### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年１月20日) | 当事業年度 (2021年１月20日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 24,464 | 24,941
営業未収入金 | ※１ 420 | ※１ 454
有価証券 | 16,900 | 19,000
関係会社短期貸付金 | ※１ 4,400 | ※１ 5,200
未収入金 | 4 | 179
預け金 | ※１ 12,324 | ※１ 12,057
その他 | 11 | 26
流動資産合計 | 58,526 | 61,859
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物 | 0 | 0
工具、器具及び備品 | 43 | 48
土地 | 57 | 57
有形固定資産合計 | 100 | 106
無形固定資産 |  |
商標権 | 20 | 16
ソフトウエア | 1,105 | 975
無形固定資産合計 | 1,126 | 992
投資その他の資産 |  |
投資有価証券 | 19,286 | 15,536
関係会社株式 | 29,747 | 29,631
関係会社出資金 | 190 | 467
関係会社長期貸付金 | ※１ 10,042 | ※１ 8,155
その他 | 75 | 68
投資その他の資産合計 | 59,343 | 53,859
固定資産合計 | 60,570 | 54,958
資産合計 | 119,096 | 116,817

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (2020年１月20日) | 当事業年度 (2021年１月20日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
1年内償還予定の社債 | 15,000 | －
1年内返済予定の長期借入金 | 4,900 | 4,406
未払金 | ※１ 394 | ※１ 661
未払法人税等 | 234 | 1
未払消費税等 | 51 | 44
未払費用 | 13 | 16
預り金 | ※１ 4,693 | ※１ 5,170
流動負債合計 | 25,287 | 10,300
固定負債 |  |
社債 | － | 20,000
長期借入金 | 7,025 | 6,927
役員株式給付引当金 | 45 | 86
繰延税金負債 | 1,998 | 952
その他 | 43 | 43
固定負債合計 | 9,112 | 28,010
負債合計 | 34,400 | 38,310
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 1,924 | 1,924
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 1,464 | 1,464
資本剰余金合計 | 1,464 | 1,464
利益剰余金 |  |
利益準備金 | 137 | 137
その他利益剰余金 |  |
別途積立金 | 55,650 | 55,650
地域コミュニティ貢献積立金 | 84 | 130
繰越利益剰余金 | 19,936 | 19,815
利益剰余金合計 | 75,807 | 75,733
自己株式 | △548 | △4,386
株主資本合計 | 78,648 | 74,735
評価・換算差額等 |  |
その他有価証券評価差額金 | 6,048 | 3,770
評価・換算差額等合計 | 6,048 | 3,770
純資産合計 | 84,696 | 78,506
負債純資産合計 | 119,096 | 116,817

##### ②【損益計算書】

|  | (単位：百万円)
| 前事業年度 (自　2019年１月21日 至　2020年１月20日) | 当事業年度 (自　2020年１月21日 至　2021年１月20日)
営業収益 |  |
ロイヤリティー収入 | ※１ 3,481 | ※１ 3,322
システム料収入 | ※１ 1,360 | ※１ 1,433
関係会社受取配当金 | ※１ 1,724 | －
営業収益合計 | 6,565 | 4,755
営業費用 | ※１,※２ 2,715 | ※１,※２ 3,046
営業利益 | 3,850 | 1,709
営業外収益 |  |
受取利息及び配当金 | ※１ 337 | ※１ 453
その他 | ※１ 49 | ※１ 50
営業外収益合計 | 387 | 504
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 15 | ※１ 12
社債利息 | 51 | 78
社債発行費 | － | 105
投資有価証券評価損 | 136 | 66
為替差損 | － | 72
その他 | ※１ 43 | ※１ 10
営業外費用合計 | 247 | 345
経常利益 | 3,990 | 1,868
特別利益 |  |
投資有価証券売却益 | － | 14
特別利益合計 | － | 14
特別損失 |  |
投資有価証券評価損 | － | 326
関係会社出資金評価損 | 677 | 198
関係会社株式評価損 | 701 | －
関係会社整理損 | － | 508
特別損失合計 | 1,379 | 1,032
税引前当期純利益 | 2,611 | 850
法人税、住民税及び事業税 | 641 | 5
法人税等調整額 | △466 | △54
法人税等合計 | 175 | △49
当期純利益 | 2,436 | 899

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年１月21日　至　2020年１月20日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 地域コミュニティ貢献積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 74 | 18,503 | 74,365 | △551 | 77,202
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  |  |  |  | 100 | △100 | － |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △90 | 90 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △994 | △994 |  | △994
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 2,436 | 2,436 |  | 2,436
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △0 | △0
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |  | 3 | 3
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 9 | 1,432 | 1,442 | 3 | 1,445
当期末残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 84 | 19,936 | 75,807 | △548 | 78,648

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 9,104 | 9,104 | 86,306
当期変動額 |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △994
当期純利益 |  |  | 2,436
自己株式の取得 |  |  | △0
自己株式の処分 |  |  | 3
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △3,055 | △3,055 | △3,055
当期変動額合計 | △3,055 | △3,055 | △1,609
当期末残高 | 6,048 | 6,048 | 84,696

当事業年度（自　2020年１月21日　至　2021年１月20日）

|  |  |  |  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 株主資本
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本合計
| 資本準備金 | 資本剰余金合計 | 利益準備金 | その他利益剰余金 | 利益剰余金合計
| 別途積立金 | 地域コミュニティ貢献積立金 | 繰越利益剰余金
当期首残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 84 | 19,936 | 75,807 | △548 | 78,648
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  |  |  |  | 100 | △100 | － |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  |  |  |  | △53 | 53 | － |  | －
剰余金の配当 |  |  |  |  |  |  | △973 | △973 |  | △973
当期純利益 |  |  |  |  |  |  | 899 | 899 |  | 899
自己株式の取得 |  |  |  |  |  |  |  |  | △3,911 | △3,911
自己株式の処分 |  |  |  |  |  |  |  |  | 73 | 73
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |  |  |  |  |  |  |  |  |  |
当期変動額合計 | － | － | － | － | － | 46 | △120 | △74 | △3,837 | △3,912
当期末残高 | 1,924 | 1,464 | 1,464 | 137 | 55,650 | 130 | 19,815 | 75,733 | △4,386 | 74,735

| 評価・換算差額等 | 純資産合計
| その他有価証券評価差額金 | 評価・換算差額等合計
当期首残高 | 6,048 | 6,048 | 84,696
当期変動額 |  |  |
地域コミュニティ貢献積立金の積立 |  |  | －
地域コミュニティ貢献積立金の取崩 |  |  | －
剰余金の配当 |  |  | △973
当期純利益 |  |  | 899
自己株式の取得 |  |  | △3,911
自己株式の処分 |  |  | 73
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | △2,277 | △2,277 | △2,277
当期変動額合計 | △2,277 | △2,277 | △6,189
当期末残高 | 3,770 | 3,770 | 78,506

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１．重要な資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券

①子会社株式及び関連会社株式

移動平均法による原価法

②その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

(2）デリバティブ

時価法

２．固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産

定額法

なお、耐用年数及び残存価額については、主として法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。

(2）無形固定資産

定額法

ただし、ソフトウエア（自社利用分）については、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法

３．引当金の計上基準

役員株式給付引当金

株式給付規程に基づく当社の取締役（社外取締役及び非業務執行取締役を含みません。）及び執行役員並びに当社の100％子会社の取締役（社外取締役及び非業務執行取締役を含みません。）及び執行役員（以下、「取締役等」といいます。）に対する将来の当社株式の交付に備えるため、当事業年度末における株式給付債務の見込額を計上しております。

４．繰延資産の処理方法

社債発行費

支出時に全額費用として処理しております。

５．消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

###### （追加情報）

（役員向け株式給付信託）

取締役等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

（従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引）

従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項（追加情報）」に同一の内容を記載しておりますので、注記を省略しております。

###### （貸借対照表関係）

※１　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

| 前事業年度 （2020年１月20日） | 当事業年度 （2021年１月20日）
短期金銭債権 | 17,145百万円 | 17,711百万円
長期金銭債権 | 10,042 | 8,155
短期金銭債務 | 4,764 | 5,233

２　保証債務

次の子会社について、借入等に対し債務保証を行っております。

| 前事業年度 （2020年１月20日） | 当事業年度 （2021年１月20日）
ダイドードリンコ株式会社 （借入債務等） | 2,226百万円 | 942百万円
Della Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. （借入債務） | 468 | 389

次の子会社について、銀行取引に対し下記の保証を行っております。

| 前事業年度 （2020年１月20日） | 当事業年度 （2021年１月20日）
Della Gıda Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 406百万円 | 45百万円
Bahar Su Sanayi ve Ticaret A.Ş. | 60 | 136
DyDo DRINCO TURKEY İçecek Satış ve Pazarlama A.Ş. | 291 | 256
Mavidağ Gıda Pazarlama Sanayi ve Ticaret İthalat İhracat A.Ş. | 28 | 0

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社との取引高

| 前事業年度 （自　2019年１月21日 至　2020年１月20日） | 当事業年度 （自　2020年１月21日 至　2021年１月20日）
営業収益 | 6,565百万円 | 4,755百万円
その他の営業取引高 | 420 | 399
営業取引以外の取引高 | 71 | 453

※２　営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

なお、営業費用はすべて一般管理費であります。

| 前事業年度 （自　2019年１月21日 至　2020年１月20日） | 当事業年度 （自　2020年１月21日 至　2021年１月20日）
手数料 | 962百万円 | 1,168百万円
減価償却費 | 408 | 383

###### （有価証券関係）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は29,631百万円、前事業年度の貸借対照表計上額は29,747百万円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

###### （税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2020年1月20日） |  | 当事業年度 （2021年1月20日）
繰延税金資産 |  |  |
税務上の繰越欠損金 | -百万円 |  | 53百万円
未払事業税 | 11 |  | -
投資有価証券評価損 | 116 |  | 215
未払金 | 53 |  | 72
未払費用 | 3 |  | 4
関係会社株式評価損 | 559 |  | -
関係会社出資金評価損 | 730 |  | 791
子会社株式 | 146 |  | 146
減損損失 | 12 |  | 12
その他 | 79 |  | 79
繰延税金資産小計 | 1,712 |  | 1,375
評価性引当額 | △1,147 |  | △747
繰延税金資産合計 | 564 |  | 628
繰延税金負債 |  |  |
未収還付事業税 | - |  | △8
その他有価証券評価差額金 | △2,563 |  | △1,572
その他 | - |  | △0
繰延税金負債合計 | △2,563 |  | △1,581
繰延税金負債の純額 | △1,998 |  | △952

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前事業年度 （2020年1月20日） |  | 当事業年度 （2021年1月20日）
法定実効税率 | 30.5％ |  | 30.5％
（調整） |  |  |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 2.7 |  | 8.6
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △20.3 |  | △0.3
評価性引当額 | △6.5 |  | △47.1
その他 | 0.3 |  | 2.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 6.7 |  | △5.8

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期償却額 | 当期末残高 | 減価償却 累計額
有形固定資産 | 建物 | 0 | － | － | 0 | 0 | 0
| 工具、器具及び備品 | 43 | 17 | － | 11 | 48 | 59
| 土地 | 57 | － | － | － | 57 | －
| 計 | 100 | 17 | － | 11 | 106 | 59
無形固定資産 | 商標権 | 20 | － | 0 | 3 | 16 | －
| ソフトウエア | 1,105 | 238 | － | 368 | 975 | －
| 計 | 1,126 | 238 | 0 | 371 | 992 | －

（注）当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

ソフトウエア　基幹システムの改修　69百万円

###### 【引当金明細表】

（単位：百万円）

科目 | 当期首残高 | 当期増加額 | 当期減少額 | 当期末残高
役員株式給付引当金 | 45 | 45 | 4 | 86

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。