### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2019年１月20日) | 当事業年度 (2020年１月20日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 26,279 | 24,464
営業未収入金 | ※１ 367 | ※１ 420
有価証券 | 20,900 | 16,900
関係会社短期貸付金 | ※１ 3,400 | ※１ 4,400
未収入金 | 580 | 4
預け金 | ※１ 3,681 | ※１ 12,324
その他 | 132 | 11
流動資産合計 | 55,341 | 58,526
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | － | 0
工具、器具及び備品 | 27 | 43
土地 | 57 | 57
有形固定資産合計 | 85 | 100
無形固定資産 |  |
商標権 | 24 | 20
ソフトウエア | 999 | 1,105
無形固定資産合計 | 1,024 | 1,126
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 23,643 | 19,286
関係会社株式 | 28,761 | 29,747
関係会社出資金 | 868 | 190
関係会社長期貸付金 | ※１ 8,650 | ※１ 10,042
その他 | 68 | 75
投資その他の資産合計 | 61,991 | 59,343
固定資産合計 | 63,100 | 60,570
資産合計 | 118,442 | 119,096

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2019年１月20日) | 当事業年度 (2020年１月20日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
1年内償還予定の社債 | － | 15,000
1年内返済予定の長期借入金 | 3,945 | 4,900
未払金 | ※１ 349 | ※１ 394
未払法人税等 | 226 | 234
未払消費税等 | － | 51
未払費用 | 12 | 13
預り金 | ※１ 1,216 | ※１ 4,693
流動負債合計 | 5,750 | 25,287
固定負債 |  |
社債 | 15,000 | －
長期借入金 | 7,493 | 7,025
役員株式給付引当金 | 49 | 45
繰延税金負債 | 3,799 | 1,998
その他 | 43 | 43
固定負債合計 | 26,386 | 9,112
負債合計 | 32,136 | 34,400
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,924 | 1,924
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,464 | 1,464
資本剰余金合計 | 1,464 | 1,464
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 137 | 137
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 55,650 | 55,650
地域コミュニティ貢献積立金 | 74 | 84
繰越利益剰余金 | 18,503 | 19,936
利益剰余金合計 | 74,365 | 75,807
自己株式 | △551 | △548
株主資本合計 | 77,202 | 78,648
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 9,104 | 6,048
評価・換算差額等合計 | 9,104 | 6,048
純資産合計 | 86,306 | 84,696
負債純資産合計 | 118,442 | 119,096

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2018年１月21日 至　2019年１月20日) | 当事業年度 (自　2019年１月21日 至　2020年１月20日)
営業収益 |  |
ロイヤリティー収入 | ※１ 3,585 | ※１ 3,481
システム料収入 | ※１ 1,067 | ※１ 1,360
関係会社受取配当金 | ※１ 4,586 | ※１ 1,724
営業収益合計 | 9,239 | 6,565
営業費用 | ※１,※２ 2,580 | ※１,※２ 2,715
営業利益 | 6,659 | 3,850
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 212 | ※１ 337
その他 | ※１ 122 | ※１ 49
営業外収益合計 | 334 | 387
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 15 | ※１ 15
社債利息 | 51 | 51
投資有価証券評価損 | 78 | 136
その他 | 18 | ※１ 43
営業外費用合計 | 164 | 247
経常利益 | 6,829 | 3,990
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | 2,231 | －
特別利益合計 | 2,231 | －
特別損失 |  |
関係会社出資金評価損 | － | 677
関係会社株式評価損 | 833 | 701
関係会社株式売却損 | 1,442 | －
特別損失合計 | 2,275 | 1,379
税引前当期純利益 | 6,784 | 2,611
法人税、住民税及び事業税 | 986 | 641
法人税等調整額 | 29 | △466
法人税等合計 | 1,016 | 175
当期純利益 | 5,768 | 2,436

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年１月21日　至　2019年１月20日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 地域コミュニティ貢献積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 80 | 13,723 | 69,590 | △551 | 72,427
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  |  |  |  | 100 | △100 | － |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △105 | 105 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △994 | △994 |  | △994
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 5,768 | 5,768 |  | 5,768
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | △5 | 4,780 | 4,774 | △0 | 4,774
当期末残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 74 | 18,503 | 74,365 | △551 | 77,202

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 6,341 | 6,341 | 78,769
当期変動額 |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △994
当期純利益 |  |  | 5,768
自己株式の取得 |  |  | △0
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | 2,762 | 2,762 | 2,762
当期変動額合計 | 2,762 | 2,762 | 7,537
当期末残高 | 9,104 | 9,104 | 86,306

当事業年度（自　2019年１月21日　至　2020年１月20日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 地域コミュニティ貢献積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 74 | 18,503 | 74,365 | △551 | 77,202
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  |  |  |  | 100 | △100 | － |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △90 | 90 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △994 | △994 |  | △994
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,436 | 2,436 |  | 2,436
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |  | 3 | 3
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 9 | 1,432 | 1,442 | 3 | 1,445
当期末残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 84 | 19,936 | 75,807 | △548 | 78,648

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 9,104 | 9,104 | 86,306
当期変動額 |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △994
当期純利益 |  |  | 2,436
自己株式の取得 |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  | 3
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △3,055 | △3,055 | △3,055
当期変動額合計 | △3,055 | △3,055 | △1,609
当期末残高 | 6,048 | 6,048 | 84,696

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．重要な資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2）デリバティブ

時価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定額法

なお、耐用年数及び残存価額については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

従来、有形固定資産の減価償却方法については、定率法（ただし、一部の工具、器具及び備品については定額法）を採用しておりましたが、当事業年度よりすべての有形固定資産について定額法に変更しております。

会計方針の変更理由については、連結財務諸表「注記事項（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項　(2)重要な減価償却資産の減価償却の方法（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

この変更による当事業年度への影響はございません。

(2）無形固定資産

定額法

ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

３．引当金の計上基準

役員株式給付引当金

株式給付規程に基づく当社の取締役（社外取締役及び非業務執行取締役を含みません。）及び執行役員並びに当社の100％子会社の取締役（社外取締役及び非業務執行取締役を含みません。）及び執行役員（以下、「取締役等」といいます。）に対する将来の当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

４．消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

###### （表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度まで流動資産の「その他」に含めて表示しておりました「預け金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より、独立掲記いたしました。

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、「繰延税金資産」は投資その他の資産の区分に表示し、「繰延税金負債」は固定負債の区分に表示しております。

###### （追加情報）

（役員向け株式給付信託）

取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2019年１月20日） | 当事業年度 （2020年１月20日）
短期金銭債権 | 7,448百万円 | 17,145百万円
長期金銭債権 | 8,650 | 10,042
短期金銭債務 | 1,282 | 4,764

２　保証債務

次の子会社について、借入等に対し債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2019年１月20日） | 当事業年度 （2020年１月20日）
ダイドードリンコ株式会社 （借入債務等） | 3,823百万円 | 2,226百万円
Della Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. （借入債務） | 1,722 | 468

次の子会社について、銀行取引に対し下記の保証を行っております。

| 前事業年度 （2019年１月20日） | 当事業年度 （2020年１月20日）
Della Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 250百万円 | 406百万円
Bahar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 159 | 60
DyDo DRINCO TURKEY İçecek Satış ve Pazarlama A.Ş. | 279 | 291
Mavidağ Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret İthalat İhracat A.Ş. | 48 | 28

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2018年１月21日 至　2019年１月20日） | 当事業年度 （自　2019年１月21日 至　2020年１月20日）
営業収益 | 9,239百万円 | 6,565百万円
その他の営業取引高 | 384 | 420
営業取引以外の取引高 | 28 | 71

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、営業費用はすべて一般管理費であります。

| 前事業年度 （自　2018年１月21日 至　2019年１月20日） | 当事業年度 （自　2019年１月21日 至　2020年１月20日）
手数料 | 904百万円 | 962百万円
減価償却費 | 350 | 408

###### （有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は29,747百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は28,761百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2019年1月20日） |  | 当事業年度 （2020年1月20日）
繰延税金資産 |  |  |
未払事業税 | 37百万円 |  | 11百万円
投資有価証券評価損 | 97 |  | 116
未払金 | 29 |  | 53
未払費用 | 3 |  | 3
関係会社株式評価損 | 455 |  | 559
関係会社出資金評価損 | 523 |  | 730
子会社株式 | 146 |  | 146
減損損失 | 12 |  | 12
その他 | 90 |  | 79
繰延税金資産小計 | 1,396 |  | 1,712
評価性引当額 | △1,298 |  | △1,147
繰延税金資産合計 | 98 |  | 564
繰延税金負債 |  |  |
その他有価証券評価差額金 | △3,897 |  | △2,563
繰延税金負債合計 | △3,897 |  | △2,563
繰延税金負債の純額 | △3,799 |  | △1,998

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2019年1月20日） |  | 当事業年度 （2020年1月20日）
法定実効税率 | 30.7％ |  | 30.5％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.8 |  | 2.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △20.8 |  | △20.3
評価性引当額 | 4.1 |  | △6.5
その他 | 0.1 |  | 0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 14.9 |  | 6.7

###### （重要な後発事象）

（自己株式の取得）

当社は、2020年３月31日開催の取締役会において、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法156条の規定に基づき、自己株式取得に係る事項について決議いたしました。

詳細につきましては、連結財務諸表「注記事項（重要な後発事象）」に記載のとおりであります。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | － | 0 | － | 0 | 0 | 0
| 工具、器具及び備品 | 27 | 25 | － | 9 | 43 | 48
| 土地 | 57 | － | － | － | 57 | －
| 計 | 85 | 25 | － | 9 | 100 | 48
無形固定資産 | 商標権 | 24 | 0 | 0 | 4 | 20 | －
| ソフトウエア | 999 | 509 | 9 | 394 | 1,105 | －
| 計 | 1,024 | 509 | 9 | 398 | 1,126 | －

（注）当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウエア　基幹システムの改修　281百万円

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
役員株式給付引当金 | 49 | － | 4 | 45

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。