四半期連結貸借対照表は、有形固定資産の「その他」が1,247百万円増加、流動負債の「リース債務」が241百万円増加、固定負債の「リース債務」が1,023百万円増加しております。

なお、当第２四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（四半期連結財務諸表の作成にあたり適用した特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用については、当第２四半期連結会計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益に当該見積実効税率を乗じて計算しております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積り）

新型コロナウイルス感染症の拡大の影響に関する会計上の見積りにおいて、前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）に記載いたしました仮定に重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

保証債務

他の会社の金融機関からの借入債務に対し、保証を行っております。

	前連結会計年度 （2022年４月30日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年10月31日）
（有)豊後大分有機茶生産組合	174百万円	162百万円

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年５月１日 　　至　2021年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 　　至　2022年10月31日）
自販機販売手数料	8,003百万円	8,645百万円
給与手当	19,855百万円	20,317百万円
広告宣伝費	5,577百万円	5,612百万円
運送費	7,190百万円	7,751百万円
減価償却費	4,688百万円	4,017百万円
賞与引当金繰入額	3,008百万円	3,405百万円
退職給付費用	891百万円	900百万円
研究開発費	889百万円	1,136百万円
リース料	697百万円	654百万円

※２  助成金収入

前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

　新型コロナウイルス感染症拡大の影響に伴い、政府や各自治体から支給された給付金等を助成金収入として特別利益に計上しております。

　なお、助成金収入の内訳は、雇用調整助成金が109百万円、営業時間短縮に係る感染拡大防止協力金が1,044百万円であります。

※３  新型コロナウイルス感染症による損失

前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

　新型コロナウイルス感染症の拡大防止を背景とした政府及び自治体の要請等に基づき、実施した休業にかかる人件費を特別損失として計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年５月１日 至　2021年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）
現金及び預金 預入期間が３ヶ月を超える定期預金	111,952百万円 △1,885百万円	100,525百万円 △2,831百万円
現金及び現金同等物	110,067百万円	97,694百万円

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年７月27日 定時株主総会	普通株式	1,764	20	2021年４月30日	2021年７月28日	利益剰余金
2021年７月27日 定時株主総会	第１種 優先株式	826	25	2021年４月30日	2021年７月28日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年11月29日 取締役会	普通株式	1,764	20	2021年10月31日	2022年１月14日	利益剰余金
2021年11月29日 取締役会	第１種 優先株式	826	25	2021年10月31日	2022年１月14日	利益剰余金

当第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年７月28日 定時株主総会	普通株式	1,764	20	2022年４月30日	2022年７月29日	利益剰余金
2022年７月28日 定時株主総会	第１種 優先株式	818	25	2022年４月30日	2022年７月29日	利益剰余金

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年11月29日 取締役会	普通株式	1,764	20	2022年10月31日	2023年１月13日	利益剰余金
2022年11月29日 取締役会	第１種 優先株式	818	25	2022年10月31日	2023年１月13日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年５月１日　至　2021年10月31日）

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額	合計
	リーフ・ ドリンク 関連事業	飲食関連事業	その他	合計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	191,293	14,011	3,411	208,716	－	208,716
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	192	6	1,391	1,589	△1,589	－
計	191,486	14,017	4,802	210,306	△1,589	208,716
セグメント利益	10,728	115	322	11,166	△309	10,856

（注）１　セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△494百万円、セグメント間取引184百万円であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年５月１日　至　2022年10月31日）

					（単位：百万円）
	報告セグメント				調整額	合計
	リーフ・ ドリンク 関連事業	飲食関連事業	その他	合計
売上高
(1）外部顧客に対する売上高	207,195	16,962	3,104	227,262	－	227,262
(2）セグメント間の内部売上高又は振替高	253	1	1,409	1,664	△1,664	－
計	207,448	16,963	4,513	228,926	△1,664	227,262
セグメント利益	10,293	1,334	34	11,663	△327	11,335

（注）１　セグメント利益の調整額は、のれんの償却額△494百万円、セグメント間取引167百万円であります。

２　セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

（単位：百万円）

					前第２四半期連結累計期間 （自　2021年５月１日 至　2021年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）
報 告 セ グ メ ン ト			リーフ		16,936	15,040
			ドリンク		172,053	151,138
			その他		1,624	1,573
			収益認識基準適用による影響		△31,108	－
		伊藤園			159,505	167,752
			チチヤス		6,155	6,180
			その他国内子会社		23,488	24,942
		国内子会社			29,643	31,122
			米国		14,426	21,131
			その他海外子会社		2,844	3,243
		海外子会社			17,271	24,375
		内部取引			△15,127	△16,055
	リーフ・ドリンク関連事業　計				191,293	207,195
			一時点で移転される財		13,866	16,828
			一定の期間で移転される財		151	135
		飲食関連事業			14,017	16,963
		内部取引			△6	△1
	飲食関連事業　計				14,011	16,962
		その他			4,802	4,513
		内部取引			△1,391	△1,409
	その他　計				3,411	3,104
顧客との契約から生じる収益					208,716	227,262
その他の収益					－	－
外部顧客に対する売上高					208,716	227,262

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎並びに潜在株式調整後１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年５月１日 至　2021年10月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年５月１日 至　2022年10月31日）
（普通株式） １株当たり四半期純利益	62円57銭	64円14銭
（第１種優先株式） １株当たり四半期純利益	67円57銭	69円14銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	7,752	7,923
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	5,519	5,658
第１種優先株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	2,233	2,265
普通株式の期中平均株式数（千株）	88,204	88,220
第１種優先株式の期中平均株式数（千株）	33,050	32,759
（普通株式） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	62円43銭	64円01銭
（第１種優先株式） 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益	67円43銭	69円01銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益調整額 （百万円）	－	－
普通株式増加数（千株）	277	260
（うち新株予約権（千株））	(277)	(260)
普通株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	5,523	5,663
第１種優先株式に係る親会社株主に帰属する 四半期純利益（百万円）	2,228	2,260
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

２【その他】

第58期（2022年５月１日から2023年４月30日まで）中間配当については、2022年11月29日開催の取締役会において、2022年10月31日の最終の株主名簿に記録された株主に対し、次のとおり中間配当を行うことを決議いたしました。

①　配当金の総額　　　普通株式　1,764百万円　第１種優先株式　818百万円

②　１株当たりの金額　普通株式　　 20円00銭　第１種優先株式　 25円00銭

③　支払請求権の効力発生日及び支払開始日

普通株式及び第１種優先株式　　　　2023年１月13日