1．報告企業
味の素株式会社（以下「当社」という。）は、日本に所在する会社であり、日本の会社法に基づいて設立された株式会社です。当社の登記上の本社は、ホームページ（https://www.ajinomoto.co.jp/company/）で開示しております。この連結財務諸表は、当社及び子会社（以下「当社グループ」という。）並びに当社グループの関連会社及び共同支配企業に対する持分により構成されております。当社グループの事業内容及び主要な活動は、注記「7．セグメント情報」に記載しております。2020年3月31日に終了する連結会計年度の連結財務諸表は、2020年6月15日に経営会議により承認されております。
2．作成の基礎
(1) 連結財務諸表がIFRSに準拠している旨
当社グループの連結財務諸表は、国際会計基準審議会によって公表されたIFRSに準拠して作成しております。当社グループは、連結財務諸表規則第1条の2に掲げる「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たしていることから、同第93条の規定を適用しております。
(2) 測定の基礎
当社グループの連結財務諸表は、注記「3．重要な会計方針」に記載している金融商品等を除き、取得原価を基礎として作成しております。
(3) 機能通貨及び表示通貨
当社グループの各社の個別財務諸表は、それぞれの機能通貨で作成されております。当社グループの各社は主として現地通貨を機能通貨としておりますが、その会社の活動する経済環境が主に現地通貨以外である場合は、現地通貨以外を機能通貨としております。
当社グループの連結財務諸表は、当社の機能通貨である日本円を表示通貨としており、単位を百万円としております。また、百万円未満の端数は切り捨てております。
3．重要な会計方針
当社グループの連結財務諸表の作成に当たり適用した重要な会計方針は以下のとおりです。
(1) 連結の基礎
① 子会社
子会社とは、当社グループに支配されている企業です。当社グループが、企業（投資先）への関与により生じる変動リターンに対するエクスポージャー又は権利を有し、かつ、投資先に対するパワーにより当該リターンに影響を及ぼす能力を有している場合は、投資先を支配していると判断しております。子会社は、当社グループが支配を獲得した日を取得日とし、支配を獲得した日から支配を喪失する日まで連結しております。子会社が適用する会計方針が当社グループにおいて適用する会計方針と異なる場合は、その子会社の財務諸表の調整を行っております。
子会社の決算日が当社グループの連結決算日と異なる場合は、連結決算日現在で実施した仮決算に基づく子会社の財務数値を用いております。
当社グループ内の投資と資本、債権債務残高、取引高及び当社グループ内取引で発生した未実現損益を連結財務諸表の作成に際して消去しております。
子会社の包括利益は、非支配持分が負の残高となる場合であっても、当社持分と非支配持分に帰属させております。
支配が継続する子会社に対する当社グループの持分変動は、資本取引として会計処理しております。非支配持分の調整額と対価の公正価値との差額は、当社の所有者に帰属する持分として資本に直接認識しております。
また、子会社に対する支配を喪失した場合は、当社グループは、子会社の資産及び負債、子会社に関連する非支配持分及びその他の資本の構成要素の認識を中止しております。支配の喪失から生じた利得又は損失は、純損益で認識しております。支配喪失後においても、当社グループが従前の子会社に対する持分を保持する場合は、その持分は支配喪失日の公正価値で測定しております。
② 関連会社及び共同支配企業
関連会社とは、当社グループが財務及び営業の方針に重要な影響力を有しているが支配はしていない企業であり、当社グループが重要な影響力を有することとなった日から喪失する日まで、持分法により処理しております。共同支配企業とは、複数の当事者が共同支配により純資産に対する権利を有している企業であり、共同支配を獲得した日から喪失する日まで、持分法により処理しております。関連会社及び共同支配企業が適用する会計方針が当社グループにおいて適用する会計方針と異なる場合は、その関連会社及び共同支配企業の財務諸表の調整を行っております。
持分法の下では、投資額は当初は原価で測定し、それ以後は、関連会社及び共同支配企業の純資産に対する当社グループの持分の取得後の変動に応じて投資額を変動させております。その際、関連会社及び共同支配企業の純損益のうち当社グループの持分相当額は当社グループの純損益に計上しております。また、関連会社及び共同支配企業のその他の包括利益のうち当社グループの持分相当額は当社グループのその他の包括利益に計上しております。関連会社又は共同支配企業との取引から発生した未実現損益は、投資に加減算しております。
関連会社及び共同支配企業の、取得日に認識した資産、負債及び偶発負債の正味の公正価値に対する持分を取得対価が超える額はのれん相当額として計上し投資の帳簿価額に含めており、償却はしておりません。持分法適用会社への投資の帳簿価額の一部を構成するのれんは、ほかの部分と区分せず、持分法適用会社に対する投資を一体の資産として、減損テストの対象としております。
関連会社及び共同支配企業への投資について重要な影響力又は共同支配を喪失した場合、利得又は損失を純損益で認識しております。重要な影響力又は共同支配を喪失後においても、当社グループが従前の関連会社及び共同支配企業に対する持分を保持する場合は、その持分は持分法を中止した日の公正価値で測定しております。
③ 共同支配事業
共同支配事業とは、共同支配の取決めのうち、共同支配を行う当事者が契約上の取決めに関連する資産に対する権利及び負債に係る義務を有するものをいいます。共同支配事業に係る投資は、その共同支配事業に関連する自らの資産、負債、収益及び費用を認識しております。
(2) 企業結合
企業結合は、取得法を適用して会計処理しております。移転された対価は、取得企業が移転した資産及び取得企業に発生した被取得企業の旧所有者に対する負債の金額並びに取得企業が発行した資本持分の取得日の公正価値の合計額として計算しております。非支配持分を公正価値で測定するか、又は被取得企業の識別可能な純資産の比例持分で測定するかを、取得日に個別の企業結合ごとに選択しております。移転された対価及び被取得企業のすべての非支配持分の金額の総計が、取得した識別可能な資産及び引き受けた負債の取得日の公正価値を超過する場合は、その超過額をのれんとして認識しております。反対に下回る場合は、結果として生じた利得を、取得日において純損益で認識しております。企業結合が生じた期間の末日までに企業結合の当初の会計処理が完了しない場合は、暫定的な金額で会計処理を行っております。取得日から1年以内の測定期間において取得日時点に存在した事実及び状況に関する新しい情報を入手した場合は、暫定的な金額を遡及修正しております。
取得関連費用は、発生した期間の費用として会計処理しております。
(3) 外貨換算
① 外貨建取引の換算
外貨建取引は、取引日における直物為替レート又はそれに近似するレートを外貨金額に適用し、機能通貨で記録しております。その後、外貨建の貨幣性項目は、期末日の直物為替レートで換算しております。公正価値で測定する外貨建の非貨幣性項目は、当該公正価値が測定された日の直物為替レートで換算しております。取得原価で測定する外貨建の非貨幣性項目は、引き続き取引日の直物為替レート又はそれに近似するレートで換算しております。
当該換算及び決済により生じる換算差額は純損益で認識しております。ただし、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、及びキャッシュ・フロー・ヘッジから生じる換算差額は、その他の包括利益として認識しております。
② 在外営業活動体の財務諸表の換算
在外営業活動体の資産及び負債は期末日の直物為替レートで、収益及び費用は取引日の直物為替レート又はそれに近似するレートで、それぞれ日本円に換算しております。その換算差額はその他の包括利益に計上しております。在外営業活動体を処分した場合は、その在外営業活動体に関連する累積換算差額を処分した期の純損益に計上しております。
(4) 金融商品
① 金融資産
金融資産は、当初認識時において、償却原価で測定する金融資産、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。金融資産は、当社グループが当該金融資産の契約当事者となった取引日に当初認識しております。純損益を通じて公正価値で測定する金融資産は公正価値で当初測定しておりますが、それ以外の金融資産は、公正価値に当該金融資産に直接起因する取引コストを加算した金額で測定しております。
金融資産は、金融資産からのキャッシュ・フローに対する契約上の権利が消滅した場合、又は金融資産を譲渡し、当該金融資産の所有に係るリスクと経済価値のほとんどすべてを移転している場合に、認識を中止しております。
(a) 償却原価で測定する金融資産
次の条件がともに満たされる金融資産を償却原価で測定する金融資産に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローを回収するために資産を保有することを目的とする事業モデルに基づいて、資産が保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払いのみであるキャッシュ・フローが特定の日に生じる。
当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定しております。
(b) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（負債性金融商品）
当社グループが保有する金融資産のうち、次の条件がともに満たされる場合は、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品に分類しております。
・契約上のキャッシュ・フローの回収と売却の両方によって目的が達成される事業モデルの中で保有されている。
・金融資産の契約条件により、元本及び元本残高に対する利息の支払いのみであるキャッシュ・フローが所定の日に生じる。
当初認識後は公正価値で測定し、事後的な変動はその他の包括利益に含めて認識しております。投資を処分したときに、その他の包括利益を通じて認識された利得又は損失の累計額をその他の資本の構成要素から純損益に組替調整額として振り替えております。
(c) その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（資本性金融商品）
当社グループは、資本性金融商品に対する投資について、公正価値の事後の変動をその他の包括利益に表示するという取消不能の選択を行っており、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品に分類しております。
当初認識後は公正価値で測定し、事後的な変動はその他の包括利益に含めて認識しております。投資を処分したときに、その他の包括利益を通じて認識された利得又は損失の累計額をその他の資本の構成要素から利益剰余金に振り替えております。
なお、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産からの配当金は、金融収益として純損益で認識しております。
(d) 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
上記の償却原価で測定する金融資産又はその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産以外の金融資産は、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に分類しております。なお、当社グループは、当初認識時において、純損益を通じて公正価値で測定する金融資産として、取消不能の指定を行ったものはありません。
当初認識後は公正価値で測定し、事後的な変動は純損益で認識しております。
② 金融資産の減損
償却原価で測定する金融資産の予想信用損失及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（負債性金融商品）の予想信用損失に対して損失評価引当金として計上しております。金融資産に係る損失評価引当金の繰入額は、純損益で認識しております。損失評価引当金を減額する事象が発生した場合は、損失評価引当金の戻入額を純損益で認識しております。
損失評価引当金の詳細は、注記「39．金融商品 (4) 損失評価引当金」に記載しております。
③ 金融負債
金融負債は当初認識時に償却原価で測定する金融負債と純損益を通じて公正価値で測定する金融負債に分類しております。金融負債は、当社グループが当該金融負債の契約当事者になる取引日に当初認識しております。償却原価で測定する金融負債は、公正価値に当該金融負債に直接起因する取引コストを減算した金額で当初測定しておりますが、純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、公正価値で当初測定しております。
金融負債が消滅したとき、すなわち、契約中に特定された債務が免責、取消し、又は失効となったときに認識を中止しております。
(a) 償却原価で測定する金融負債
償却原価で測定する金融負債は、当初認識後は実効金利法に基づく償却原価で測定しております。
(b) 純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債は、当初認識後は公正価値で測定し、事後的な変動は純損益で認識しております。
④ デリバティブ及びヘッジ会計
当社グループでは、為替変動リスクや金利変動リスクなどをヘッジするために、先物為替予約取引や金利スワップ取引などのデリバティブ取引を行っております。
ヘッジ会計の適用に当たっては、ヘッジ取引開始時に、ヘッジ対象とヘッジ手段の対応関係並びにヘッジの実施についてのリスク管理目的及び戦略に関して、公式に指定し文書を作成しております。その文書は、ヘッジ手段の特定、ヘッジの対象となる項目又は取引、ヘッジされるリスクの性質及びヘッジされたリスクに起因するヘッジ対象の公正価値又はキャッシュ・フローの変動に対するエクスポージャーを相殺するに際してのヘッジ手段の有効性の評価方法が含まれます。ヘッジ有効性の継続的な評価は、各期末日又はヘッジ有効性の要求に影響を与える状況の重大な変化があったときのいずれか早い方に行っております。
デリバティブは公正価値で当初認識しております。当初認識後も公正価値で測定し、その事後的な変動は以下のとおり処理しております。
(a) 公正価値ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動は純損益で認識しております。また、ヘッジされたリスクに対応するヘッジ対象の公正価値の変動は、ヘッジ対象の帳簿価額を修正して、純損益で認識しております。
(b) キャッシュ・フロー・ヘッジ
ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益に認識しております。ヘッジ有効部分以外は純損益で認識しております。
その他の包括利益に認識した金額は、予定取引のヘッジがその後において非金融資産又は非金融負債の認識を生じさせるものである場合、又は非金融資産若しくは非金融負債に係るヘッジされた予定取引が公正価値ヘッジの適用される確定約定となった場合、その他の包括利益に認識した金額を当該非金融資産又は非金融負債の当初の帳簿価額に含めております。
上記以外のキャッシュ・フロー・ヘッジは、ヘッジされた予想将来キャッシュ・フローが純損益に影響を与える会計期間においてその他の資本の構成要素から純損益に振り替えております。ただし、当該金額が損失であり、当該損失の全部又は一部が将来の期間において回収されないと予想する場合は、回収が見込まれない金額を、直ちに純損益に振り替えております。
ヘッジ手段が消滅、売却、終了又は行使された場合、ヘッジがヘッジ会計の要件を満たさなくなった場合及びヘッジ指定を取り消した場合は、ヘッジ会計を将来に向けて中止しております。予定取引の発生がもはや見込まれない場合は、その他の包括利益に認識した金額は、直ちにその他の資本の構成要素から純損益に振り替えております。
(c) 在外営業活動体に対する純投資のヘッジ
在外営業活動体に対する純投資ヘッジは、キャッシュ・フロー・ヘッジと同様に会計処理を行い、ヘッジ手段であるデリバティブの公正価値変動のうち有効なヘッジと判定される部分は、その他の包括利益に認識しております。その他の包括利益に認識したヘッジの有効部分は、在外営業活動体の処分時にその他の資本の構成要素から純損益に振り替えております。非有効部分は純損益に認識しております。
(d) ヘッジ指定されていないデリバティブ
デリバティブの公正価値の変動は純損益で認識しております。
⑤ 金融資産と金融負債の相殺
金融資産と金融負債は、認識した金額を相殺する法的に強制力のある権利を有しており、かつ、純額で決済するか又は資産の実現と負債の決済を同時に実行する意図を有している場合に、相殺して純額で表示しております。
(5) 現金及び現金同等物
現金及び現金同等物は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から3か月以内に償還期限の到来する短期的投資からなっております。
(6) 棚卸資産
棚卸資産の原価には、購入原価、加工費及び棚卸資産が現在の場所と状態に至るまでに発生したその他のコストのすべてを含めております。棚卸資産の原価は、主として加重平均法の原価算定方式により算定しております。通常は代替性がなく、特定のプロジェクトのために製造され区分されている財又はサービスの棚卸資産の原価は、個別法により算定しております。
棚卸資産は、原価と正味実現可能価額のいずれか低い金額で測定しております。正味実現可能価額は、通常の事業の過程における見積売価から、完成までに要する原価の見積額及び販売に要するコストの見積額を控除して算定しております。
(7) 売却目的で保有する非流動資産及び非継続事業
継続的使用ではなく、主に売却取引により帳簿価額が回収される非流動資産又は処分グループは、売却目的保有に分類しております。売却目的保有に分類するためには、現状で直ちに売却することが可能であり、かつ、売却の可能性が非常に高いことを条件としており、当社グループの経営者が売却計画の実行を確約し、原則として1年以内に売却が完了する予定である場合に限っております。売却目的保有に分類した後は、帳簿価額又は売却費用控除後の公正価値のいずれか低い金額で測定しており、減価償却又は償却を行っておりません。
非継続事業には、既に処分されたか又は売却目的保有に分類された企業の構成要素が含まれ、グループの一つの事業若しくは地域を構成し、その一つの事業若しくは地域の処分の計画がある場合に認識しております。
(8) 有形固定資産（使用権資産を除く）
有形固定資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。取得原価は、購入価格、直接起因するコスト、解体及び除去並びに敷地の原状回復コスト、借入コストから構成されております。
当初認識後の測定は原価モデルを採用し、有形固定資産は取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
土地等の償却を行わない資産を除き、有形固定資産は、それぞれの耐用年数にわたって定額法で減価償却しております。
主要な有形固定資産の耐用年数は、以下のとおりです。
・建物及び構築物 ： 3～50年
・機械装置及び運搬具： 2～20年
・工具器具及び備品 ： 2～20年
資産の残存価額、耐用年数及び減価償却方法は、毎期末に見直しを行い、これらを変更する場合は、会計上の見積りの変更として会計処理しております。
(9) のれん及び無形資産
① のれん
当初認識時におけるのれんの測定は、「(2) 企業結合」に記載しております。
当初認識後の測定は、取得原価から減損損失累計額を控除した価額で測定し、償却はしておりません。
のれんは、関連する資金生成単位（又はそのグループ）の中の事業を処分した場合、認識を中止します。処分による利得又は損失を算定する際に、その処分する事業に関連するのれんは、当該事業の帳簿価額に含めております。
② 無形資産（使用権資産を除く）
無形資産は、当初認識時に取得原価で測定しております。企業結合で取得した無形資産の取得原価は取得日現在の公正価値で測定しております。なお、自己創設無形資産は、資産化の要件を満たす開発費用を除いて、発生時の費用として認識しております。
当初認識後の測定は、原価モデルを採用し、取得原価から償却累計額及び減損損失累計額を控除した価額で計上しております。
耐用年数を確定できる無形資産は、それぞれの耐用年数にわたって定額法で償却しております。
耐用年数を確定できる主要な無形資産の耐用年数は、以下のとおりです。
・ソフトウェア： 3～5年
・商標権 ： 20年以内
・特許権 ： 10年以内
・顧客関係資産： 6～15年
耐用年数を確定できる無形資産の耐用年数及び償却方法は、毎期末に見直しを行い、これらを変更する場合は、会計上の見積りの変更として会計処理しております。なお、残存価額はゼロと推定しております。
耐用年数を確定できない無形資産及びいまだ使用可能でない無形資産は、償却はしておりません。耐用年数を確定できない無形資産は、当該資産の耐用年数を確定できないものと判断する事象又は状況が引き続き存在しているか否かについて、期末日に見直しを行っております。
(10) リース
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
リースは、所有に伴うリスクと経済価値のほとんどすべてを移転する場合はファイナンス・リースに分類し、それ以外の場合はオペレーティング・リースに分類しております。
契約がリースであるか否か又は契約にリースが含まれているか否かの判断は、IFRIC第4号「契約にリースが含まれているか否かの判断」に従い、契約の実質に基づいて行っております。
① ファイナンス・リース
リース期間の起算日において、借手としてのファイナンス・リース取引は、資産及び負債として認識しております。その金額は、リース開始日に算定したリース物件の公正価値又はリース開始日に算定した最低リース料総額の現在価値のいずれか低い金額で計上しております。最低リース料総額は、利息法に基づき金融費用と負債残高の返済部分とに配分しております。金融費用は、負債残高に対して一定の期間利率となるように、リース期間中の各期間に配分し、費用として認識しております。リース資産は、リース期間と耐用年数のいずれか短い方の期間にわたって全額を定額法で償却しております。
② オペレーティング・リース
借手の場合、オペレーティング・リースに基づくリース料は、リース期間にわたり定額法で費用を認識しております。また、変動リース料は、発生した期間の費用に計上しております。
貸手の場合、オペレーティング・リースからのリース収益は、リース期間にわたり定額法で認識しております。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
当社グループは、借手としてのリース取引について、リース開始日に使用権資産及びリース負債を認識しております。リース負債は未払リース料総額の現在価値で測定し、使用権資産は、リース負債の当初測定の金額に開始日以前に支払ったリース料等、借手に発生した当初直接コスト及びリースの契約条件で要求されている原状回復義務等のコストを調整した取得原価で測定しております。使用権資産は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額で連結財政状態計算書の有形固定資産に含めて表示しております。なお、当初認識後は、使用権資産は耐用年数とリース期間のいずれか短い年数にわたって、定額法で減価償却を行っております。
リース料は、実効金利法に基づき金融費用とリース負債の返済額に配分し、利息費用は連結損益計算書において認識しております。
ただし、リース期間が12ヶ月以内の短期リース及び原資産が少額のリースについては、使用権資産及びリース負債を認識せず、リース料をリース期間にわたって、定額法により費用として認識しております。
なお、貸手としてのリース取引で重要なものはありません。
(11) 非金融資産の減損
期末日に、非金融資産が減損している可能性を示す兆候があるか否かを検討しております。減損の兆候が存在する場合は、当該資産又はその資産が属する資金生成単位の回収可能額を見積っております。のれん、耐用年数を確定できない無形資産及びいまだ使用可能でない無形資産は、毎年、及び減損の兆候がある場合はいつでも、減損テストを実施しております。のれんは、企業結合のシナジー効果によりキャッシュ・フローの獲得への貢献が期待される資金生成単位（最小の単位又は単位グループ）に配分しております。
回収可能価額は、資産又は資金生成単位の処分コスト控除後の公正価値及び使用価値のいずれか高い金額です。回収可能価額が帳簿価額を下回っている場合に、当該資産又は資金生成単位をその回収可能価額まで減額し、当該減額を減損損失として純損益で認識しております。認識した減損損失は、まずその資金生成単位に配分されたのれんの帳簿価額を減額するよう配分し、次に資金生成単位内ののれんを除く各資産の帳簿価額を比例的に減額するように配分しております。
期末日に、過去の期間にのれん以外の資産又は資金生成単位について認識した減損損失がもはや存在しないか又は減少している可能性を示す兆候があるかどうかを検討しております。そのような兆候が存在する場合は、回収可能価額を見積り、当該資産又は資金生成単位の帳簿価額を回収可能価額まで増額して減損損失の戻入れを行っております。減損損失の戻入れによって増加する資産又は資金生成単位の帳簿価額は、過去の期間において当該資産又は資金生成単位について認識した減損損失がなかったとした場合の（償却又は減価償却控除後の）帳簿価額を超えないようにしております。減損損失の戻入れは直ちに純損益で認識しております。のれんについて認識した減損損失は、以後の期間において戻入れは行っておりません。
(12) 引当金
引当金は、過去の事象の結果として現在の債務（法的又は推定的）を有しており、当該債務を決済するために経済的便益を有する資源の流出が必要となる可能性が高く、当該債務の金額について信頼性のある見積りができる場合に認識しております。
貨幣の時間価値の影響に重要性がある場合は、引当金の金額は、債務を決済するために必要となると見込まれる支出の現在価値としております。現在価値の算定に当たって使用する割引率は、貨幣の時間価値と当該負債に固有のリスクについての現在の市場の評価を反映した税引前の利率です。
(13) 偶発事象
「(12) 引当金」に記載している引当金の認識基準を満たさない債務は、当該債務の履行による経済的資源の流出の可能性がほとんどないと判断している場合を除き、偶発債務として注記をしております。
なお、当社及び子会社が締結した金融保証契約は、特定の債務者が負債性金融商品の条件に従った期日の到来時に支払いを行わないことにより保証契約保有者に発生する損失を、当社又は子会社がその保有者に対し補償する契約です。
(14) 従業員給付
① 短期従業員給付
短期従業員給付は、勤務対価として支払うと見込まれる金額を見積り、割引計算は行わず、負債及び費用として認識しております。
有給休暇費用は、将来の有給休暇の権利を増加させる勤務を従業員が提供したときに負債及び費用として認識しております。
賞与は、当社グループが、従業員から過去に提供された勤務の対価として支払うべき現在の法的又は推定的債務を負っており、かつ、その金額を信頼性をもって見積ることができる場合、負債及び費用として認識しております。
② 退職後給付
当社グループは、退職後給付の制度として確定給付制度と確定拠出制度を運営しております。
確定給付制度の会計処理は、確定給付制度債務の現在価値及び関連する当期勤務費用並びに過去勤務費用を、予測単位積増方式を用いて算定しております。割引率は、主に期末日の優良社債の市場利回りを参照し、給付支払の見積期日に対応するように決定しております。退職給付に係る負債又は資産は、確定給付制度債務の現在価値から制度資産の公正価値を控除して算定しております。退職給付に係る負債又は資産に係る利息純額は、金融費用又は金融収益として純損益で認識しております。
確定給付負債又は資産の純額の再測定は、その他の包括利益に認識し、その後の期間において純損益に組み替えておりません。過去勤務費用は、発生した期間に費用として認識しております。
確定拠出制度の会計処理は、当該制度への拠出を従業員が勤務を提供した期間に費用として認識し、未払拠出額を負債として認識しております。
③ その他の長期従業員給付
退職後給付以外の長期従業員給付に対する債務は、従業員が過年度及び当年度において提供した勤務の対価として獲得した将来給付額を現在価値に割り引くことによって算定しております。
(15) 政府補助金
政府補助金は、その補助金交付に付帯する諸条件を満たし、かつ補助金を受領するという合理的な保証が得られたときに公正価値で認識しております。発生した費用に対する補助金は、費用の発生と同じ連結会計年度に収益として認識しております。資産の取得に対する補助金は、繰延収益として認識し、関連資産の耐用年数にわたり規則的に純損益で認識しております。
(16) 自己株式
自己株式は、取得原価で評価し、資本から控除しております。自己株式の購入、売却及び消却に関しては、利得又は損失を認識しておりません。なお、支払った対価又は受け取った対価は、資本に直接認識しております。
(17) 株式に基づく報酬
当社は、中期業績連動型株式報酬制度を導入しており、当該制度において受領したサービスの対価は、付与日における当社株式の公正価値を基礎として、又は発生した負債の公正価値で測定しており、対象期間にわたり費用として認識し、同額を資本又は負債の増加として認識しております。
当該制度の詳細は、注記「27．株式報酬 (1) 業績連動型株式報酬制度の概要」に記載しております。
(18) 収益
当社グループは、IFRS第9号に基づく利息及び配当収益等やIFRS第4号に基づく保険料収入を除き、以下の5ステップアプローチに基づき、顧客への財やサービスの移転との交換により、その権利を得ると見込む対価を反映した金額を収益で認識しております。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：取引価格を契約における別個の履行義務へ配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時点で（又は充足するに応じて）収益を認識する。
(19) 借入コスト
適格資産の取得、建設又は生産に直接起因する借入コストは、資産の取得原価の一部として資産化しております。その他の借入コストは、発生した期間の費用として認識しております。
(20) 法人所得税
税金費用は、当期の純損益の計算に含まれる当期税金費用と繰延税金費用の合計として表示しております。当期税金費用及び繰延税金費用は、当該税金費用がその他の包括利益又は資本に直接に認識される取引又は事象及び企業結合から生じる場合を除いて、純損益で認識しております。当期税金費用は、期末日において制定され、又は実質的に制定されている税率（及び税法）を使用して、税務当局に納付（又は税務当局から還付）されると予想される額で算定しております。繰延税金費用は、期末日における資産及び負債の税務基準額と会計上の帳簿価額との間の一時差異に基づいて算定しております。
繰延税金資産は、将来減算一時差異、税務上の繰越欠損金及び繰越税額控除のうち、将来課税所得に対して利用できる可能性が高い範囲内で認識しております。繰延税金資産の帳簿価額は期末日に再検討しており、繰延税金資産の便益を実現させるのに十分な課税所得を稼得する可能性が高くなくなった範囲で繰延税金資産の帳簿価額を減額しております。未認識の繰延税金資産についても期末日に再検討し、将来の課税所得により繰延税金資産が回収される可能性が高くなった範囲で認識しております。繰延税金負債は、原則としてすべての将来加算一時差異について認識しております。繰延税金資産及び負債は、期末日における法定税率又は実質的法定税率（及び税法）に基づいて、資産が実現する期又は負債が決済される期に適用されると予想される税率で算定しております。
次の場合は、繰延税金資産及び負債を認識しておりません。
・のれんの当初認識
・企業結合以外の取引で、取引時に会計上の利益にも課税所得（欠損金）にも影響を与えない取引における資産又は負債の当初認識
・子会社、支店及び関連会社に対する投資並びに共同支配企業に対する持分に係る将来加算一時差異について、当該一時差異を解消する時期をコントロールすることができ、かつ予測可能な期間にその一時差異が解消しない可能性が高い場合
・子会社、支店及び関連会社に対する投資並びに共同支配企業に対する持分に係る将来減算一時差異について、当該一時差異が予測し得る期間内に解消、又は当該一時差異を活用できる課税所得が稼得される可能性が高くない場合
繰延税金資産及び繰延税金負債は、当期税金資産と当期税金負債を相殺する法律上強制力のある権利を有しており、かつ法人所得税が同一の税務当局によって同一の納税主体に課されている場合又は別々の納税主体であるものの当期税金資産及び当期税金負債とを純額で決済するか、あるいは資産の実現と負債の決済を同時に行うことを意図している場合に相殺しております。
(21) 1株当たり利益
基本的1株当たり当期利益は、親会社の所有者に帰属する当期利益を、その期間の自己株式を調整した発行済普通株式の加重平均株式数で除して計算しております。希薄化後1株当たり当期利益は、希薄化効果を有するすべての潜在株式の影響を調整しております。
4．会計方針及び開示における変更
(1) 新IFRS適用の影響
当社グループが当連結会計年度より適用している基準は以下のとおりです。
|
IFRS |
新設・改訂の概要 |
|
|
IFRIC第23号 |
法人所得税の会計処理に関する不確実性 |
法人所得税の会計処理に関する不確実性について明確化 |
|
IAS第19号 |
従業員給付 |
制度改訂、縮小又は清算が行われた場合の勤務費用及び利息費用の測定方法の明確化 |
|
IAS第23号 |
借入コスト |
資本化に適格な借入コスト算定方法の明確化 |
|
IFRS第16号 |
リース |
リースに関する会計処理及び開示を改訂 |
（注）1．IFRIC第23号「法人所得税の会計処理に関する不確実性」
IFRIC第23号の解釈指針は、IAS第12号「法人所得税」の要求事項に追加されるもので、税務上の取扱いが不明確な項目、又は税務当局との未解決事項に係る項目のような不確実な税務ポジションに係る会計処理を定めるものです。当社グループが行った税務処理が、税務当局により認められる可能性が高くないと判断した場合、課税所得等の算定の際、その不確実性の影響額を最頻値又は期待値を用いて課税所得を追加認識しております。
なお、当解釈指針適用による連結財務諸表への重要な影響はありません。
（注）2．IAS第19号「従業員給付」
制度改訂、縮小又は清算が行われた場合、その事象以降の期末日までの勤務費用及び利息費用の測定には、再測定時の数理計算上の仮定を用いることが明確化されました。当基準改訂は、適用日（2019年4月1日）以降に生じる事象に適用され、連結財務諸表への重要な影響はありません。
（注）3．IAS第23号「借入コスト」
適格資産が意図した使用又は販売に向けた準備が整った時点で、当該資産の特別借入が未返済で残っている場合、その残高は一般目的借入に含めることが明確化されました。当基準改訂は、適用日（2019年4月1日）以降に生じる事象に適用され、連結財務諸表への重要な影響はありません。
（注）4．IFRS第16号「リース」
借手はリース開始日において、原資産をリース期間にわたり使用する権利（使用権資産）及びリース料を将来のリース期間にわたり支払う義務（リース負債）を認識します。当初認識後、使用権資産から生じる減価償却費とリース負債に係る利息費用は別個に認識されます。使用権資産は連結財政状態計算書上、有形固定資産に計上されております。
借手としてのリース
当社グループはIFRS第16号を当連結会計年度期首より適用しております。IFRS第16号の適用にあたっては、経過措置として認められている、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。IFRS第16号の適用に際し、前連結会計年度末に保有するリース契約の内、IAS第17号でファイナンス・リースに分類されないリースにつき、契約にリースが含まれているか否かの判定をIFRS第16号に基づき行い、リース期間が12か月以内の短期リース及び原資産が少額であるリースを除き、すべてのリースにつき使用権資産とリース負債を認識しております。
IAS第17号でファイナンス・リースに分類されていたリースに係る適用開始日の使用権資産及びリース負債の帳簿価額は、その直前日におけるIAS第17号に基づくリース資産及びリース債務の帳簿価額で算定しております。
IAS第17号でファイナンス・リースに分類されていなかったリースに係る適用開始日のリース負債は、適用開始日現在の残存リース料総額を2019年4月1日現在の当社グループの追加借入利子率により現在価値に割引いた額で測定しており、当該追加借入利子率の加重平均は0.93％であります。また、使用権資産はリース負債測定額に前払リース料を調整した金額で当初測定しており、適用開始日において53,956百万円増加しており、リース負債は51,571百万円増加しております。
前連結会計年度の期末日現在でIAS第17号を適用して開示した解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低リース料総額20,174百万円（割引後19,405百万円）と、当連結会計年度の期首に認識したリース負債57,877百万円の差額は、主に、リース期間を見直した結果、従前の基準では賃貸借処理していた土地や建物に関する契約金額をリース負債に含めたこと等による差異です。
また、同基準の適用による当連結会計年度における連結損益への影響は軽微であります。
なお、当社グループはIFRS第16号を適用する際に以下の実務上の便法を採用しております。
・適用開始日における残存リース期間が12か月以内のリースは、使用権資産とリース負債を認識しない
・当初直接コストを適用開始日の使用権資産の測定から除外することができる
・契約に延長又は解約オプションが含まれている場合に、リース期間を算定する際に事後的判断を使用することができる
貸手としてのリース
当社グループがリースの貸手となるリースは、サブリースを除き、IFRS第16号の適用に際し会計処理の変更はありません。
(2) 表示方法の変更
①前連結会計年度において、財務活動によるキャッシュ・フローの「その他」に含めて表示しておりました「リース負債の返済による支出」は、IFRS第16号「リース」適用により金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、財務活動によるキャッシュ・フローに表示していた「その他」△171百万円は、「リース負債の返済による支出」△1,119百万円、「その他」947百万円として組み替えております。
②前連結会計年度において、営業活動によるキャッシュ・フローの「固定資産売却益」に含めておりました「固定資産売却損」は、金額的重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、営業活動によるキャッシュ・フローに表示していた「固定資産売却益」△1,251百万円は、「固定資産売却損」554百万円、「固定資産売却益」△1,806百万円として組み替えております。
5．重要な会計上の判断、見積り及び仮定
IFRSに準拠した連結財務諸表の作成において、経営者は会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の報告額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定を設定することが義務付けられております。実際の業績はこれらの見積りと異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直しております。会計上の見積りの見直しによる影響は、見積りを見直した会計期間及び将来の会計期間において認識しております。
(1) 連結財務諸表上で認識する金額に重要な影響を与える会計方針の適用
重要な判断に関する情報は、次の注記に含めております。
・子会社、関連会社、共同支配企業及び共同支配事業の範囲
（注記3.重要な会計方針 (1) 連結の基礎、注記16.子会社、注記17.持分法で会計処理されている投資）
・収益の認識及び表示
（注記3.重要な会計方針 (18) 収益、注記28.売上高）
(2) 翌連結会計年度において重要な修正をもたらすリスクのある、仮定及び見積りの不確実性
重要な判断に関する情報は、次の注記に含めております。
・金融商品の評価
（注記3.重要な会計方針 (4) 金融商品、注記39.金融商品 (4) 損失評価引当金、注記40.公正価値）
・棚卸資産の評価
（注記3.重要な会計方針 (6) 棚卸資産、注記10.棚卸資産）
・有形固定資産及び無形資産の耐用年数及び残存価額の見積り
（注記3.重要な会計方針 (8) 有形固定資産（使用権資産を除く）、(9) のれん及び無形資産）
・非金融資産の減損
（注記3.重要な会計方針 (11) 非金融資産の減損、注記14.非金融資産の減損）
・引当金
（注記3.重要な会計方針 (12) 引当金、注記22.引当金）
・確定給付制度債務の評価
（注記3.重要な会計方針 (14) 従業員給付、注記24.従業員給付）
・法人税及び繰延税金資産の回収可能性
（注記3.重要な会計方針 (20) 法人所得税、注記18.法人所得税）
(3) 新型コロナウイルス感染症の影響
新型コロナウイルス感染症は、世界各国の経済活動の他、市場のニーズや生活者のライフスタイル等に広範に影響を与える事象であり、また、今後の本感染症の拡大又は収束時期を予想することは困難であることから、当社は外部の情報の他、各国の市場動向の分析結果等に基づき2020年度において以下の仮定を置き、現時点での最善の見積りを行い、非金融資産が減損している可能性を示す兆候があるか否か等を検討しております。
なお、今後の新型コロナウイルス感染症の広がりに伴う経済活動への影響等には不確定要素も多いため、仮定に変化が生じた場合、連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
・当社グループが事業展開をしている各国において、第2四半期までに非常事態宣言やロックダウン等が解除される
が、同期間の経済活動等が大きな影響を受ける。
・第3四半期から経済活動等が徐々に回復していくが、北米・南米では同感染症の第二波の襲来により、継続的に影
響を受ける。
6．未適用の公表済み基準書及び解釈指針
連結財務諸表の承認日までに新設又は改訂が行われた新基準書及び新解釈指針のうち、当社グループが早期適用していない主なものは、以下のとおりです。
|
IFRS |
強制適用時期 （以降開始年度） |
当社適用時期 |
新設・改訂の概要 |
|
|
IFRS第7号 IFRS第9号 |
金融商品：開示 金融商品 |
2020年1月1日 |
2021年3月期 |
IBOR改革に対応してヘッジ会計に関する要求事項の一部を修正 |
なお、上記の適用による影響は検討中であり、現時点では見積ることはできません。
7．セグメント情報
(1) 報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、主として製品別のセグメントから構成されており、食品事業は、更に国内と海外に区分し、「日本食品」、「海外食品」、「ライフサポート」、「ヘルスケア」の4つを報告セグメントとしております。
いずれの報告セグメントも、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、経営会議が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
当社は、当連結会計年度より包材事業（フジエース社）を非継続事業に分類しております。前連結会計年度より物流事業を非継続事業に分類しており、(2)報告セグメントごとの情報 ①売上高及びセグメント利益（△損失）、②その他損益項目、(3)地域ごとの情報 ①売上高 は物流事業及び包材事業（フジエース社）を除く継続事業のみの金額を表示しております。非継続事業の詳細については、注記「11．売却目的保有に分類される処分グループ及び非継続事業」に記載しております。
各報告セグメントに属する製品の種類は、以下のとおりです。
|
報告セグメント |
製品区分 |
主要製品 |
|
日本食品 |
調味料・加工食品 |
うま味調味料「味の素®」、「ほんだし®」、「Cook Do®」、 「クノール® カップスープ」、「味の素KKコンソメ」、 「ピュアセレクト® マヨネーズ」、外食用調味料・加工食品、 加工用調味料(天然系調味料、酵素製剤 「アクティバ®」）、 弁当・惣菜、ベーカリー製品等 |
|
冷凍食品 |
「ギョーザ」、「しょうがギョーザ」、「やわらか若鶏から揚げ」、 「プリプリのエビシューマイ」、「エビ寄せフライ」、 「具だくさんエビピラフ」、「洋食亭® ジューシーハンバーグ」、 「ザ★チャーハン」、「ザ★シュウマイ」等 |
|
|
コーヒー類 |
「Blendy®」ブランド品（「CAFÉ LATORY®」、スティックコーヒー等）、 「MAXIM®」ブランド品、「ちょっと贅沢な珈琲店®」ブランド品、 ギフト各種、オフィス飲料（カップ自販機、給茶機）、外食嗜好飲料、 加工原料等 |
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|
海外食品 |
調味料・加工食品 |
家庭用・外食用うま味調味料「味の素®」、 「Ros Dee®」（風味調味料）、「Masako®」（風味調味料）、 「Aji-ngon®」（風味調味料）、「Sazon®」(風味調味料）、 「SAJIKU®」(メニュー用調味料)、「CRISPY FRY®」(メニュー用調味料) 「YumYum®」（即席麺）、「Birdy®」（コーヒー飲料）、 「Birdy®3in1」（粉末飲料）等 |
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冷凍食品 |
餃子類（POT STICKERS）、 米飯類（CHICKEN FRIED RICE、YAKITORI CHICKEN FRIED RICE等）、 麺類（YAKISOBA、 RAMEN等）、デザート類（MACARON等）等 |
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|
加工用うま味調味料・甘味料 |
食品加工業向けうま味調味料「味の素®」、核酸系調味料、 アスパルテーム、「パルスイート®」等 |
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ライフ サポート |
動物栄養 |
リジン、スレオニン、トリプトファン、バリン、「AjiPro®-L」等 |
|
化成品 |
「味の素ビルドアップフィルム®（ABF）」(半導体パッケージ用層間絶縁材料)等 |
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|
ヘルスケア |
アミノ酸 |
各種アミノ酸（輸液用途等）、医薬品中間体及び原薬等 |
|
その他 |
健康基盤食品（「グリナ®」、「アミノエール®」）、 機能性栄養食品（「アミノバイタル®」）、「アミソフト®」、 「アミライト®」（マイルド洗浄剤）、「アジデュウ®」等 |
(2) 報告セグメントごとの情報
当社グループは、IFRSの適用に当たり、投資家、取締役会及び経営会議が各事業の恒常的な業績や将来の見通しを把握すること、取締役会及び経営会議が継続的に事業ポートフォリオを評価することを目的として、「事業利益」という段階利益を導入しております。当該「事業利益」は、「売上高」から「売上原価」、「販売費」、「研究開発費」及び「一般管理費」を控除し、「持分法による損益」を加えたものであり、「その他の営業収益」及び「その他の営業費用」を含まない段階利益です。
報告されている各事業セグメントの会計処理の方法は、注記「3．重要な会計方針」における記載とおおむね同一です。
セグメント間の内部売上高は、主に第三者間取引価格に基づいております。
① 売上高及びセグメント利益（△損失）
報告セグメントごとの純損益に関する情報は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 （注） |
計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 |
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日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
売上高 |
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外部顧客に対する売上高 |
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セグメント間の内部売上高 |
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△ |
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計 |
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|
△ |
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|
持分法による損益 |
|
△ |
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|
△ |
|
△ |
|
セグメント利益又は損失 （事業利益又は事業損失） |
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△ |
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その他の営業収益 |
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その他の営業費用 |
△ |
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営業利益 |
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金融収益 |
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金融費用 |
△ |
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|
税引前当期利益 |
|
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（注）「その他」には、提携事業及びその他のサービス事業が含まれております。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
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|
|
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（単位：百万円） |
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|
報告セグメント |
その他 （注） |
計 |
調整額 |
連結 財務諸表 計上額 |
|||
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|
日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
売上高 |
|
|
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|
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|
|
外部顧客に対する売上高 |
|
|
|
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|
セグメント間の内部売上高 |
|
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|
|
△ |
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|
計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
持分法による損益 |
|
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
セグメント利益又は損失 （事業利益又は事業損失） |
|
|
|
|
△ |
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|
|
|
|
|
|
その他の営業収益 |
7,572 |
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|
|
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その他の営業費用 |
△58,035 |
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|
|
|
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営業利益 |
48,773 |
|
|
|
|
|
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金融収益 |
8,030 |
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|
|
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金融費用 |
△8,009 |
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税引前当期利益 |
48,795 |
|
（注）「その他」には、提携事業及びその他のサービス事業が含まれております。
② その他の損益項目
報告セグメントごとのその他の損益項目に関する情報は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
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|
（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 （注）1 |
計 |
調整額 （注）2 |
連結 財務諸表 計上額 |
|||
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日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
減価償却費及び償却費 |
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|
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|
|
減損損失 |
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持分法株式に係る減損損失 |
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（注）1．「その他」には、提携事業及びその他のサービス事業が含まれております。
（注）2．減価償却費及び償却費の調整額は、全社資産に係る減価償却費及び償却費です。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
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|
報告セグメント |
その他 （注）1 |
計 |
調整額 （注）2 |
連結 財務諸表 計上額 |
|||
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|
日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減損損失 |
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|
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|
|
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|
持分法株式に係る減損損失 |
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（注）1．「その他」には、提携事業及びその他のサービス事業が含まれております。
（注）2．減価償却費及び償却費並びに減損損失の調整額は、全社資産に係る減価償却費及び償却費並びに減損損失です。
③ 資産
報告セグメントごとの資産に関する情報は以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年3月31日）
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|
（単位：百万円） |
|
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|
報告セグメント |
その他 （注）1 |
計 |
調整額 （注）2 |
連結 財務諸表 計上額 |
|||
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|
日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
セグメント資産 |
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うち、持分法で会計処理される関連会社及び共同支配企業に対する投資 |
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（注）1．「その他」には、提携事業、包材事業、物流事業及びその他のサービス事業が含まれております。
（注）2．セグメント資産の調整額には、主として、全社資産338,802百万円、セグメント間の債権と債務の相殺消去額△60,187百万円が含まれております。全社資産の主なものは、当社グループの現金及び現金同等物、長期投資資金、事業の用に供していない土地、管理部門に係る資産及び研究所設備の一部です。
（注）3．当連結会計年度においてセグメント間取引によって生じる債権債務の各セグメントへの配賦の方法を一部変更しており、前連結会計年度に当該変更を遡及適用しております。
当連結会計年度（2020年3月31日）
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
その他 （注）1 |
計 |
調整額 （注）2 |
連結 財務諸表 計上額 |
|||
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|
日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
セグメント資産 |
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うち、持分法で会計処理される関連会社及び共同支配企業に対する投資 |
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（注）1．「その他」には、提携事業及びその他のサービス事業が含まれております。
（注）2．セグメント資産の調整額には、主として、全社資産312,581百万円、セグメント間の債権と債務の相殺消去額△54,289百万円が含まれております。全社資産の主なものは、当社グループの現金及び現金同等物、長期投資資金、事業の用に供していない土地、管理部門に係る資産及び研究所設備の一部です。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
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|
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（単位：百万円） |
|
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報告セグメント |
その他 （注）1 |
計 |
調整額 （注）2 |
連結 財務諸表計上額 |
|||
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|
日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
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非流動資産への追加額 （注）3 |
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|
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|
|
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（注）1．「その他」には、提携事業、包材事業、物流事業及びその他のサービス事業が含まれております。
（注）2．非流動資産に対する支出の調整額は、全社資産に係る非流動資産の取得額です。
（注）3．金融商品、繰延税金資産及び確定給付資産を除いております。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
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|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
報告セグメント |
その他 （注）1 |
計 |
調整額 （注）2 |
連結 財務諸表計上額 |
|||
|
|
日本食品 |
海外食品 |
ライフ サポート |
ヘルス ケア |
||||
|
非流動資産への追加額 （注）3 |
|
|
|
|
|
|
|
|
（注）1．「その他」には、提携事業、包材事業及びその他のサービス事業が含まれております。
（注）2．非流動資産に対する支出の調整額は、全社資産に係る非流動資産の取得額です。
（注）3．金融商品、繰延税金資産及び確定給付資産を除いております。
(3) 地域ごとの情報
外部顧客に対する売上高及び非流動資産の地域別内訳は、以下のとおりです。
① 売上高
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
|
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|
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（単位：百万円） |
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|
日本 |
アジア |
米州 |
欧州 |
合計 |
||
|
|
タイ |
その他 |
米国 |
その他 |
|||
|
売上高 |
469,333 |
116,593 |
185,926 |
173,764 |
66,793 |
101,896 |
1,114,308 |
売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
本邦以外の区分に属する主な国又は地域は以下のとおりです。
アジア：東アジア及び東南アジア諸国
米州 ：北米及び中南米諸国
欧州 ：ヨーロッパ及びアフリカ諸国
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
日本 |
アジア |
米州 |
欧州 |
合計 |
||
|
|
タイ |
その他 |
米国 |
その他 |
|||
|
売上高 |
475,001 |
119,272 |
170,247 |
171,005 |
67,921 |
96,591 |
1,100,039 |
売上高は顧客の所在地を基礎とし、国又は地域に分類しております。
本邦以外の区分に属する主な国又は地域は以下のとおりです。
アジア：東アジア及び東南アジア諸国
米州 ：北米及び中南米諸国
欧州 ：ヨーロッパ及びアフリカ諸国
② 非流動資産
前連結会計年度（2019年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
日本 |
アジア |
米州 |
欧州 |
合計 |
||
|
|
タイ |
その他 |
米国 |
その他 |
|||
|
非流動資産 |
273,463 |
70,744 |
40,146 |
136,293 |
26,593 |
55,489 |
602,730 |
非流動資産は資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産、確定給付資産を含んでおりません。
本邦以外の区分に属する主な国又は地域は以下のとおりです。
アジア：東アジア及び東南アジア諸国
米州 ：北米及び中南米諸国
欧州 ：ヨーロッパ及びアフリカ諸国
当連結会計年度（2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
日本 |
アジア |
米州 |
欧州 |
合計 |
||
|
|
タイ |
その他 |
米国 |
その他 |
|||
|
非流動資産 |
344,876 |
68,250 |
45,388 |
203,867 |
21,835 |
33,684 |
717,903 |
非流動資産は資産の所在地によっており、金融商品、繰延税金資産、確定給付資産を含んでおりません。
本邦以外の区分に属する主な国又は地域は以下のとおりです。
アジア：東アジア及び東南アジア諸国
米州 ：北米及び中南米諸国
欧州 ：ヨーロッパ及びアフリカ諸国
8．現金及び現金同等物
現金及び現金同等物の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
現金及び預金 |
153,725 |
141,700 |
|
有価証券のうち、現金同等物とみなされるもの |
0 |
0 |
|
連結財政状態計算書上の現金及び現金同等物 合計 |
153,725 |
141,701 |
|
連結キャッシュ・フロー計算書上の現金及び 現金同等物合計 |
153,725 |
141,701 |
9．売上債権及びその他の債権
売上債権及びその他の債権の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
受取手形 |
7,501 |
6,207 |
|
売掛金 |
175,730 |
168,506 |
|
その他 |
12,652 |
11,138 |
|
損失評価引当金 |
△1,613 |
△1,112 |
|
合計 |
194,270 |
184,739 |
受取手形及び売掛金は、通常の営業過程において物品の販売及びサービスの提供等により顧客から受け取る、契約に基づく対価です。
売上債権及びその他の債権は、連結財政状態計算書では、損失評価引当金控除後の金額で表示しております。
10．棚卸資産
棚卸資産の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
商品及び製品 |
|
|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
合計 |
|
|
期中に費用に認識した棚卸資産の金額は、前連結会計年度722,471百万円、当連結会計年度682,054百万円です。
期中に認識した棚卸資産の評価減の金額は以下のとおりであり、上記の期中に費用に認識した棚卸資産の金額に含まれております。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
評価減 |
1,593 |
1,782 |
11．売却目的保有に分類される処分グループ及び非継続事業
(1) 売却目的保有に分類される処分グループ
当社は、2018年4月26日、カゴメ株式会社、日清オイリオグループ株式会社、日清フーズ株式会社、ハウス食品グループ本社株式会社との間で、味の素物流株式会社（以下、「AB社」という。）、カゴメ物流サービス株式会社、ハウス物流サービス株式会社、F-LINE株式会社、九州F-LINE株式会社の物流機能を再編し、2019年4月に物流事業を統合する全国規模の物流会社の発足に関する契約を締結しました。
これにより、2019年4月にAB社の支配を喪失することが確実になったため、前連結会計年度よりAB社の資産及び負債を売却目的保有に分類される処分グループに分類し、物流事業を非継続事業に分類しておりましたが、2019年4月1日付にて、予定通り上記会社の物流事業を統合し、新たにF-LINE株式会社が発足致しております。
売却目的保有に分類される処分グループの内訳は、以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
売却目的保有に分類される処分グループに係る資産 |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
4,799 |
－ |
|
売上債権及びその他の債権 |
4,208 |
－ |
|
その他の金融資産 |
0 |
－ |
|
棚卸資産 |
113 |
－ |
|
未収法人所得税 |
660 |
－ |
|
その他の流動資産 |
398 |
－ |
|
有形固定資産 |
5,924 |
－ |
|
無形資産 |
391 |
－ |
|
持分法で会計処理される投資 |
160 |
－ |
|
長期金融資産 |
1,250 |
－ |
|
繰延税金資産 |
1,624 |
－ |
|
その他の非流動資産 |
35 |
－ |
|
資産合計 |
19,568 |
－ |
|
売却目的保有に分類される処分グループに係る負債 |
|
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
5,446 |
－ |
|
その他の金融負債（流動） |
1,435 |
－ |
|
短期従業員給付 |
1,785 |
－ |
|
引当金（流動） |
73 |
－ |
|
未払法人所得税 |
31 |
－ |
|
その他の流動負債 |
253 |
－ |
|
その他の金融負債（非流動） |
1,059 |
－ |
|
長期従業員給付 |
3,155 |
－ |
|
引当金（非流動） |
331 |
－ |
|
負債合計 |
13,571 |
－ |
売却目的保有に分類される処分グループに含まれる金融資産及び金融負債は、主に償却原価で測定しておりますが、長期金融資産には、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資産を含んでおります。
前連結会計年度末における、売却目的で保有する資産に関連するその他の資本の構成要素は△16百万円です。
(2) 非継続事業
「(1) 売却目的保有に分類される処分グループ」に記載のとおり、AB社の支配を喪失することが確実となったため、前連結会計年度において物流事業を非継続事業に分類しております。
また、当社は、2020年2月5日、当社の連結子会社である、タイ国の包装材料製造・販売会社フジエース社（以下、
「FA社」）の発行済株式総数の51％に相当する当社グループが保有する全株式を、株式会社フジシールインターナ
ショナル等へ譲渡する契約を締結しました。
これにより、FA社の支配を喪失することが確実になったため、2019年度第4四半期会計期間にFA社を非継続事業として分類するとともに、前連結会計年度についても再表示し、当該非継続事業を区分して表示しております。
非継続事業の損益は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
非継続事業の収益 |
47,488 |
11,771 |
|
非継続事業の費用 |
△45,557 |
△11,090 |
|
非継続事業の税引前当期利益 |
1,931 |
680 |
|
法人所得税 |
71 |
△122 |
|
非継続事業の当期利益 |
2,002 |
558 |
非継続事業に係る基本的及び希薄化後1株当たり利益は連結損益計算書をご参照ください。
なお、継続事業と非継続事業との間の取引は、今後の継続事業にどのように影響するかを反映するようにするため、すべて非継続事業の損益から相殺消去する方法を採用しております。継続事業と非継続事業との間の取引で、上記の非継続事業の収益及び非継続事業の費用から控除した金額は、△1,946百万円(前連結会計年度△28,981百万円)です。
非継続事業の経常的活動から生じる損益の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年 4月 1日 至 2019年 3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年 4月 1日 至 2020年 3月31日） |
|
収益 |
47,488 |
11,213 |
|
費用 |
△45,557 |
△10,640 |
|
税引前当期利益 |
1,931 |
572 |
|
法人所得税 |
71 |
△122 |
|
当期利益 |
2,002 |
450 |
非継続事業に関して、処分に伴う利得（損失）の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年 4月 1日 至 2019年 3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年 4月 1日 至 2020年 3月31日） |
|
非継続事業を構成する処分グループを処分したことにより認識した利得（損失） |
－ |
108 |
|
処分に伴う利得（損失）に係る法人所得税 |
－ |
－ |
|
当期利益（△は損失） |
－ |
108 |
非継続事業の営業活動、投資活動、財務活動に帰属する正味のキャッシュ・フローは以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
2,192 |
1,449 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
10,591 |
△2,360 |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△9,510 |
△0 |
|
合計 |
3,273 |
△911 |
（注）当連結会計年度の投資活動によるキャッシュ・フローには、支配喪失を伴う子会社株式の売却による支出（処分された子会社の現金）△4,799百万円が含まれております。
12．有形固定資産
(1) 有形固定資産の帳簿価額の増減、取得原価並びに減価償却累計額及び減損損失累計額は、以下のとおりです。
① 帳簿価額
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建物 及び構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2018年4月1日残高 （注）1 |
155,063 |
161,843 |
16,441 |
50,169 |
28,122 |
411,640 |
|
外部からの購入による取得 （注）2 |
1,619 |
5,907 |
1,496 |
9 |
62,334 |
71,367 |
|
売却又は処分 |
△253 |
△820 |
△200 |
△0 |
△48 |
△1,323 |
|
減損損失 |
△212 |
△440 |
△111 |
△0 |
△107 |
△873 |
|
減価償却費 |
△11,975 |
△27,765 |
△5,559 |
－ |
－ |
△45,300 |
|
建設仮勘定からの振替 |
11,673 |
24,749 |
5,623 |
0 |
△42,047 |
－ |
|
連結除外による減少 |
△233 |
△739 |
△544 |
－ |
△176 |
△1,694 |
|
為替換算差額 |
△413 |
△764 |
△4 |
△13 |
280 |
△915 |
|
その他 |
△294 |
△70 |
△175 |
△303 |
△651 |
△1,496 |
|
売却目的で保有する処分グループへの振替 |
△2,662 |
△1,376 |
△335 |
△3,660 |
－ |
△8,035 |
|
2019年3月31日残高 （注）1 |
|
|
|
|
|
|
|
外部からの購入による取得 （注）2 |
17,276 |
8,160 |
1,045 |
4,203 |
63,328 |
94,012 |
|
企業結合による取得 |
378 |
285 |
－ |
13 |
－ |
677 |
|
売却又は処分 |
△692 |
△1,089 |
△126 |
△1,512 |
－ |
△3,420 |
|
減損損失 |
△6,811 |
△19,911 |
△281 |
△57 |
△914 |
△27,976 |
|
減価償却費 |
△19,748 |
△28,282 |
△5,685 |
△400 |
－ |
△54,116 |
|
建設仮勘定からの振替 |
23,111 |
26,496 |
4,595 |
4 |
△54,208 |
－ |
|
為替換算差額 |
△7,588 |
△7,857 |
△1,171 |
△1,537 |
△2,419 |
△20,575 |
|
IFRS第16号「リース」適用による増加 |
46,843 |
1,010 |
20 |
6,081 |
－ |
53,956 |
|
その他 |
△7,813 |
△764 |
62 |
△2,096 |
△958 |
△11,570 |
|
2020年3月31日残高 （注）1 |
|
|
|
|
|
|
有形固定資産の減価償却費は、連結損益計算書の売上原価、販売費、研究開発費及び一般管理費、その他の営業費用に含めております。
（注）1．有形固定資産に含まれるファイナンス・リースによるリース資産の帳簿価額は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
建物 及び構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
合計 |
|
2018年4月 1日残高 |
4,248 |
2,985 |
518 |
1,487 |
9,240 |
|
2019年3月31日残高 |
4,147 |
1,775 |
152 |
1,503 |
7,578 |
有形固定資産に含まれる使用権資産の帳簿価額は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
建物 及び構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
合計 |
|
2020年3月31日残高 |
48,563 |
3,642 |
133 |
6,776 |
59,116 |
（注）2．期中に資産化した借入コストの金額は、前連結会計年度20百万円、当連結会計年度66百万円です。資産化に適格な借入コストの金額の算定に使用した資産化率は前連結会計年度0.78％、当連結会計年度0.83％です。
② 取得原価
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建物 及び構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2018年4月 1日残高 |
388,824 |
623,702 |
74,315 |
50,171 |
28,122 |
1,165,137 |
|
2019年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
③ 減価償却累計額及び減損損失累計額
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
建物 及び構築物 |
機械装置 及び運搬具 |
工具器具 及び備品 |
土地 |
建設仮勘定 |
合計 |
|
2018年4月 1日残高 |
233,761 |
461,858 |
57,874 |
2 |
－ |
753,497 |
|
2019年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
(2) コミットメント
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における有形固定資産の取得に関するコミットメントはそれぞれ21,260百万円及び23,472百万円です。
13．のれん及び無形資産
(1) のれん及び無形資産の帳簿価額の増減、取得原価並びに償却累計額及び減損損失累計額の残高は、以下のとおりです。
① 帳簿価額
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
のれん |
無形資産 |
||||
|
商標権 |
ソフト ウエア |
顧客関係 資産 |
その他 |
合計 |
||
|
2018年4月1日残高 |
107,394 |
36,859 |
14,871 |
6,275 |
8,138 |
66,144 |
|
個別の取得による増加額 |
－ |
15 |
9,796 |
－ |
124 |
9,936 |
|
売却又は処分 |
－ |
△1,600 |
△119 |
－ |
△764 |
△2,484 |
|
減損損失 |
△17,368 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
償却費 |
－ |
△798 |
△4,607 |
△1,242 |
△537 |
△7,185 |
|
為替換算差額 |
1,347 |
△172 |
△54 |
60 |
102 |
△63 |
|
その他 |
－ |
10 |
219 |
－ |
25 |
255 |
|
売却目的で保有する処分グループへの振替 |
－ |
－ |
△416 |
－ |
△52 |
△469 |
|
2019年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
個別の取得による増加額 |
－ |
7 |
8,285 |
－ |
45 |
8,338 |
|
企業結合による取得 |
1,536 |
943 |
－ |
－ |
3,778 |
4,721 |
|
売却又は処分 |
－ |
－ |
△335 |
－ |
△16 |
△352 |
|
減損損失 |
△1,612 |
△646 |
△327 |
－ |
△166 |
△1,140 |
|
償却費 |
－ |
△633 |
△4,793 |
△1,257 |
△608 |
△7,293 |
|
為替換算差額 |
△1,333 |
△435 |
△707 |
△80 |
133 |
△1,089 |
|
その他 |
－ |
△4 |
80 |
－ |
△147 |
△71 |
|
2020年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
期中に資産化した借入コストの金額は、前連結会計年度34百万円、当連結会計年度2百万円です。資産化に適格な借入コストの金額の算定に使用した資産化率は、前連結会計年度0.78％、当連結会計年度0.83％です。
無形資産の償却費は、連結損益計算書の売上原価、販売費、研究開発費及び一般管理費に含めております。
② 取得原価
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
のれん |
無形資産 |
||||
|
商標権 |
ソフト ウエア |
顧客関係 資産 |
その他 |
合計 |
||
|
2018年4月 1日残高 |
107,394 |
41,859 |
56,085 |
9,828 |
12,415 |
120,189 |
|
2019年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
③ 償却累計額及び減損損失累計額
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
のれん |
無形資産 |
||||
|
商標権 |
ソフト ウエア |
顧客関係 資産 |
その他 |
合計 |
||
|
2018年4月 1日残高 |
－ |
4,999 |
41,214 |
3,553 |
4,277 |
54,044 |
|
2019年3月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
2020年3月31日残高 |
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|
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|
(2) コミットメント
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における無形資産の取得に関するコミットメントはそれぞれ864百万円及び778百万円です。
(3) 耐用年数を確定できない無形資産
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、耐用年数を確定できない無形資産の帳簿価額はそれぞれ28,888百万円及び27,611百万円です。主なものは2016年10月に当社が取得したコーヒー類に関する「Blendy」「MAXIM」等味の素AGF製品の「商標権」です。事業期間が確定していない商標権は、事業が継続する限り基本的に存続するため、将来の経済的便益が流入する期間が予見できないと判断し、耐用年数を確定できない無形資産に分類しております。
(4) 個別に重要な無形資産
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、連結財政状態計算書に計上されている個別に重要な無形資産は、上記のコーヒー類に関する「商標権」であり、帳簿価額は25,907百万円です。
14．非金融資産の減損
(1) 認識した減損損失及び資産の種類別内訳
当社グループは、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ18,241百万円及び30,728百万円の減損損失を計上しております。これらの減損損失は連結損益計算書の「その他の営業費用」に計上しております。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
建物及び構築物 |
212 |
6,383 |
|
機械装置及び運搬具 |
440 |
19,819 |
|
工具器具及び備品 |
111 |
268 |
|
土地 |
0 |
51 |
|
建設仮勘定 |
107 |
914 |
|
ソフトウェア |
－ |
327 |
|
商標権 |
－ |
646 |
|
のれん |
17,368 |
1,612 |
|
その他（注） |
－ |
706 |
|
合計 |
18,241 |
30,728 |
（注）「その他」には使用権資産の減損損失等が含まれております。
(2) 減損損失を認識した主な資産及びセグメントの内訳
前連結会計年度
海外食品セグメントに属する米国及びトルコにて計上されているのれんを合計で17,368百万円減損しました。
米国の味の素フーズ・ノースアメリカ社において、足元の採算が悪化しており、取得時点での計画に比して収益性が乖離していることから、帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、のれんの減損損失13,525百万円を「その他の営業費用」に計上しております。回収可能価額(79,357百万円)には処分コスト控除後の公正価値を使用しており、当該処分コスト控除後の公正価値の算定に当たっては、割引キャッシュ・フロー法及び類似企業比較法を使用し、割引キャッシュ・フロー法の比重を高くした加重平均値を用いて算定しております。
トルコのイスタンブール味の素食品社において、経済状況の先行きの不透明さに伴うカントリーリスクの上昇により、減損テストに用いる割引率が上昇し現時点で将来の回収可能性が見込めないことから、帳簿価額を回収可能価額まで減額した結果、のれんの減損損失3,843百万円を「その他の営業費用」に計上しております。当該回収可能価額（5,943百万円）は使用価値により測定しており、税引前割引率30.3％を用いて将来キャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
当連結会計年度
当期の減損テスト時以降に発生した新型コロナウイルス感染症の影響については、世界各国の経済活動の他、市場のニーズや生活者のライフスタイル等に広範に影響を与える事象であり、非金融資産の回収可能価額の算定に影響を与えますが、2020年度において以下の仮定を置き、現時点での最善の見積を行い、非金融資産が減損している可能性を示す兆候があるか否か等を検討することにより、同感染症の直近の状況を反映しても期中に実施した減損テスト以降の期間に減損の兆候はないものと判断しております。
なお、今後の新型コロナウイルス感染症の広がりに伴う経済活動への影響等には不確定要素も多いため、以下の仮定に変化が生じた場合、連結財務諸表に影響を及ぼす可能性があります。
・当社グループが事業展開をしている各国において、第2四半期までに非常事態宣言やロックダウン等が解除され
るが、同期間の経済活動等が大きな影響を受ける。
・第3四半期から経済活動等が徐々に回復していくが、北米・南米では同感染症の第二波の襲来により、継続的に
影響を受ける。
① ライフサポートセグメント
欧州の動物栄養事業の製造設備について、アフリカ豚コレラの世界的な拡大による需要減少及びこれに起因した販売単価の下落により収益性が悪化しており、同事業の早期回復が困難であることが見込まれるため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、「その他の営業費用」に14,958百万円の減損損失を計上しております。
減損損失の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|||
|
所在地 |
資金生成単位 |
種類 |
金額 |
|
フランス |
飼料用アミノ酸製造設備 |
建物及び構築物 |
3,176 |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
11,466 |
|
|
|
その他 |
315 |
|
|
|
合計 |
14,958 |
回収可能価額（5,769百万円）は使用価値により測定しており、税引前割引率10.2％を用いて将来キャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
② 日本食品セグメント
ベーカリー事業の製造設備について、競合他社との競争激化等により収益性が悪化しており、同事業の早期回復が困難であることが見込まれるため、帳簿価額を使用価値により測定した回収可能価額まで減額し、「その他の営業費用」に3,835百万円の減損損失を計上しております。
減損損失の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|||
|
所在地 |
資金生成単位 |
種類 |
金額 |
|
日本 |
ベーカリー製造設備 |
建物及び構築物 |
965 |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
2,320 |
|
|
|
その他 |
549 |
|
|
|
合計 |
3,835 |
回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額は零として評価しております。
③ 海外食品セグメント
欧州の調味料製造設備について、競合他社との競争激化により収益性が悪化しており、同事業の早期回復が困難であることが見込まれるため、帳簿価額を使用価値により測定した回収可能価額まで減額し、「その他の営業費用」に6,899百万円の減損損失を計上しております。
減損損失の内訳は以下のとおりです。
|
（単位：百万円） |
|||
|
所在地 |
資金生成単位 |
種類 |
金額 |
|
フランス |
調味料製造設備 |
建物及び構築物 |
1,320 |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
4,482 |
|
|
|
建設仮勘定 |
864 |
|
|
|
その他 |
231 |
|
|
|
合計 |
6,899 |
回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスであるため、回収可能価額は零として評価しております。
トルコのイスタンブール味の素食品社において、昨今の事業環境の変化や実績を踏まえ、将来想定される収益性が当初想定していた事業計画よりも低下したことから、のれんの減損損失1,612百万円及び商標権の減損損失646百万円を「その他の営業費用」として計上しております。回収可能価額(2,926百万円)は使用価値により測定しており、税引前割引率26.9％を用いて将来キャッシュ・フローを現在価値に割引いて算定しております。
(3) のれん及び耐用年数を確定できない無形資産の減損テスト
1. 味の素フーズ・ノースアメリカ社（旧、味の素ウィンザー社。以下、「AFNA」という。）
前連結会計年度及び当連結会計年度のAFNAののれんの減損テストでは、資産の回収可能価額を処分コスト控除後の公正価値により算定しております。処分コスト控除後の公正価値の算定に当たっては、割引キャッシュ・フロー法及び類似企業比較法を使用し、割引キャッシュ・フロー法の比重を高くした加重平均値を用いて算定しております。
前連結会計年度及び当連結会計年度の割引キャッシュ・フロー予測の計算に当たっては、実際の経営成績及び経営者が承認した事業計画に基づいております。当該事業計画は、業界の将来の見通しに関する経営者の評価と過去の実績を反映したものであり、外部情報及び内部情報に基づき作成しております。
また、類似企業比較法は、足元の実績や翌期の予算に基づくEBITDAに、上場している同業他社のEV（株式時価総額をもとに算出した企業価値）/EBITDA倍率を乗じ、それにコントロールプレミアムを加味して価値を算定しております。
経営者が処分コスト控除後の公正価値の算定に当たって基礎とした主要な仮定は以下のとおりです。
・経営者が将来キャッシュ・フローを予測した期間：7年間（前連結会計年度は7年間）
・キャッシュ・フロー予測に適用した割引率：8.0％（前連結会計年度は8.8％）
・キャッシュ・フロー予測を延長するために用いた成長率：2.5％（前連結会計年度は2.5％）
・キャッシュ・フロー予測に適用した税引前割引率：10.6％（前連結会計年度は11.6％）
・類似企業比較法におけるEV/EBITDA倍率：12.5倍から13.0倍（前連結会計年度は11.5倍から13.0倍）
この公正価値測定は、用いた評価技法への重大なインプットに基づき、レベル3の公正価値に区分されます。
なお、当連結会計年度において回収可能価額は帳簿価額を43,911百万円上回っており、仮に割引率が6.6％上昇した場合、減損損失が発生する可能性があります。
2. コーヒー類（味の素AGF㈱（以下、「AGF」という。）含む）
前連結会計年度及び当連結会計年度のコーヒー類（AGF含む）ののれんの減損テスト及びコーヒー類（AGF含む）の耐用年数を確定できない無形資産（商標権）の減損テストは、資産の回収可能価額を使用価値により算定しております。使用価値の算定に当たっては、割引キャッシュ・フロー予測を用いております。
使用価値の算定に当たっては、経営者が承認した3年間の事業計画（前連結会計年度は5年間の事業計画）に基づいております。当該事業計画は、業界の将来の見通しに関する経営者の評価と過去の実績を反映したものであり、外部情報及び内部情報に基づき作成しております。また、事業計画の対象期間を超える将来キャッシュ・フロー予測を推定するために用いた成長率は0.3％（前連結会計年度は0.3％）、将来キャッシュ・フロー予測に適用した税引前割引率は7.4％（前連結会計年度は7.1％）です。
なお、当連結会計年度において回収可能価額は帳簿価額を16,216百万円上回っており、仮に割引率が1.0％上昇した場合、減損損失が発生する可能性があります。
3. 味の素アルテア社
前連結会計年度及び当連結会計年度の味の素アルテア社ののれんの減損テストは、資産の回収可能価額を処分コスト控除後の公正価値により算定しております。処分コスト控除後の公正価値の算定に当たっては、類似企業比較法を用いて算定しております。
類似企業比較法は、足元の売上実績、予算売上、予算EBITDAに、上場している同業他社のEV（株式時価総額をもとに算出した企業価値）/EBITDA（又は売上）倍率をそれぞれ乗じ、コントロールプレミアムを加味した上で平均することにより、価値を算定しております。
経営者が処分コスト控除後の公正価値の算定に当たって基礎とした主要な仮定は以下のとおりです。
・類似企業比較法におけるEV/売上倍率：2.0倍または2.25倍（前連結会計年度は2.0倍または2.5倍）
・類似企業比較法におけるEV/EBITDA倍率：15倍（前連結会計年度は10倍）
この公正価値測定は、用いた評価技法への重大なインプットに基づき、レベル3の公正価値に区分されます。
なお、当連結会計年度において回収可能価額は帳簿価額を6,898百万円上回っており、仮にEV/EBITDA(又は売上)倍率が全て25.4％ずつ低下した場合、減損損失が発生する可能性があります。
4. イスタンブール味の素食品社
当連結会計年度のイスタンブール味の素食品社ののれん及び耐用年数を確定できない無形資産（商標権）の減損テストは、資産の回収可能価額を使用価値により算定しております。使用価値の算定に当たっては、割引キャッシュ・フロー予測を用いております。
使用価値の算定に当たっては、経営者が承認した3年間の事業計画（前連結会計年度は4年間の事業計画）に基づいております。当該事業計画は、業界の将来の見通しに関する経営者の評価と過去の実績を反映したものであり、外部情報及び内部情報に基づき作成しております。また、事業計画の対象期間を超える将来キャッシュ・フロー予測を推定するために用いた成長率は14.4％（前連結会計年度は15.6％）、将来キャッシュ・フロー予測に適用した税引前割引率は26.9％（前連結会計年度は30.3％）です。
資金生成単位及び資金生成単位グループに配分したのれんの帳簿価額は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
資金生成単位及び資金生成単位グループ |
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
AFNA |
35,696 |
35,002 |
|
コーヒー類（AGF含む） |
30,906 |
30,906 |
|
味の素アルテア社 |
15,215 |
14,919 |
|
その他 |
9,554 |
9,136 |
|
合計 |
91,373 |
89,964 |
資金生成単位及び資金生成単位グループに配分した耐用年数を確定できない無形資産の帳簿価額は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
資金生成単位及び資金生成単位グループ |
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
コーヒー類（AGF含む） |
25,907 |
25,907 |
|
その他 |
2,981 |
1,704 |
|
合計 |
28,888 |
27,611 |
15．リース
当社グループのリース取引は、以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年3月31日）
(1) ファイナンス・リース（借手側）
当社グループでは、ファイナンス・リースとして建物、機械装置等の賃借を行っております。
ファイナンス・リース契約に基づく将来の最低リース料総額及びそれらの現在価値の内訳は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
将来の最低リース料総額 |
|
前連結会計年度 (2019年3月31日) |
|
|
1年以内 |
116 |
|
1年超5年以内 |
414 |
|
5年超 |
5,779 |
|
合計 |
6,309 |
|
（控除）利息相当額 |
△3 |
|
将来の最低リース料総額の現在価値 |
6,306 |
（単位：百万円）
|
|
将来の最低リース料総額の現在価値 |
|
前連結会計年度 (2019年3月31日) |
|
|
1年以内 |
114 |
|
1年超5年以内 |
412 |
|
5年超 |
5,779 |
|
合計 |
6,306 |
一部の契約には更新又は購入選択権が付されています。エスカレーション条項が付されている重要な契約はありません。
前連結会計年度において費用として認識した変動リース料はありません。
解約不能サブリース契約の下で受け取ると予想される将来の最低サブリース料の合計は、以下のとおりです。
（単位：百万円）
|
|
前連結会計年度 (2019年3月31日) |
|
予想される将来の最低サブリース料の合計 |
8 |
(2) オペレーティング・リース（借手側）
当社グループでは、解約不能オペレーティング・リースとして建物、車両等の賃借を行っております。
解約不能のオペレーティング・リースに基づく将来の最低リース料総額は、以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
|
1年以内 |
4,583 |
|
1年超5年以内 |
10,907 |
|
5年超 |
4,683 |
|
合計 |
20,174 |
解約不能サブリース契約の下で受け取ると予想される将来の最低サブリース料の合計は、以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
|
予想される将来の最低サブリース料の合計 |
481 |
前連結会計年度において費用として認識したリース料及びサブリース料とその内訳は、以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
|
最低リース料総額 |
5,054 |
|
変動リース料 |
96 |
|
受取サブリース料 |
△230 |
|
リース料及びサブリース料合計 |
4,921 |
一部の契約には更新オプションや購入選択権、エスカレーション条項が付されておりますが、重要なものはありません。
当連結会計年度（2020年3月31日）
(1) 借手としてのリース
当社グループでは、多様な形態のリース契約を各社毎に締結しております。リース取引による使用権資産は、主に各社の事務所、工場用地等で構成されております。リース期間は個別資産毎に使用期間を見積っております。リース契約により課されている制限又は特約に重要なものはありません。
使用権資産は、連結財政状態計算書上、有形固定資産に含まれており、当連結会計年度末の帳簿残高は、注記「12. 有形固定資産」に記載しております。
当連結会計年度において、新たに取得した使用権資産の金額は8,581百万円です。
リース負債は、リース料の支払期日が当連結会計年度末より1年以内に到来する負債額は流動負債、それ以外を非流動負債とし、それぞれ、連結財政状態計算書上、その他の金融負債（流動負債）及びその他の金融負債（非流動負債）に含まれております。
|
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
支払期日が1年以内 |
6,219 |
|
支払期日が1年超 |
50,596 |
|
合計 |
56,815 |
リース負債の期日別残高については、注記「39.金融商品(2)金融商品に係るリスク管理②流動性リスク」に記載しております。
リースに係る損益の内訳は以下のとおりであります。
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
使用権資産の減価償却費 |
|
|
建物及び構築物 |
7,678 |
|
機械装置及び運搬具 |
821 |
|
工具器具及び備品 |
69 |
|
土地 |
404 |
|
合計 |
8,974 |
|
リース負債に係る利息費用 |
732 |
|
短期リース料 |
1,428 |
|
少額リース料 |
3,576 |
|
リース負債に含めない変動リース料 |
273 |
|
サブリース収益 |
△189 |
当連結会計年度における、リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額は9,707百万円です。また、当連結会計年度末において、まだ開始していない契約済みのリース取引は0百万円です。
（2） 貸手としてのリース
当社グループでは、解約不能オペレーティング・リースとして車両等の賃貸を行っております。解約不能オペレーティング・リースに利用されている資産は、連結財政状態計算書上、有形固定資産に含まれ、機械装置及び運搬具に区分されております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における、オペレーティング・リースのリース収益はそれぞれ230百万円及び189百万円です。オペレーティング・リース契約に基づく将来の受取リース料総額は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
1年以内 |
218 |
191 |
|
1年超5年以内 |
263 |
260 |
|
5年超 |
－ |
－ |
|
合計 |
481 |
451 |
16．子会社
(1) 重要な子会社の詳細
重要な子会社は以下のとおりです。
|
会社名 |
資本金又は 出資金 |
主要な事業内容 |
所在地 |
当社グループが保有する普通株式の割合（％） |
非支配持分が保有する普通株式の割合（％） |
|
味の素冷凍食品㈱ |
百万円 |
冷凍食品 |
日本 |
100.0 |
－ |
|
9,537 |
|||||
|
味の素食品㈱ |
百万円 |
調味料・加工食品 |
日本 |
100.0 |
－ |
|
4,000 |
|||||
|
味の素AGF㈱ |
百万円 |
コーヒー類 |
日本 |
100.0 |
－ |
|
3,862 |
|||||
|
味の素ファインテクノ㈱ |
百万円 |
化成品 |
日本 |
100.0 |
－ |
|
315 |
|||||
|
タイ味の素社 |
千タイバーツ |
調味料・加工食品 |
タイ |
94.5 |
5.5 |
|
796,362 |
|||||
|
タイ味の素販売社 |
千タイバーツ |
調味料・加工食品 |
タイ |
100.0 |
－ |
|
50,000 |
|||||
|
インドネシア味の素社 |
千米ドル |
調味料・加工食品 |
インドネシア |
51.0 |
49.0 |
|
8,000 |
|||||
|
インドネシア味の素販売社 |
千米ドル |
調味料・加工食品 |
インドネシア |
100.0 |
－ |
|
250 |
|||||
|
ベトナム味の素社 |
千米ドル |
調味料・加工食品 |
ベトナム |
100.0 |
－ |
|
50,255 |
|||||
|
味の素フーズ・ノースアメリカ社 |
千米ドル |
冷凍食品 |
アメリカ |
100.0 |
－ |
|
15,030 |
|||||
|
味の素アニマル・ニュートリション・ノースアメリカ社 |
千米ドル |
動物栄養 |
アメリカ |
100.0 |
－ |
|
750 |
|||||
|
味の素ヘルス・アンド・ニュートリション・ノースアメリカ社 |
米ドル |
アミノ酸、加工用うま味調味料・甘味料、化成品 |
アメリカ |
100.0 |
－ |
|
0 |
|||||
|
ブラジル味の素社 |
千ブラジル レアル |
調味料・加工食品、加工用うま味調味料・甘味料、動物栄養、アミノ酸 |
ブラジル |
100.0 |
－ |
|
913,298 |
|||||
|
味の素アニマル・ニュートリション・ヨーロッパ社 |
千ユーロ |
動物栄養 |
フランス |
100.0 |
－ |
|
26,865 |
|||||
|
味の素オムニケム社 |
千ユーロ |
アミノ酸 |
ベルギー |
100.0 |
－ |
|
21,320 |
(2) 支配の喪失を伴わない子会社に対する所有持分の変動
支配の喪失を伴わない子会社に対する所有持分の変動による資本剰余金への影響は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
非支配持分株主との資本取引による変動額 |
2,097 |
△27,426 |
(3) 子会社の支配喪失に伴う損益
前連結会計年度において子会社の支配喪失に伴う所有持分の変動について認識した損益（税効果前）は△1,074百万円及び74百万円であり、連結損益計算書上、その他の営業費用の「その他」及びその他の営業収益の「その他」に計上しております。このうち、前連結会計年度において残存保有持分を公正価値で測定することにより認識した損益（税効果前）は△103百万円です。
当連結会計年度において子会社の支配喪失に伴う所有持分の変動について認識した損益（税効果前）は△450百万円及び558百万円であり、連結損益計算書上、その他の営業費用の「その他」及びその他の営業収益の「その他」に計上しております。
(4) 子会社の支配喪失に伴うキャッシュ・フロー
子会社の支配喪失に伴うキャッシュ・フローへの影響は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
現金による受取対価 |
8,617 |
4,447 |
|
支配を喪失した子会社の現金及び現金同等物の金額 |
5,341 |
1,692 |
|
差引：連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
3,276 |
2,754 |
17．持分法で会計処理されている投資
(1) 関連会社
個々には重要性のない関連会社に対する持分の帳簿価額、並びに継続事業からの当期利益、その他の包括利益及び包括利益合計に対する持分は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
関連会社に対する持分の帳簿価額 |
71,335 |
79,830 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた当期利益 |
1,603 |
270 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた当期利益 |
△42 |
－ |
|
親会社の所有者に帰属するその他の包括利益 |
△114 |
△219 |
|
親会社の所有者に帰属する包括利益合計 |
1,446 |
50 |
(2) 共同支配企業
個々には重要性のない共同支配企業に対する持分の帳簿価額、並びに継続事業からの当期利益、その他の包括利益及び包括利益合計に対する持分は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
共同支配企業に対する持分の帳簿価額 |
45,564 |
36,450 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた当期利益 |
△16,226 |
△6,947 |
|
親会社の所有者に帰属する非継続事業から生じた当期利益 |
△2 |
－ |
|
親会社の所有者に帰属するその他の包括利益 |
△622 |
△271 |
|
親会社の所有者に帰属する包括利益合計 |
△16,852 |
△7,219 |
（持分法で会計処理される投資に係る減損）
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
プロマシドール・ホールディングス社（以下、「PH社」という。）に係る持分法で会計処理される投資について、PH社が事業を展開するアフリカ主要国において、事業環境の変化に加えて競争が激化しており、同社傘下法人の収益性が低下していることから、処分コスト控除後の公正価値により測定した回収可能価額まで減額しました。これにより、PH社に係る持分法で会計処理される投資の減損損失14,107百万円を「その他の営業費用」として計上しております。
併せて、PH社に係る持分法で会計処理される投資に含まれる商標権についても処分コスト控除後の公正価値により測定した回収可能価額まで減額し、減損損失3,222百万円を「持分法による損益」として計上しております。これらの減損損失金額は、上表の親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた当期利益に表示しております。
なお、これらの公正価値測定は、用いた評価技法への重大なインプットに基づき、レベル3の公正価値に区分されます。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
PH社に係る持分法で会計処理される投資について、主として、アルジェリア国における乳製品事業の収益性が乳原料のコスト上昇と国内経済の停滞に起因して悪化しており、同事業の早期回復が困難であることが見込まれるため、処分コスト控除後の公正価値により測定した回収可能価額まで減額しました。これにより、PH社に係る持分法で会計処理される投資の減損損失4,232百万円を「その他の営業費用」として計上しております。
併せて、PH社に係る持分法で会計処理される投資に含まれる商標権についても処分コスト控除後の公正価値により測定した回収可能価額まで減額し、減損損失3,897百万円を「持分法による損益」として計上しております。これらの減損損失金額は、上表の親会社の所有者に帰属する継続事業から生じた当期利益に表示しております。
なお、これらの公正価値測定は、用いた評価技法への重大なインプットに基づき、レベル3の公正価値に区分されます。
18．法人所得税
(1) 繰延税金資産及び繰延税金負債の変動の内訳
繰延税金資産及び繰延税金負債の変動の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
期首残高 |
純損益 として 認識 |
その他の 包括利益 として 認識 |
その他 |
売却目的で 保有する 処分グループ への振替 |
期末残高 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債等 |
14,289 |
△319 |
1,405 |
△396 |
△555 |
14,422 |
|
有給休暇に係る債務 |
2,506 |
△29 |
－ |
△134 |
△54 |
2,288 |
|
未払賞与 |
3,761 |
△280 |
－ |
△143 |
△22 |
3,315 |
|
連結会社間内部利益消去 |
2,990 |
△1,305 |
－ |
－ |
－ |
1,685 |
|
期間費用 |
4,469 |
△1,399 |
－ |
△14 |
△13 |
3,042 |
|
減損損失 |
4,268 |
△52 |
－ |
△71 |
－ |
4,144 |
|
その他 |
10,198 |
3,227 |
△58 |
△102 |
△214 |
13,050 |
|
合計 |
42,482 |
△158 |
1,347 |
△864 |
△858 |
41,948 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産再評価 |
△11,462 |
948 |
－ |
43 |
－ |
△10,470 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△4,004 |
147 |
－ |
－ |
22 |
△3,835 |
|
金融資産の公正価値の 純変動 |
△10,238 |
－ |
1,057 |
△56 |
114 |
△9,123 |
|
連結上の土地評価 |
△2,565 |
3 |
－ |
－ |
－ |
△2,562 |
|
その他 |
△11,580 |
3,546 |
－ |
273 |
2 |
△7,759 |
|
合計 |
△39,851 |
4,644 |
1,057 |
261 |
138 |
△33,751 |
|
繰延税金資産及び負債の純額 |
2,631 |
4,486 |
2,404 |
△603 |
△720 |
8,196 |
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
期首残高 |
純損益 として 認識 |
その他の 包括利益 として 認識 |
企業結合 による 増加 |
その他 |
期末残高 |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債等 |
14,422 |
72 |
652 |
16 |
△164 |
15,000 |
|
有給休暇に係る債務 |
2,288 |
287 |
－ |
－ |
△33 |
2,542 |
|
未払賞与 |
3,315 |
778 |
－ |
－ |
△149 |
3,944 |
|
連結会社間内部利益消去 |
1,685 |
1,871 |
－ |
－ |
－ |
3,556 |
|
期間費用 |
3,042 |
1,707 |
－ |
6 |
△20 |
4,735 |
|
減損損失 |
4,144 |
△227 |
－ |
－ |
△709 |
3,208 |
|
その他 |
13,050 |
△2,989 |
219 |
4 |
△399 |
9,885 |
|
合計 |
41,948 |
1,499 |
871 |
26 |
△1,473 |
42,873 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
|
|
固定資産再評価 |
△10,470 |
2,256 |
－ |
△1,180 |
378 |
△9,016 |
|
固定資産圧縮積立金 |
△3,835 |
505 |
－ |
－ |
－ |
△3,330 |
|
金融資産の公正価値の 純変動 |
△9,123 |
－ |
2,640 |
－ |
－ |
△6,483 |
|
連結上の土地評価 |
△2,562 |
△70 |
－ |
－ |
－ |
△2,632 |
|
その他 |
△7,759 |
△832 |
－ |
△58 |
517 |
△8,132 |
|
合計 |
△33,751 |
1,859 |
2,640 |
△1,238 |
895 |
△29,595 |
|
繰延税金資産及び負債の純額 |
8,196 |
3,358 |
3,511 |
△1,212 |
△578 |
13,278 |
連結財政状態計算書上の繰延税金資産及び繰延税金負債は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
繰延税金資産 |
15,589 |
17,781 |
|
繰延税金負債 |
△7,392 |
△4,503 |
|
純額 |
8,196 |
13,278 |
(2) 繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除
繰延税金資産を認識していない将来減算一時差異、繰越欠損金及び繰越税額控除は、以下のとおりです。(税額ベース）
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
将来減算一時差異 |
38,254 |
57,721 |
|
繰越欠損金 |
8,554 |
10,622 |
|
繰越税額控除 |
2,158 |
3,477 |
|
合計 |
48,966 |
71,822 |
繰延税金資産を認識していない繰越欠損金及び繰越税額控除の失効予定は、以下のとおりです。
繰越欠損金（税額ベース）
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
1年以内 |
156 |
27 |
|
1年超2年以内 |
29 |
－ |
|
2年超3年以内 |
0 |
55 |
|
3年超4年以内 |
44 |
123 |
|
4年超5年以内 |
123 |
6 |
|
5年超 |
8,200 |
10,409 |
|
合計 |
8,554 |
10,622 |
繰越税額控除（税額ベース）
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
1年以内 |
466 |
511 |
|
1年超2年以内 |
528 |
1,162 |
|
2年超3年以内 |
1,163 |
1,804 |
|
3年超4年以内 |
－ |
－ |
|
4年超5年以内 |
－ |
－ |
|
5年超 |
－ |
－ |
|
合計 |
2,158 |
3,477 |
(3) 繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に関する将来加算一時差異
当社は子会社に対する投資に係る将来加算一時差異について、報告期間末において配当することが予定されている未分配利益に係るものを除き、繰延税金負債を認識しておりません。これは、当社が一時差異の取崩しの時期をコントロールする立場にあり、このような差異を予測可能な期間内に取崩さない可能性が高いためです。前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異は、それぞれ350,310百万円及び358,863百万円です。
(4) 将来の課税所得に依拠した繰延税金資産
各期末から起算した当連結会計年度又は前連結会計年度において、損失を生じており、かつ、繰延税金資産の回収可能性が将来の課税所得の有無に依存している当社及び一部の子会社について、前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、繰延税金資産をそれぞれ8,158百万円及び12,034百万円認識しております。
上記は、各社のマネジメントが、繰越欠損金及び将来減算一時差異を控除可能な課税所得の発生可能性を、過去の業績、承認された将来の事業計画、タックスプランニングの機会等に基づき慎重に評価した結果、繰延税金資産を認識したものです。
(5) 税金費用
税金費用の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
(単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
当期税金費用 |
22,208 |
23,742 |
|
繰延税金費用 |
|
|
|
一時差異の発生と解消 |
△1,348 |
266 |
|
繰延税金資産の回収可能性の評価 |
△4,813 |
△3,629 |
|
その他 |
1,650 |
5 |
|
繰延税金費用計 |
△4,511 |
△3,358 |
|
合計 |
17,697 |
20,384 |
当期税金費用には、従前は未認識であった税務上の欠損金、税額控除又は過去の期間の一時差異から生じた便益の額が含まれております。これに伴う当期税金費用の減少額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,856百万円及び4,934百万円です。
(6) 法定実効税率と実際負担税率の調整
法定実効税率と実際負担税率との差異について、原因となった主要な項目の内訳は、以下のとおりです。
実際負担税率は税引前利益に対する税金費用の負担割合を表示しております。
|
|
|
（単位：％） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
法定実効税率 |
30.6 |
30.6 |
|
持分法による損益 |
0.3 |
1.5 |
|
在外営業活動体の適用税率との差異 |
△7.9 |
△12.2 |
|
永久に損金又は益金に算入されない項目 |
4.4 |
5.8 |
|
法人税額の特別控除等 |
△3.3 |
△1.6 |
|
税制改正影響 |
0.1 |
0.0 |
|
未認識の繰延税金資産及び負債の増減 |
10.0 |
14.5 |
|
外国子会社からの配当に係る源泉税等 |
1.6 |
2.1 |
|
その他 |
△3.4 |
1.0 |
|
実際負担税率 |
32.4 |
41.8 |
当社は、主に法人税、住民税及び損金算入される事業税を課されており、これらを基礎として法定実効税率を計算しております。ただし、在外営業活動体はその所在地における法人税等が課されております。
19．仕入債務及びその他の債務
仕入債務及びその他の債務の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
支払手形 |
1,832 |
1,554 |
|
買掛金 |
106,333 |
91,724 |
|
未払金 |
32,167 |
34,807 |
|
返金負債 |
15,388 |
17,349 |
|
その他 |
27,553 |
33,147 |
|
合計 |
183,276 |
178,583 |
20．社債及び借入金等
(1) 社債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における社債の内訳は、以下のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行 年月日 |
前連結会計年度 (2019年3月31日) （百万円） |
当連結会計年度 (2020年3月31日) （百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
味の素㈱ |
第20回無担保社債 |
2008年 9月17日 |
19,987 (-) |
19,995 (19,995) |
1.890 |
なし |
2020年 9月17日 |
|
味の素㈱ |
第21回無担保社債 |
2016年 3月2日 |
19,959 (-) |
19,969 (-) |
0.200 |
なし |
2023年 3月2日 |
|
味の素㈱ |
第22回無担保社債 |
2016年 3月2日 |
24,928 (-) |
24,938 (-) |
0.305 |
なし |
2026年 3月2日 |
|
味の素㈱ |
第23回無担保社債 |
2016年 3月2日 |
24,889 (-) |
24,896 (-) |
0.939 |
なし |
2036年 2月29日 |
|
味の素㈱ |
第24回無担保社債 |
2017年 3月9日 |
19,942 (-) |
19,954 (-) |
0.190 |
なし |
2024年 3月8日 |
|
味の素㈱ |
第25回無担保社債 |
2017年 3月9日 |
29,911 (-) |
29,922 (-) |
0.355 |
なし |
2027年 3月9日 |
|
味の素㈱ |
第26回無担保社債 |
2017年 3月9日 |
29,861 (-) |
29,869 (-) |
0.921 |
なし |
2037年 3月9日 |
|
合計 |
169,479 (-) |
169,546 (19,995) |
－ |
－ |
－ |
||
「前連結会計年度」、「当連結会計年度」欄の（ ）内は1年内償還予定の金額です。
(2) 借入金等
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における借入金等の内訳は、以下のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (2019年3月31日) （百万円） |
当連結会計年度 (2020年3月31日) （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
10,989 |
8,043 |
1.38 |
－ |
|
コマーシャル・ペーパー |
－ |
40,000 |
0.00 |
－ |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
13,089 |
15,191 |
0.91 |
－ |
|
長期借入金 |
137,157 |
124,135 |
1.10 |
2021年4月 ～ 2037年11月 |
|
合計 |
161,236 |
187,370 |
－ |
－ |
平均利率は、各連結会計年度末借入金残高に対する加重平均利率を記載しております。
21．キャッシュ・フロー情報
継続事業からのキャッシュ・フロー及び非継続事業からのキャッシュ・フローが含まれております。非継続事業からのキャッシュ・フローについては、注記「11．売却目的保有に分類される処分グループ及び非継続事業」をご参照ください。
財務活動から生じる負債の変動は、以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
期首残高 |
キャッシュ・フローから生じる変動 |
非資金取引から生じる変動 |
期末残高 |
||||
|
企業結合 |
為替換算 差額 |
公正価値 の変動 |
リース資産の取得 |
その他 （注）3 |
||||
|
短期借入金 |
15,280 |
△3,283 |
－ |
△1,006 |
－ |
－ |
－ |
10,989 |
|
長期借入金（注）1 |
151,584 |
△3,419 |
－ |
2,081 |
－ |
－ |
－ |
150,246 |
|
社債 |
169,413 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
66 |
169,479 |
|
リース負債 |
7,928 |
△1,119 |
－ |
555 |
－ |
387 |
△1,445 |
6,306 |
|
デリバティブ負債又は資産（△）（注）2 |
3,238 |
327 |
－ |
－ |
△1,992 |
－ |
－ |
1,572 |
|
財務活動によるキャッシュ・フローから生じる負債合計額 |
347,445 |
△7,495 |
－ |
1,630 |
△1,992 |
387 |
△1,379 |
338,596 |
（注）1．1年内返済予定の残高を含んでおります。
（注）2．デリバティブは、借入金をヘッジする目的で保有しているものです。
（注）3．売却目的で保有する処分グループへの振替を含んでおります。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
期首残高 |
会計方針の変更による累積的影響額 |
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
キャッシュ・フローから生じる変動 |
非資金取引から生じる変動 |
期末残高 |
||||
|
企業結合 |
為替換算 差額 |
公正価値 の変動 |
使用権資産の取得 |
その他 |
||||||
|
短期借入金 |
10,989 |
－ |
10,989 |
△1,759 |
－ |
△1,186 |
－ |
－ |
－ |
8,043 |
|
コマーシャル・ペーパー |
－ |
－ |
－ |
40,000 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
40,000 |
|
長期借入金（注）1 |
150,246 |
－ |
150,246 |
△10,189 |
－ |
△730 |
－ |
－ |
－ |
139,326 |
|
社債（注）1 |
169,479 |
－ |
169,479 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
66 |
169,546 |
|
リース負債 |
6,306 |
51,570 |
57,877 |
△8,835 |
172 |
△981 |
－ |
8,581 |
－ |
56,815 |
|
デリバティブ負債又は資産（△） （注）2 |
1,572 |
－ |
1,572 |
538 |
－ |
－ |
△181 |
－ |
－ |
1,930 |
|
財務活動によるキャッシュ・フローから生じる負債合計額 |
338,596 |
51,570 |
390,166 |
19,753 |
172 |
△2,898 |
△181 |
8,581 |
66 |
415,662 |
（注）1．1年内返済及び償還予定の残高を含んでおります。
（注）2．デリバティブは、借入金をヘッジする目的で保有しているものです。
22．引当金
主な引当金の増減並びに期首及び期末残高は、以下のとおりです。
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
賦課 引当金 |
環境対策 引当金 |
契約損失 引当金 |
訴訟損失 引当金 |
その他 |
合計 |
|
2018年4月1日残高 |
3,406 |
1,978 |
7,013 |
2,894 |
2,453 |
17,746 |
|
期中増加額（引当） |
3,027 |
1,153 |
459 |
1,181 |
727 |
6,550 |
|
期中増加額 （時の経過により生じた増加額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
8 |
8 |
|
期中減少額（目的使用） |
△3,182 |
△439 |
△1,043 |
△21 |
△903 |
△5,590 |
|
期中減少額（戻入） |
△12 |
△1 |
－ |
－ |
△41 |
△55 |
|
為替換算差額 |
14 |
△27 |
△0 |
△219 |
△134 |
△367 |
|
その他 |
－ |
－ |
0 |
0 |
△188 |
△188 |
|
売却目的で保有する処分グループへの振替 |
△75 |
－ |
－ |
－ |
△329 |
△405 |
|
2019年3月31日残高 |
3,176 |
2,663 |
6,429 |
3,834 |
1,591 |
17,696 |
|
期中増加額（引当） |
3,169 |
312 |
－ |
1,052 |
1,337 |
5,872 |
|
企業結合 |
－ |
－ |
－ |
－ |
50 |
50 |
|
期中増加額 （時の経過により生じた増加額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
2 |
2 |
|
期中減少額（目的使用） |
△3,013 |
△1,429 |
△950 |
△2,054 |
△1,015 |
△8,462 |
|
期中減少額（戻入） |
△85 |
△120 |
△1,111 |
△174 |
△103 |
△1,595 |
|
為替換算差額 |
△62 |
△21 |
－ |
△711 |
△212 |
△1,008 |
|
その他 |
41 |
△3 |
－ |
－ |
△56 |
△18 |
|
2020年3月31日残高 |
3,226 |
1,400 |
4,368 |
1,947 |
1,592 |
12,536 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
流動負債 |
6,560 |
5,272 |
|
非流動負債 |
11,135 |
7,264 |
|
合計 |
17,696 |
12,536 |
(1) 賦課引当金
賦課金に係る引当金は、当社グループが法規制に従い政府に対して支払いが見込まれる金額を計上しております。経済的便益の流出が予想される時期は、当連結会計年度末より1年以内の時期です。
(2) 環境対策引当金
保管するポリ塩化ビフェニル（PCB）廃棄物等の処理に関する支出に備え、今後発生すると見込まれる金額を計上しております。経済的便益の流出が予想される時期は、主に当連結会計年度末より1年を経過した後の時期です。
(3) 契約損失引当金
主として、医薬品の製造受託契約の履行に伴い発生する損失に備え、将来発生すると見込まれる費用が受注額を上回る金額を見積って計上しております。経済的便益の流出が予想される時期は、当連結会計年度末より6年以内と見込んでおりますが、これらの金額や流出時期の見積りは、将来の新薬の認可取得状況等により、今後変動する可能性があります。
(4) 訴訟損失引当金
訴訟関連費用の支出に備え、損害賠償金等について、各連結会計年度末において必要と認めた合理的な発生見積額を計上しております。
23．偶発負債
当社グループにおける債務保証に関する、割引前の将来最大支払可能性額は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
グラニュールズ・オムニケム社 （共同支配企業） |
2,055 |
1,972 |
|
その他 |
95 |
148 |
|
合計 |
2,150 |
2,120 |
上記の債務者が借入等を返済できない場合、当社グループは返済不能額を負担し、また付随する費用を負担することがあります。
なお、当該債務保証の最長残存期間は1年です。
24．従業員給付
(1) 退職後給付
当社グループでは、確定給付型の制度として、企業年金基金制度、厚生年金基金制度及び退職一時金制度を設けております。また、一部の連結子会社では確定給付型の制度のほか、確定拠出型の制度を設けております。
(a) 国内の確定給付型の退職後給付制度
当社グループは日本において複数の確定給付型の制度を有しております。これらの確定給付型の制度における給付額は、退職までに獲得した退職金累計ポイントを基に算定される基準給与及び20年国債利回りをベースとした給付利率に基づいて算定しております。また、加入期間が20年以上の場合、年金による受給の選択が可能となります。
主な確定給付制度は味の素企業年金基金により運営されております。この制度は法律に従って最低積立基準額を満たすことが要求されており、積立不足が存在する場合は、定められた期間内に掛け金の追加拠出を行うことが要求されております。
同年金基金は当社の指定した所定の方針に基づき制度資産を運用する責任を有しております。
(b) 海外の確定給付型の退職後給付制度
在外連結子会社では、インドネシア、ベルギー、タイ、フランス、フィリピン等で確定給付型の退職後給付制度を採用しております。このうち主なものはインドネシアの連結子会社であるインドネシア味の素社、インドネシア味の素販売社及びアジネックス・インターナショナル社が採用している確定給付型退職一時金制度です。
インドネシアの確定給付型退職一時金制度における給付額は、主に最終の給与に一定割合を乗じた金額を積み上げて計算される最終給与比例方式により算定されております。
当該確定給付型退職一時金制度は、インドネシア会社法の定めにより最低給付水準の定めがあります。
① 確定給付制度に関連するリスク
当社グループの主要な制度は、利率リスク、制度資産の運用リスク等のリスクにさらされております。
(a) 利率リスク
優良社債又は国債の利回りの下落は、確定給付制度債務の増加となります。しかし、これは制度資産の公正価値の増加と部分的に相殺されます。
(b) 制度資産の運用リスク
制度資産の一部は株式及び債券で運用されており、価格変動の影響を受けます。
② 退職給付に係る負債又は資産の内訳
前連結会計年度末の退職給付に係る負債又は資産の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
国内 |
海外 |
合計 |
|
確定給付制度債務の現在価値 |
260,404 |
18,071 |
278,475 |
|
制度資産の公正価値 |
211,808 |
6,634 |
218,442 |
|
退職給付に係る負債又は資産の純額 |
48,596 |
11,436 |
60,033 |
|
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
|
|
資産（その他の非流動資産） |
2,669 |
－ |
2,669 |
|
負債（長期従業員給付） |
51,265 |
11,436 |
62,702 |
当連結会計年度末の退職給付に係る負債又は資産の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
国内 |
海外 |
合計 |
|
確定給付制度債務の現在価値 |
255,298 |
19,831 |
275,130 |
|
制度資産の公正価値 |
208,189 |
7,320 |
215,510 |
|
退職給付に係る負債又は資産の純額 |
47,109 |
12,511 |
59,620 |
|
連結財政状態計算書上の金額 |
|
|
|
|
資産（その他の非流動資産） |
3,177 |
2 |
3,179 |
|
負債（長期従業員給付） |
50,286 |
12,513 |
62,799 |
③ 確定給付制度債務
確定給付制度債務の現在価値の変動は、以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
国内 |
海外 |
合計 |
|
2018年4月1日残高 |
258,950 |
15,879 |
274,830 |
|
勤務費用 |
6,024 |
1,300 |
7,325 |
|
利息費用 |
1,845 |
581 |
2,426 |
|
確定給付債務の現在価値の再測定 |
|
|
|
|
人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
822 |
－ |
822 |
|
財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
5,617 |
△446 |
5,170 |
|
実績修正 |
1,420 |
75 |
1,495 |
|
過去勤務費用 |
－ |
40 |
40 |
|
制度加入者による拠出 |
－ |
29 |
29 |
|
制度からの支払 |
△11,445 |
△919 |
△12,365 |
|
為替換算差額 |
－ |
△292 |
△292 |
|
その他 |
13 |
1,823 |
1,836 |
|
売却目的で保有する処分グループへの振替 |
△2,842 |
－ |
△2,842 |
|
2019年3月31日残高 |
260,404 |
18,071 |
278,475 |
|
勤務費用 |
6,527 |
1,542 |
8,070 |
|
利息費用 |
1,459 |
656 |
2,116 |
|
確定給付債務の現在価値の再測定 |
|
|
|
|
人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
19 |
89 |
109 |
|
財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
△3,111 |
1,086 |
△2,024 |
|
実績修正 |
1,164 |
△117 |
1,046 |
|
過去勤務費用 |
1 |
644 |
646 |
|
制度加入者による拠出 |
－ |
29 |
29 |
|
制度からの支払 |
△11,340 |
△812 |
△12,152 |
|
為替換算差額 |
－ |
△1,307 |
△1,307 |
|
その他 |
170 |
△49 |
120 |
|
2020年3月31日残高 |
255,298 |
19,831 |
275,130 |
なお、当連結会計年度末における確定給付制度債務の加重平均デュレーションは、国内が15.3年、海外が12.7年です。
④ 制度資産
制度資産の公正価値の変動は、以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
国内 |
海外 |
合計 |
|
2018年4月1日残高 |
209,643 |
5,049 |
214,692 |
|
利息収益 |
1,536 |
114 |
1,651 |
|
制度資産の公正価値の再測定 |
|
|
|
|
制度資産に係る収益 |
1,658 |
△2 |
1,656 |
|
財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
172 |
3 |
175 |
|
制度への拠出 |
|
|
|
|
事業主による拠出 |
10,045 |
614 |
10,659 |
|
制度加入者による拠出 |
－ |
29 |
29 |
|
制度からの支払 |
△11,259 |
△381 |
△11,641 |
|
為替換算差額 |
－ |
△225 |
△225 |
|
その他 |
12 |
1,432 |
1,444 |
|
2019年3月31日残高 |
211,808 |
6,634 |
218,442 |
|
利息収益 |
1,263 |
154 |
1,418 |
|
制度資産の公正価値の再測定 |
|
|
|
|
制度資産に係る収益 |
△3,469 |
119 |
△3,350 |
|
財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
△178 |
3 |
△175 |
|
制度への拠出 |
|
|
|
|
事業主による拠出 |
9,894 |
1,001 |
10,895 |
|
制度加入者による拠出 |
－ |
29 |
29 |
|
制度からの支払 |
△11,147 |
△376 |
△11,523 |
|
為替換算差額 |
－ |
△257 |
△257 |
|
その他 |
18 |
11 |
30 |
|
2020年3月31日残高 |
208,189 |
7,320 |
215,510 |
なお、翌連結会計年度（自 2020年4月1日 至 2021年3月31日）の確定給付制度への予想拠出額は、10,081百万円です。
制度資産の構成は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
||
|
国内 |
海外 |
国内 |
海外 |
|
|
債券 |
|
|
|
|
|
公表市場価格―あり |
－ |
－ |
－ |
112 |
|
公表市場価格―なし |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
株式 |
|
|
|
|
|
公表市場価格―あり |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
公表市場価格―なし |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
合同運用投資 |
|
|
|
|
|
債券 |
|
|
|
|
|
公表市場価格―なし |
93,919 |
584 |
102,185 |
629 |
|
株式 |
|
|
|
|
|
公表市場価格―なし |
44,518 |
－ |
37,291 |
－ |
|
その他 |
|
|
|
|
|
公表市場価格―なし |
15,497 |
－ |
9,004 |
－ |
|
生保一般勘定 |
|
|
|
|
|
公表市場価格―なし |
38,116 |
5,885 |
37,058 |
6,330 |
|
オルタナティブ 公表市場価格―なし |
16,940 |
－ |
16,485 |
－ |
|
現金及び現金同等物 |
899 |
136 |
928 |
165 |
|
その他 |
1,915 |
27 |
5,235 |
82 |
|
合計 |
211,808 |
6,634 |
208,189 |
7,320 |
上記の債券及び株式は、公表市場価格があるものは、相場価格を用いて評価しており、公表市場価格があるものに分類しております。それ以外の債券及び株式は、主に信託銀行による合同運用投資で、投資資産の公正価値に基づき信託銀行が計算した純資産価値を用いて評価しており、公表市場価格がないものに分類しております。また、オルタナティブには、主にヘッジファンドが含まれております。
また、制度資産のうち、当社自身が保有している当社の譲渡可能な金融商品はありません。
⑤ 数理計算上の仮定
数理計算に用いた主な仮定は、以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：％） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
||
|
国内 |
海外 |
国内 |
海外 |
|
|
割引率 |
0.6 |
3.9 |
0.6 |
3.2 |
⑥ 確定給付制度債務の感応度分析
割引率が0.1％変化した場合に想定される主な会社の確定給付制度債務の現在価値への影響は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
|
国内 |
海外 |
|
|
割引率が0.1％低下した場合の確定給付制度債務の増加額 |
3,968 |
271 |
|
割引率が0.1％上昇した場合の確定給付制度債務の減少額 |
△4,408 |
△258 |
なお、当該分析は、割引率以外の数理計算上の仮定が一定であることを前提として計算されておりますが、実際には他の数理計算上の仮定の変化が影響する可能性があります。
⑦ 確定給付費用
発生した退職給付費用のうち、確定給付費用の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
||||
|
国内 |
海外 |
合計 |
国内 |
海外 |
合計 |
|
|
勤務費用 |
6,024 |
1,300 |
7,325 |
6,527 |
1,542 |
8,070 |
|
利息収益又は利息費用 |
308 |
466 |
774 |
195 |
501 |
697 |
|
過去勤務費用 |
－ |
40 |
40 |
1 |
644 |
646 |
|
合計（純損益） |
6,332 |
1,807 |
8,140 |
6,725 |
2,688 |
9,413 |
|
人口統計上の仮定の変更により生じた数理計算上の差異 |
822 |
－ |
822 |
19 |
89 |
109 |
|
財務上の仮定の変更により生じた数理計算上の 差異 |
5,445 |
△450 |
4,994 |
△2,932 |
1,082 |
△1,849 |
|
制度資産に係る収益 （利息収益に含まれる金額を除く） |
△1,658 |
2 |
△1,656 |
3,469 |
△119 |
3,350 |
|
その他の数理計算上の仮定の変更及び実績修正 |
1,420 |
75 |
1,495 |
1,164 |
△117 |
1,046 |
|
合計 （その他の包括利益） |
6,029 |
△372 |
5,656 |
1,722 |
935 |
2,657 |
⑧ 確定拠出制度
確定拠出制度に関して費用として認識した金額は、前連結会計年度15,252百万円、当連結会計年度15,936百万円です。
(2) その他の従業員給付
短期従業員給付、その他長期従業員給付として、連結財政状態計算書で認識した金額は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
短期従業員給付 |
|
|
|
未払給与 |
3,222 |
7,250 |
|
未払賞与 |
15,779 |
16,980 |
|
有給休暇に係る債務 |
12,084 |
11,954 |
|
その他 |
6,186 |
5,402 |
|
合計 |
37,273 |
41,588 |
|
その他長期従業員給付 |
|
|
|
株式給付引当金 |
98 |
－ |
|
役員退職慰労引当金 |
181 |
123 |
|
その他 |
1,424 |
3,736 |
|
合計 |
1,703 |
3,859 |
25．資本金及び剰余金
(1) 授権株式数、発行済株式数、自己株式数
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
授権株式数（株） （無額面普通株式） |
1,000,000,000 |
1,000,000,000 |
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発行済株式数（株）（注）1 （無額面普通株式） |
|
|
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期首： |
571,863,354 |
549,163,354 |
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自己株式の消却による減少 |
22,700,000 |
－ |
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期末： |
549,163,354 |
549,163,354 |
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当社保有の自己株式数（株）（注）2 （無額面普通株式） |
|
|
|
期首： |
3,971,026 |
1,063,513 |
|
期末： |
1,063,513 |
974,103 |
（注）1．発行済株式は全額払込済みとなっております。
（注）2．当社は、当社の役員等を対象として、中期業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。
本制度は、役員報酬BIP（Board Incentive Plan)信託の仕組みを採用しており、役員報酬BIP信託により、前連結会計年度において、当社普通株式966,200株（株式の取得価額の総額2,159百万円）、当連結会計年度において、当社普通株式873,700株（株式の取得価額の総額1,952百万円）を取得しております。
なお、役員報酬BIP信託が有する当社株式は、連結財政状態計算書において「自己株式」として表示しております。また、役員報酬BIP信託による当社株式の取得に係る支出は、連結キャッシュ・フロー計算書において、財務活動によるキャッシュ・フローの「自己株式の取得による支出」として表示しております。
(2) 資本剰余金及び利益剰余金
剰余金は以下から構成されます。
① 資本剰余金
ｉ．資本準備金
日本の会社法では、資本性金融商品の発行に対しての払込み又は給付の2分の1以上を資本金に組み入れ、残りは資本準備金に組み入れることが規定されております。資本準備金は組み入れた後、株主総会決議等の一定の要件を充たす場合は、資本準備金の額を減少させ、その全部又は一部を資本金とすることができます。資本準備金は分配可能額の計算からは控除されます。
ii．その他資本剰余金
資本準備金以外の資本剰余金で、自己株式処分差額等が含まれます。
② 利益剰余金
ｉ．利益準備金
日本の会社法では、剰余金の配当として支出する金額の10分の1を、資本準備金及び利益準備金の合計額が資本金の4分の1に達するまで資本準備金又は利益準備金として積み立てることが規定されております。利益準備金は積み立てた後、株主総会決議等の一定の要件を充たす場合は、利益準備金の額を減少させ、その全部又は一部を資本金とすることができます。利益準備金は分配可能額の計算からは控除されます。
ii．その他利益剰余金
その他利益剰余金は、株主配当引当積立金、繰越利益剰余金等が含まれます。これらは当社グループの稼得した利益の累積額を表しております。
(3) 自己資本の管理
当社グループの資本管理は、経営の健全性・効率性を維持し、持続的な成長を実現するため、事業のリスクとリターンに見合った適正な資本水準を維持することを基本方針としております。
そのために、当社グループは自己資本の効率性を重視し、親会社所有者帰属持分比率、親会社所有者帰属持分当期利益率（ROE）を主要な指標に用いております。自己資本は、親会社の所有者に帰属する持分です。
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前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
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自己資本（単位：百万円） |
610,543 |
538,975 |
|
親会社所有者帰属持分比率（単位：％） |
43.8 |
39.8 |
|
親会社所有者帰属持分当期利益率（単位：％） |
4.7 |
3.3 |
当社グループは、経営計画の策定及び見直しの都度、収益及び投資計画に加え、この指標に関してもマネジメントがモニターし、確認しております。
なお、当社グループにおいて、外部から課されている自己資本に対する規制はありません。
26．配当金
配当金の支払額は、以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
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配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
決議日 |
効力発生日 |
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期末配当 （1株当たり配当額：17円） |
9,670 |
2018年3月31日 |
2018年6月26日 |
2018年6月27日 |
|
中間配当 （1株当たり配当額：16円） |
8,785 |
2018年9月30日 |
2018年11月7日 |
2018年12月5日 |
（注）1．上記の期末配当金の総額には、役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金16百万円が含まれております。
（注）2．上記の中間配当金の総額には、役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金15百万円が含まれております。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
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配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
決議日 |
効力発生日 |
|
期末配当 （1株当たり配当額：16円） |
8,785 |
2019年3月31日 |
2019年6月25日 |
2019年6月26日 |
|
中間配当 （1株当たり配当額：16円） |
8,785 |
2019年9月30日 |
2019年11月6日 |
2019年12月4日 |
（注）1．上記の期末配当金の総額には、役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金15百万円が含まれております。
（注）2．上記の中間配当金の総額には、役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金14百万円が含まれております。
また、配当の効力発生が2020年4月1日以降になるものは以下のとおりです。
|
|
配当金の総額 （百万円） |
基準日 |
決議日 |
効力発生日 |
|
期末配当 （1株当たり配当額：16円） |
8,785 |
2020年3月31日 |
2020年6月24日 |
2020年6月25日 |
（注）上記の期末配当金の総額には、役員報酬BIP信託の所有する当社株式に対する配当金13百万円が含まれております。
中間配当の支払いは取締役会により、期末配当の支払いは株主総会により決議されております。
27．株式報酬
(1) 業績連動型株式報酬制度の概要
当社は、中長期的な業績向上と企業価値の増大への取締役、執行役員及び理事（以下、併せて「役員等」という。）の貢献意欲を高めることを目的として、役員等に対する中期業績連動型株式報酬制度（以下、「本制度」という。）を導入しております。
本制度は、当社が設定した信託期間を約3年間とする株式交付信託（以下、「信託」という。）に22億円を上限として金銭を拠出し、信託が拠出された金銭で110万株を上限に当社株式を取得し、2017年4月1日から開始する3事業年度の中期経営計画期間（以下、「対象期間」という。）の終了後、対象期間の最終事業年度の業績評価に応じて、信託から役員等に対して当社株式の交付等を行うものです。
本制度の対象者は、対象期間中に当社の役員等であること（社外取締役、対象期間を通じて国内非居住者である役員等及び2017年6月30日までに退任した役員等を除く）です。
役員等に交付等が行われる当社株式等の対象となる当社株式数（注1）は、業績評価の評価指標である対象期間の最終年度の事業利益（注2）及び資産合計事業利益率（ROA）（注3）（いずれも連結ベース）の目標達成度に応じて、予め設定した役位別の中期業績評価指数に基づく中期業績連動報酬額を、信託が取得した当社株式の平均取得単価で除して得られた数とします。ただし、100株未満は切り捨てます。
本制度は、持分決済型の株式報酬として会計処理しております。本制度は報酬として株式の交付等を行うものであるため行使価額はありません。
（注）1．当社株式等の交付等の対象となる当社株式の数
（役位別の中期業績評価指数）×（指数100につき10,000千円）÷（信託内の当社株式の平均取得単価）
（100株未満切り捨て）
（注）2．事業利益（連結ベース）
売上高 － 売上原価 － 販売費・研究開発費及び一般管理費 ＋ 持分法による損益
（注）3．資産合計事業利益率（ROA）（連結ベース）
事業利益 ÷ 資産合計 × 100
(2) 信託に残存する当社株式
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、資本に自己株式として計上しております。前連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、2,159百万円及び966,200株であり、当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、1,952百万円及び873,700株です。
(3) 公正価値の測定基礎及び加重平均公正価値
付与日における公正価値は、当社株式の観察可能な市場価格を基礎として測定しております。また、予想配当を公正価値の測定に織り込んでおります。
前連結会計年度及び当連結会計年度において、期中に付与した当社株式の公正価値の測定基礎及び加重平均公正価値は以下のとおりです。
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|
140期 |
141期 |
142期 |
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付与日の株価 |
2,472.5円 |
－ |
－ |
|
権利確定期間 |
3年 |
－ |
－ |
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年間予想配当 |
30円/株 |
－ |
－ |
|
割引率 |
0.0% |
－ |
－ |
|
加重平均公正価値 |
2,382.5円 |
－ |
－ |
(4) 本制度に関して計上した費用の総額
本制度に関して計上した費用は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ225百万円及び350百万円です。
(5) 税務当局に移転すると見込んでいる金額の見積り
本制度に関して、従業員の納税義務を決済するために税務当局に移転すると見込んでいる金額は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ215百万円及び296百万円と見積もっております。
28．売上高
顧客との契約から認識した収益は売上高に表示しております。
(1) 財及びサービスの内容
① 日本食品
当社グループの日本食品セグメントは、主に調味料・加工食品、冷凍食品、コーヒー類の販売から収益を稼得しております。
当社はこれらの顧客との販売契約において、受注した製品を引き渡す義務を負っております。これらの履行義務を充足する通常の時点は主に物品の引渡時です。また、支払期限は顧客との個別契約に基づきますが、市場慣行に整合した支払期限となっており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
また、リベートは売上高から控除しておりますが、重大な戻入が生じない可能性が非常に高い範囲でのみ収益を計上しております。リベートの見積りに際しては、顧客との契約に基づき、一定期間における販売実績に達成が見込まれるリベート率を乗じることによって算出しております。
② 海外食品
当社グループの海外食品セグメントは、主に調味料・加工食品、冷凍食品、加工用うま味調味料・甘味料の販売から収益を稼得しております。
当社はこれらの顧客との販売契約において、受注した製品を引き渡す義務を負っております。これらの履行義務を充足する通常の時点は主に物品の引渡時です。また、支払期限は顧客との個別契約に基づきますが、市場慣行に整合した支払期限となっており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
また、リベートは売上高から控除しておりますが、重大な戻入が生じない可能性が非常に高い範囲でのみ収益を計上しております。リベートの見積りに際しては、一定期間における販売量を見積り、取引実績に応じたリベート率を乗じることによって算出しております。
③ ライフサポート
当社グループのライフサポートセグメントは、主に動物栄養、化成品の販売等から収益を稼得しております。
「動物栄養」では、飼料用アミノ酸の販売を行っており、当社は顧客との契約に基づき受注した製品を引き渡す義務を負っております。「化成品」では、国内取引先、海外取引先に向けて電子材料等の販売を行っており、当社は顧客との契約に基づき受注した製品を引き渡す義務を負っております。
これらの履行義務を充足する通常の時点は主に物品の引渡時です。また、支払期限は顧客との個別契約に基づきますが、市場慣行に整合した支払期限となっており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
また、リベートは売上高から控除しておりますが、重大な戻入が生じない可能性が非常に高い範囲でのみ収益を計上しております。リベートの見積りに際しては、顧客との契約に基づき、一定期間における販売実績に達成が見込まれるリベート率を乗じることによって算出しております。
④ ヘルスケア
当社グループのヘルスケアセグメントは、主に医薬用・食品用アミノ酸及び製薬カスタムサービスの提供等から収益を稼得しております。
「医薬用・食品用アミノ酸」では、医薬品・食品原料の販売を行っており、当社は顧客との契約に基づき受注した製品を引き渡す義務を負っております。これらの履行義務を充足する通常の時点は主に物品の引渡時です。また、支払期限は顧客との個別契約に基づきますが、市場慣行に整合した支払期限となっており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
また、リベートは売上高から控除しておりますが、重大な戻入が生じない可能性が非常に高い範囲でのみ収益を計上しております。リベートの見積りに際しては、顧客との契約に基づき、一定期間における販売実績に達成が見込まれるリベート率を乗じることによって算出しております。
「製薬カスタムサービス」では、医薬中間体・原薬の製造及び開発を行っております。これらの履行義務を充足する時点は、製造及び開発完了が認められる時期としております。また、支払期限は顧客との個別契約に基づきますが、市場慣行に整合した支払期限となっており、約束した対価の金額に重要な金融要素は含まれておりません。
「その他」について、主に健康食品、スポーツ選手向けサプリメントの販売を行っております。
(2) 収益の分解
当社グループは、顧客との契約から生じる収益を顧客との契約に基づき、各セグメントを主要な製品区分に分解しております。なお、主要な地域区分への分解については、注記「7．セグメント情報」をご参照ください。
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（単位：百万円） |
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報告セグメント |
主要な製品区分 |
前連結会計年度 (自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日) |
|
日本食品 |
調味料・加工食品 |
190,098 |
192,186 |
|
|
冷凍食品 |
97,333 |
97,741 |
|
|
コーヒー類 |
87,602 |
85,384 |
|
|
小計 |
375,034 |
375,312 |
|
海外食品 |
調味料・加工食品 |
298,927 |
296,282 |
|
|
冷凍食品 |
115,363 |
113,108 |
|
|
加工用うま味調味料・甘味料 |
67,408 |
68,283 |
|
|
小計 |
481,699 |
477,674 |
|
ライフサポート |
動物栄養 |
72,693 |
56,605 |
|
|
化成品 |
32,787 |
36,356 |
|
|
その他 |
2,466 |
2,345 |
|
|
小計 |
107,947 |
95,308 |
|
ヘルスケア |
医薬用・食品用アミノ酸 |
42,740 |
44,274 |
|
|
製薬カスタムサービス |
51,320 |
54,313 |
|
|
その他 |
41,281 |
37,767 |
|
|
小計 |
135,342 |
136,355 |
|
その他 |
|
14,283 |
15,389 |
|
合計 |
|
1,114,308 |
1,100,039 |
(3) 契約残高
顧客との契約から生じた契約負債の残高は、以下のとおりです。なお、顧客との契約から生じた債権については、注記「9．売上債権及びその他の債権」をご参照ください。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
（単位：百万円）
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|
2018年4月1日 |
2019年3月31日 |
|
契約負債 |
6,213 |
7,065 |
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（単位：百万円）
|
|
2019年4月1日 |
2020年3月31日 |
|
契約負債 |
7,065 |
5,944 |
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された収益について、期首現在の契約負債の残高に含まれていた金額は、それぞれ6,213百万円及び7,065百万円です。
契約負債は、主に医薬品の製造受託契約について、顧客から受け取った前受対価に関連するものであり、「その他の流動負債」に計上しております。
(4) 残存履行義務に配分する取引価格
前連結会計年度末及び当連結会計年度末において、医薬品の製造受託契約に関する残存履行義務がありますが、当該契約における取引金額や時期の見積りは、将来の新薬の認可取得状況等により、今後変動する可能性があるため、残存履行義務に配分した取引価格の総額及び収益の認識が見込まれる期間は開示しておりません。なお、当該契約については、その履行に伴い発生する損失に備え、契約損失引当金を計上しておりますが、詳細については注記「22．引当金」をご参照ください。
また、当社グループはIFRS第15号第121項の実務上の便法を適用し、当初の予想残存期間が1年以内の残存履行義務に関する情報は開示しておりません。
29．販売費
販売費の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
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物流費 |
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広告費 |
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販売促進費 |
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販売手数料 |
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従業員給付費用 |
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|
減価償却費及び償却費 |
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|
|
その他 |
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|
|
合計 |
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30．研究開発費
研究開発費の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
従業員給付費用 |
12,952 |
12,456 |
|
減価償却費及び償却費 |
2,619 |
2,807 |
|
委託費及び消耗品費 |
6,848 |
7,147 |
|
その他 |
5,403 |
5,185 |
|
合計 |
27,823 |
27,596 |
31．一般管理費
一般管理費の内訳は、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
従業員給付費用 |
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
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32．従業員給付費用
従業員給付費用の発生金額の内訳は、以下のとおりです。
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|
|
（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
給与 |
118,852 |
117,893 |
|
賞与 |
33,267 |
33,559 |
|
有給休暇費用 |
2,082 |
2,107 |
|
退職給付費用 |
10,044 |
10,952 |
|
役員報酬 |
2,557 |
2,467 |
|
役員賞与 |
306 |
348 |
|
株式報酬 |
225 |
350 |
|
福利費他 |
40,630 |
38,454 |
|
合計 |
207,966 |
206,134 |
33．その他の営業収益
その他の営業収益の内訳は、以下のとおりです。
|
|
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（単位：百万円） |
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|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
固定資産売却益 |
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リース料収入 |
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還付金・還付加算金 |
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保険金収入 |
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訴訟損失引当金戻入益 |
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契約損失引当金戻入益 |
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|
|
その他 |
|
|
|
合計 |
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34．その他の営業費用
その他の営業費用の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
減損損失 |
|
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持分法株式に係る減損損失 |
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固定資産除却損 |
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訴訟損失費用 |
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為替差損 |
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契約損失引当金繰入額 |
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構造改革費用 |
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特別転進支援施策関連費用 |
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その他 |
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合計 |
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（注）構造改革費用は、国内食品生産体制の集約・再編に伴い発生した費用です。金額には新工場建設に伴う環境対策費用、固定資産除却損、減損損失等が含まれております。
35．金融収益
金融収益の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
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受取利息 |
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|
償却原価で測定する金融資産 |
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小計 |
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受取配当金 |
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その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
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小計 |
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|
デリバティブ評価益 |
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純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
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|
|
小計 |
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|
為替差益 |
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|
|
その他 |
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|
|
合計 |
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36．金融費用
金融費用の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
支払利息 |
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|
償却原価で測定する金融負債 |
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|
デリバティブ |
|
|
|
小計 |
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|
|
デリバティブ評価損 |
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純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債 |
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小計 |
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為替差損 |
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引当金の時の経過による割引の戻し |
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損失評価引当金繰入額 |
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|
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その他 |
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合計 |
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37．その他の包括利益
その他の包括利益の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
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|
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動： |
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当期発生額 |
△1,109 |
△5,638 |
|
税効果調整前 |
△1,109 |
△5,638 |
|
税効果額 |
467 |
1,147 |
|
その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動 |
△641 |
△4,491 |
|
確定給付制度の再測定に係る剰余金： |
|
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当期発生額 |
△5,711 |
△2,588 |
|
税効果調整前 |
△5,711 |
△2,588 |
|
税効果額 |
1,416 |
652 |
|
確定給付制度の再測定に係る剰余金 |
△4,294 |
△1,935 |
|
持分法適用会社における持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△185 |
△297 |
|
持分法適用会社における持分相当額 |
△185 |
△297 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ： |
|
|
|
当期発生額 |
△382 |
△226 |
|
組替調整額 |
|
|
|
為替リスク |
△15 |
△18 |
|
金利リスク |
415 |
409 |
|
税効果調整前 |
16 |
165 |
|
税効果額 |
△182 |
240 |
|
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
△165 |
406 |
|
先渡契約の先渡要素の価値の変動（注）： |
|
|
|
当期発生額 |
△446 |
160 |
|
組替調整額 |
－ |
－ |
|
税効果調整前 |
△446 |
160 |
|
税効果額 |
110 |
△51 |
|
先渡契約の先渡要素の価値の変動 |
△335 |
109 |
|
在外営業活動体の換算差額： |
|
|
|
当期発生額 |
3,584 |
△40,171 |
|
組替調整額 |
△154 |
－ |
|
税効果調整前 |
3,429 |
△40,171 |
|
税効果額 |
－ |
－ |
|
在外営業活動体の換算差額 |
3,429 |
△40,171 |
|
持分法適用会社における持分相当額： |
|
|
|
当期発生額 |
△599 |
△193 |
|
組替調整額 |
46 |
－ |
|
持分法適用会社における持分相当額 |
△552 |
△193 |
|
その他の包括利益合計 |
△2,745 |
△46,573 |
（注）先渡契約の先渡要素の変動は、期間に関連したヘッジ対象をヘッジする先渡契約の先渡要素の金額です。
38．1株当たり当期利益
親会社の所有者に帰属する1株当たり当期利益に関する各指標は、以下のとおりです。
(1) 親会社の所有者に帰属する当期利益
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
継続事業からの当期利益 |
27,509 |
18,643 |
|
非継続事業からの当期利益 |
2,188 |
193 |
|
基本的1株当たり当期利益の計算に使用する金額 |
29,698 |
18,837 |
|
希薄化後1株当たり当期利益の計算に使用する金額 |
－ |
18,837 |
(2) 期中平均普通株式数
|
|
|
（単位：千株） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
期中平均普通株式数 |
553,908 |
548,145 |
|
希薄化性潜在的普通株式の影響 |
－ |
315 |
|
希薄化効果調整後期中平均普通株式数 |
－ |
548,460 |
(3) 親会社の所有者に帰属する基本的1株当たり当期利益
|
|
|
（単位：円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
基本的1株当たり当期利益 |
|
|
|
継続事業 |
49.67 |
34.01 |
|
非継続事業 |
3.95 |
0.35 |
|
基本的1株当たり当期利益合計 |
53.62 |
34.37 |
|
希薄化後1株当たり当期利益 |
|
|
|
継続事業 |
－ |
33.99 |
|
非継続事業 |
－ |
0.35 |
|
希薄化後1株当たり当期利益合計 |
－ |
34.35 |
（注）基本的1株当たり当期利益の算定上、役員報酬BIP信託が保有する当社株式を、期中平均株式数の計算において控除する自己株式に含めております。
39．金融商品
(1) 金融商品の分類
金融商品の分類は、以下のとおりです。
① 純損益を通じて公正価値で測定する金融資産及び金融負債
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
強制的に公正価値で測定されるもの |
|
|
前連結会計年度 (2019年3月31日) |
当連結会計年度 (2020年3月31日) |
|
|
（流動資産） |
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
デリバティブ資産（注） |
455 |
437 |
|
（非流動資産） |
|
|
|
長期金融資産 |
|
|
|
負債性金融商品 |
1,079 |
626 |
|
デリバティブ資産（注） |
3 |
－ |
|
（流動負債） |
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
デリバティブ負債（注） |
2,233 |
1,306 |
|
（非流動負債） |
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
デリバティブ負債（注） |
4,257 |
4,493 |
（注）上記のデリバティブ資産及び負債のうち、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しているものについては公正価値の変動をその他の包括利益で認識しております。金額は「(3) ヘッジ会計」をご参照ください。
② 償却原価で測定する金融資産及び金融負債
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
（流動資産） |
|
|
|
現金及び現金同等物 |
153,725 |
141,701 |
|
売上債権及びその他の債権（注） |
194,270 |
184,739 |
|
その他の金融資産 |
|
|
|
負債性金融商品 |
16,070 |
8,509 |
|
（非流動資産） |
|
|
|
長期金融資産 |
|
|
|
負債性金融商品 |
10,011 |
10,342 |
|
（流動負債） |
|
|
|
仕入債務及びその他の債務 |
183,276 |
178,583 |
|
短期借入金 |
10,989 |
8,043 |
|
コマーシャル・ペーパー |
－ |
40,000 |
|
1年内償還予定の社債 |
－ |
19,995 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
13,089 |
15,191 |
|
その他の金融負債 |
3,701 |
4,095 |
|
（非流動負債） |
|
|
|
社債 |
169,479 |
149,550 |
|
長期借入金 |
137,157 |
124,135 |
|
その他の金融負債 |
18,385 |
62,363 |
（注）当社は、売上債権の一部を、金融機関によって組成された事業体に譲渡しております。当連結会計年度末における譲渡残高は7,909百万円です。なお、当社は債権譲渡後、債権の回収及び管理責任を有していますが、回収サービスコストは回収手数料と近似しているためサービス業務資産及び負債を計上していません。
③ その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
（非流動資産） |
|
|
|
長期金融資産 |
|
|
|
資本性金融商品（注） |
53,717 |
39,163 |
（注）取引先との良好な取引関係を構築し、事業の円滑な推進を図るため、主として取引先からの保有要請を受け、取引先の株式を取得し保有することがあります。その保有目的に鑑み、その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に指定しております。
上記の資本性金融商品に関する前連結会計年度及び当連結会計年度における、主な銘柄別の公正価値は以下のとおりです。
前連結会計年度（2019年3月31日）
|
|
（単位：百万円） |
|
銘柄 |
金額 |
|
ハウス食品グループ本社㈱ |
11,986 |
|
㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ |
5,774 |
|
㈱セブン＆アイ・ホールディングス |
4,171 |
|
㈱ファイネット |
2,596 |
|
清水建設㈱ |
2,511 |
当連結会計年度（2020年3月31日）
|
|
（単位：百万円） |
|
銘柄 |
金額 |
|
ハウス食品グループ本社㈱ |
5,969 |
|
㈱三菱UFJフィナンシャル・グループ |
4,231 |
|
㈱セブン＆アイ・ホールディングス |
3,571 |
|
㈱ファイネット |
2,395 |
|
東海澱粉㈱ |
2,179 |
前連結会計年度及び当連結会計年度において保有する資本性金融商品からの受取配当金は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
期中に認識を中止した資本性金融商品からの配当金 |
99 |
188 |
|
期末日現在で保有する資本性金融商品からの配当金 |
1,283 |
1,304 |
|
合計 |
1,383 |
1,493 |
取引先の株式は、取引関係の強化、ひいては当社事業の発展に資すると判断する限り、保有し続けますが、毎年取締役会で検証を行い、保有する意義の乏しい銘柄は、適宜株価や市場動向を見て、売却します。また、持分の追加取得により子会社株式等となる場合は、処分に含んでおります。
処分日における公正価値及び処分に係る累積利得又は損失は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
処分日における公正価値 |
6,062 |
9,476 |
|
処分に係る累積利得又は損失（△） |
2,525 |
6,434 |
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産の公正価値の変動による累積利得又は損失は、投資を処分した場合に利益剰余金に振り替えることとしております。利益剰余金へ振り替えたその他の包括利益の累積利得又は損失は、前連結会計年度及び当連結会計年度において、それぞれ1,935百万円、4,941百万円です。
その他、非支配持分にかかる売建プット・オプションが、前連結会計年度に2,770百万円、当連結会計年度に5,882百万円あります。
(2) 金融商品に係るリスク管理
① 信用リスク
当社グループは、国内外の取引先に対して営業債権等の形で信用供与を行っております。取引先の信用状況の悪化や経営破綻等により、これらの営業債権等が回収不能となる信用リスクにさらされております。
当社は、営業債権等について、各事業部門又は営業管理部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引先ごとに回収期日及び残高を管理することで回収損失リスクの早期把握や軽減を図っており、必要に応じて保証金を受け入れる等の対応を行っております。子会社に関しても、当社に準じて、同様の管理を行っております。なお、当社グループは、単独の取引先に対して過度に集中した信用リスクを有しておりません。
デリバティブ取引の利用に当たっては、カウンターパーティーリスクがありますが、これを軽減するために、原則として格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
保証債務を除き、当社グループの信用リスクに対する最大エクスポージャーは連結財政状態計算書に表示されている金融資産の帳簿価額です。保証債務に係る信用リスクの最大エクスポージャーについて債務保証額で表しております。債務保証額は注記「23．偶発負債」を参照ください。
当社グループは、一部の営業債権等に対する担保として主に預り保証金を保有しております。前連結会計年度末及び当連結会計年度末において連結財政状態計算書のその他の金融負債に計上されている金額はそれぞれ、11,522百万円及び11,652百万円です。なお、金融資産と金融負債の相殺の要件を満たさないため連結財政状態計算書において相殺していない金融商品に関する相殺の権利は通常、倒産その他の事由により取引先が債務を履行できなくなるなどの特定の状況が発生した場合にのみ強制力が生じるものです。
② 流動性リスク
金融市場の混乱又は停止、信用格付機関による当社格付けの引下げ、金融機関等の融資判断及び方針の変更が、当社グループの資金調達に影響を与えるとともに、資金調達コストを増加させ、流動性の悪化、すなわち資金を必要なときに必要な額を調達できなくなる流動性リスクにさらされております。これに対して、当社及び主要な連結子会社は、キャッシュマネジメントシステム及びグループ内融資の活用により、連結有利子負債の削減と流動性リスク軽減に努めております。流動性リスクは、手許流動性を一定水準に維持するとともに、継続的にコミットメントラインを設定することにより管理しております。
当社グループの非デリバティブ金融負債の期日別残高は、以下のとおりです。流動負債のうち、支払期日が1年以内であり、かつ帳簿残高と契約上のキャッシュ・フローが一致しているものは下表に含めておりません。
前連結会計年度末（2019年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
契約上の キャッシュ・フロー |
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
|
社債 |
181,198 |
1,149 |
20,946 |
771 |
20,768 |
20,729 |
116,832 |
|
借入金 |
173,353 |
25,752 |
15,779 |
18,170 |
13,300 |
13,010 |
87,339 |
|
リース負債 |
6,309 |
116 |
298 |
69 |
31 |
14 |
5,779 |
|
その他（注） |
13,731 |
2,170 |
3 |
1 |
－ |
2 |
11,553 |
（注）その他の内容は、預り保証金と金融保証契約です。
当連結会計年度末（2020年3月31日）
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
契約上の キャッシュ・フロー |
1年以内 |
1年超 2年以内 |
2年超 3年以内 |
3年超 4年以内 |
4年超 5年以内 |
5年超 |
|
社債 |
179,596 |
20,943 |
771 |
20,768 |
20,729 |
693 |
115,689 |
|
借入金 |
157,452 |
24,427 |
16,391 |
12,679 |
12,565 |
12,150 |
79,238 |
|
リース負債 |
64,428 |
7,172 |
6,918 |
6,323 |
4,829 |
3,249 |
35,934 |
|
その他（注） |
13,831 |
2,148 |
2 |
2 |
－ |
－ |
11,677 |
（注）その他の内容は、預り保証金と金融保証契約です。
当社グループのデリバティブ等の流動性分析は、以下のとおりです。なお、他の契約と純額決済するデリバティブについても総額で表示しております。
前連結会計年度末（2019年3月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
1年以内 |
1年超 |
|
通貨関連 |
収入 |
455 |
3 |
|
|
支出 |
1,938 |
－ |
|
金利関連 |
支出 |
299 |
3,111 |
|
金利通貨関連 |
収入 |
487 |
602 |
|
|
支出 |
－ |
－ |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション |
支出 |
－ |
2,770 |
当連結会計年度末（2020年3月31日）
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
1年以内 |
1年超 |
|
通貨関連 |
収入 |
437 |
－ |
|
|
支出 |
901 |
6 |
|
金利関連 |
支出 |
282 |
2,811 |
|
金利通貨関連 |
収入 |
－ |
－ |
|
|
支出 |
48 |
859 |
|
非支配持分に係る売建プット・オプション |
支出 |
－ |
5,882 |
③ 市場リスク
当社グループは、グローバルに事業活動を行っており、様々な通貨に関して生じる為替変動リスクにさらされております。為替変動リスクは、認識されている外貨建ての債権債務及び外貨建ての予定取引から発生しております。
外貨建ての債権債務に関して、通貨別月別に把握した為替変動リスクに対して、先物為替予約等を利用してヘッジしております。外貨建ての予定取引に関しては、為替相場の状況により、原則として月別の予定取引額の50％を上限とし、決済までの期間が6か月を超えない範囲で先物為替予約等を行っております。
また、当社グループは、有利子負債による資金調達を行っております。有利子負債のうち一部は変動金利であり、金利変動リスクにさらされております。有利子負債に係る金利変動リスクに対して、金利スワップ取引を利用しております。
さらに、当社グループは、主に取引先企業の資本性金融商品を保有しておりますがこれらから生じる市場の変動リスクにさらされております。なお、資本性金融商品には、短期トレーディング目的で保有するものはありません。資本性金融商品は、定期的に時価や発行体の財務状況等を把握しております。
なお、デリバティブ取引は、取引権限や限度額等を定めた管理規程に基づき、財務部門が取引を行っております。また、定期的に取引実績を、財務部門所管の役員及び経営会議に報告しております。連結子会社に関しても、当社の規程に準じて管理を行っております。
主な為替変動リスクのエクスポージャー（純額）は、以下のとおりです。なお、デリバティブ取引により為替変動リスクについてヘッジされているものを除いております。
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
||
|
米ドル |
101,829 |
千米ドル |
38,470 |
千米ドル |
|
ユーロ |
13,468 |
千ユーロ |
10,525 |
千ユーロ |
当社グループが連結会計年度末において保有する金融商品について、日本円が米ドル及びユーロについてそれぞれ1％円高になった場合の税引前当期利益及びその他の包括利益(税効果調整前)に与える影響額は次のとおりです。なお、当該分析は他のすべての変数が一定であると仮定しております。
当該分析には機能通貨建ての金融商品、外貨建て収益及び費用の換算並びに在外営業活動体の資産及び負債の換算による影響額は含まれておりません。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日) |
当連結会計年度 (自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日) |
|
税引前当期利益 |
|
|
|
米ドル |
△96 |
△38 |
|
ユーロ |
△16 |
△12 |
|
その他の包括利益（税効果調整前） |
|
|
|
米ドル |
△54 |
44 |
|
ユーロ |
0 |
0 |
金利変動リスクのエクスポージャーは、以下のとおりです。なお、デリバティブ取引により金利変動リスクがヘッジされている借入金を除いております。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
変動金利の借入金 |
7,554 |
1,078 |
株価変動リスクのエクスポージャーは、以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
長期金融資産 |
53,717 |
39,163 |
(3) ヘッジ会計
① 為替リスク
外貨建債権及び外貨建債務について為替リスクにさらされております。また、外貨建の棚卸資産の販売、外貨建の棚卸資産の仕入及び外貨建の子会社株式等の取得に係る予定取引について為替リスクにさらされております。
（公正価値ヘッジ）
当社グループの為替リスクの管理は、外貨建債権及び外貨建債務の残高の範囲内で先物為替予約等によりリスクヘッジすることを原則としております。
外貨建債権及び外貨建債務は、取引ごとにヘッジ対象の決済通貨に対して先物為替予約等でヘッジしております。
また、当社グループは機能通貨の異なる連結会社間の一部の外貨建債権債務の為替リスクについて、通貨スワップでヘッジしております。なお、通貨スワップの先渡要素と直物要素を区分し、直物要素の価値の変動のみをヘッジ指定しております。
ヘッジ対象となる外貨建債権及び外貨建債務に関してヘッジ会計の適格要件を満たす場合に、公正価値ヘッジを適用しております。当社グループではヘッジ対象の外貨建債権及び外貨建債務額とヘッジ手段の想定元本が等しくなるようにヘッジ指定しております。また、連結会社間の外貨建債権債務の為替リスクのヘッジは、ヘッジ対象とヘッジ手段の想定元本が等しくなるようにヘッジ指定しております。ヘッジ有効性評価の目的上、ヘッジ対象とヘッジ手段との間の経済的関係を判断するに当たっては、公正価値の変動に対して高度に相殺効果を有すると予想されるかどうかに基づいております。ヘッジ関係にその存続期間中に影響を与えると予想されるヘッジ非有効部分の主な発生原因は、ヘッジ対象とヘッジ手段の為替レート差から生じるものが想定されます。
（キャッシュ・フロー・ヘッジ）
当社グループの予定取引の為替リスクの管理は、予定取引に対して先物為替予約等を行う場合、原則として月別の予定取引額の50％を上限とし、決済までの期間が6か月を超える期間の先物為替予約等を行ってはならないとしております。
外貨建の棚卸資産の販売、外貨建の棚卸資産の仕入、外貨建の子会社株式等の取得及び売却に係る予定取引について、取引ごとにヘッジ対象の決済通貨に対して先物為替予約等でヘッジしております。
上記の取引に関してヘッジ会計の適格要件を満たす場合に、キャッシュ・フロー・ヘッジを適用しております。当社グループではヘッジ対象の外貨建棚卸資産の販売価額、外貨建棚卸資産の仕入価額、外貨建子会社株式等の取得価額及び売却価額とヘッジ手段の想定元本が等しくなるようにヘッジ指定しております。
ヘッジ有効性評価の目的上、ヘッジ対象とヘッジ手段との間の経済的関係を判断するに当たっては、キャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると予想されるかどうかに基づいております。ヘッジ関係にその存続期間中に影響を与えると予想されるヘッジ非有効部分の主な発生原因は、ヘッジ対象とヘッジ手段の為替レート差から生じるものが想定されます。
期末日におけるヘッジ手段の想定元本の期日別残高及びヘッジ手段の平均レートの内訳は以下のとおりです。
前連結会計年度末（2019年3月31日）
|
|
期日別残高 |
平均レート |
||
|
1年以内 |
1年超 |
合計 |
||
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（売建） |
|
|
|
|
|
米ドル |
6,603千米ドル |
－ |
6,603千米ドル |
109.59円／米ドル |
|
ユーロ |
575千ユーロ |
－ |
575千ユーロ |
127.23円／ユーロ |
|
カナダドル |
277千カナダドル |
－ |
277千カナダドル |
83.09円／カナダドル |
|
タイバーツ |
41,183千タイバーツ |
－ |
41,183千タイバーツ |
3.41円／タイバーツ |
|
（買建） |
|
|
|
|
|
米ドル |
36,602千米ドル |
－ |
36,602千米ドル |
106.55円／米ドル |
|
通貨スワップ |
|
|
|
|
|
（売建） |
|
|
|
|
|
円 |
135,015,400千円 |
－ |
135,015,400千円 |
0.28タイバーツ／円 |
当連結会計年度末（2020年3月31日）
|
|
期日別残高 |
平均レート |
||
|
1年以内 |
1年超 |
合計 |
||
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（売建） |
|
|
|
|
|
米ドル |
8,299千米ドル |
－ |
8,299千米ドル |
107.53円／米ドル |
|
ユーロ |
1,007千ユーロ |
－ |
1,007千ユーロ |
119.80円／ユーロ |
|
タイバーツ |
43,545千タイバーツ |
－ |
43,545千タイバーツ |
3.50円／タイバーツ |
|
（買建） |
|
|
|
|
|
米ドル |
40,985千米ドル |
－ |
40,985千米ドル |
106.69円／米ドル |
|
通貨スワップ |
|
|
|
|
|
（売建） |
|
|
|
|
|
円 |
150,015,400千円 |
－ |
150,015,400千円 |
0.30タイバーツ／円 |
為替リスクに関する公正価値ヘッジの状況は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
ヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
ヘッジ手段 |
想定元本 |
帳簿価額 （資産） |
帳簿価額 （負債） |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（売建） |
4,082千米ドル |
1百万円 |
5百万円 |
その他の金融資産 その他の金融負債 |
|
|
518千ユーロ |
|||
|
|
277千カナダドル |
|||
|
|
40,332千タイバーツ |
|||
|
通貨スワップ |
|
|
|
|
|
（売建） |
135,015,400千円 |
－ |
1,225百万円 |
その他の金融負債 |
ヘッジ指定されているヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
帳簿価額 |
ヘッジ対象の帳簿価額に含められたヘッジ対象に係る公正価値ヘッジ調整の累計額 |
連結財政状態計算書上の 表示科目 |
|
売上債権 |
681 |
3 |
売上債権及びその他の債権 |
上記のほかに、連結会社間の貨幣性項目について公正価値ヘッジを適用しておりますが、ヘッジ対象は連結財政状態計算書において相殺消去されております。
前連結会計年度においてヘッジ非有効部分に重要性はありません。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
ヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
ヘッジ手段 |
想定元本 |
帳簿価額 （資産） |
帳簿価額 （負債） |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（売建） |
5,290千米ドル |
7百万円 |
5百万円 |
その他の金融資産 その他の金融負債 |
|
|
818千ユーロ |
|||
|
|
43,545千タイバーツ |
|||
|
通貨スワップ |
|
|
|
|
|
（売建） |
150,015,400千円 |
－ |
9百万円 |
その他の金融負債 |
ヘッジ指定されているヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
帳簿価額 |
ヘッジ対象の帳簿価額に含められたヘッジ対象に係る公正価値ヘッジ調整の累計額 |
連結財政状態計算書上の 表示科目 |
|
売上債権 |
819 |
△1 |
売上債権及びその他の債権 |
上記のほかに、連結会社間の貨幣性項目について公正価値ヘッジを適用しておりますが、ヘッジ対象は連結財政状態計算書において相殺消去されております。
当連結会計年度においてヘッジ非有効部分に重要性はありません。
為替リスクに関するキャッシュ・フロー・ヘッジの状況は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
ヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
ヘッジ手段 |
想定元本 |
帳簿価額 （資産） |
帳簿価額 （負債） |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（売建） |
2,521千米ドル |
0百万円 |
0百万円 |
その他の金融資産 その他の金融負債 |
|
|
57千ユーロ |
|||
|
|
851千タイバーツ |
|||
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（買建） |
36,602千米ドル |
115百万円 |
－ |
その他の金融資産
|
ヘッジ指定されているヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
棚卸資産の販売に係る予定取引 |
△0 |
|
棚卸資産の仕入に係る予定取引 |
79 |
上記のヘッジ関係は、以下のとおり純損益又はその他の包括利益に影響を与えます。
前連結会計年度においてヘッジ非有効部分に重要性はありません。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
その他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益 |
キャッシュ・フロー・ヘッジから純損益に組替調整した金額 |
組替調整額の連結損益計算書上の表示科目 |
キャッシュ・フロー・ヘッジからベーシス調整した金額 |
|
棚卸資産の販売に係る予定取引 |
3 |
△10 |
その他の営業費用 |
－ |
|
棚卸資産の仕入に係る予定取引 |
236 |
－ |
－ |
△33 |
|
子会社株式等の取得に係る予定取引 |
－ |
－ |
－ |
－ |
なお、予定取引の発生が見込まれなくなったために、キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額から純損益に再分類した金額はありません。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
ヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
ヘッジ手段 |
想定元本 |
帳簿価額 （資産） |
帳簿価額 （負債） |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（売建） |
3,009千米ドル |
0百万円 |
1百万円 |
その他の金融資産 その他の金融負債 |
|
|
188千ユーロ |
|||
|
先物為替予約 |
|
|
|
|
|
（買建） |
40,985千米ドル |
57百万円 |
－ |
その他の金融資産
|
ヘッジ指定されているヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
棚卸資産の販売に係る予定取引 |
△0 |
|
棚卸資産の仕入に係る予定取引 |
39 |
上記のヘッジ関係は、以下のとおり純損益又はその他の包括利益に影響を与えます。
当連結会計年度においてヘッジ非有効部分に重要性はありません。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
その他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益 |
キャッシュ・フロー・ヘッジから純損益に組替調整した金額 |
組替調整額の連結損益計算書上の表示科目 |
キャッシュ・フロー・ヘッジからベーシス調整した金額 |
|
棚卸資産の販売に係る予定取引 |
12 |
△12 |
その他の営業費用 |
－ |
|
棚卸資産の仕入に係る予定取引 |
27 |
－ |
－ |
△67 |
|
子会社株式等の取得に係る予定取引 |
－ |
－ |
－ |
－ |
なお、予定取引の発生が見込まれなくなったために、キャッシュ・フロー・ヘッジの評価差額から純損益に再分類した金額はありません。
② 金利リスク
当社グループは、変動金利の借入金及び社債の将来キャッシュ・フローの変動リスクを回避する目的で、金利スワップによりリスクヘッジすることを原則としております。
変動金利の借入金及び社債は、取引ごとにヘッジ対象である変動金利の借入金及び社債の支払利息に対して金利スワップでヘッジしております。ヘッジ対象となる変動金利の借入金及び社債に関してヘッジ会計の適格要件を満たす場合は、キャッシュ・フローヘッジを適用しております。当社グループではヘッジ対象の金融商品残高とヘッジ手段の名目金額が等しくなるようにヘッジ指定しております。ヘッジ有効性評価の目的上、ヘッジ対象とヘッジ手段との間の経済的関係を判断するに当たっては、キャッシュ・フローの変動に対して高度に相殺効果を有すると予想されるかどうかに基づいております。ヘッジ関係にその存続期間中に影響を与えると予想されるヘッジ非有効部分の主な発生原因は、ヘッジ対象とヘッジ手段の金利差から生じるものが想定されます。
当社グループの管理するヘッジ会計を適用している変動金利の借入金及び社債のリスク・エクスポージャーの程度は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
変動金利の借入金残高 |
36,960 |
33,967 |
期末日における主なヘッジ手段の想定元本の期日別残高及びヘッジ手段の平均レートは以下のとおりです。
前連結会計年度末（2019年3月31日）
|
|
期日別残高（百万円） |
平均利率（％） |
|||
|
|
1年以内 |
1年超 |
合計 |
||
|
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
変動受取固定払 |
3,000 |
34,000 |
37,000 |
変動 |
0.010 |
|
固定 |
0.8283 |
||||
当連結会計年度末（2020年3月31日）
|
|
期日別残高（百万円） |
平均利率（％） |
|||
|
|
1年以内 |
1年超 |
合計 |
||
|
金利スワップ |
|
|
|
|
|
|
変動受取固定払 |
4,000 |
30,000 |
34,000 |
変動 |
0.0145 |
|
固定 |
0.8637 |
||||
金利リスクに関するキャッシュ・フローヘッジの状況は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
ヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ手段 |
想定元本 |
帳簿価額 （資産） |
帳簿価額 （負債） |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
金利スワップ |
|
|
|
|
|
変動受取固定払 |
37,000 |
－ |
2,979 |
その他の金融負債 |
ヘッジ指定されているヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
変動金利借入 |
△2,197 |
このほかに、社債に関してヘッジ会計を中止したヘッジ関係から生じたキャッシュ・フロー・ヘッジの残高が△986百万円あります。
上記のヘッジ関係は、以下のとおり純損益又はその他の包括利益に影響を与えます。
前連結会計年度においてヘッジ非有効部分に重要性はありません。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
その他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益 |
キャッシュ・フロー・ヘッジから純損益に組替調整した金額 |
組替調整額の連結損益計算書上の表示科目 |
|
変動金利借入 |
△602 |
230 |
金融費用 |
このほかに、社債に関してヘッジ会計を中止したヘッジ関係から生じたその他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益が△106百万円、キャッシュ・フロー・ヘッジから純損益に組替調整した金額が81百万円あります。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
ヘッジ指定されているヘッジ手段が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ手段 |
想定元本 |
帳簿価額 （資産） |
帳簿価額 （負債） |
連結財政状態計算書上の表示科目 |
|
金利スワップ |
|
|
|
|
|
変動受取固定払 |
34,000 |
－ |
2,961 |
その他の金融負債 |
ヘッジ指定されているヘッジ対象が連結財政状態計算書に与える影響は以下のとおりです。
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
キャッシュ・フロー・ヘッジ |
|
変動金利借入 |
△2,071 |
このほかに、社債に関してヘッジ会計を中止したヘッジ関係から生じたキャッシュ・フロー・ヘッジの残高が△733百万円あります。
上記のヘッジ関係は、以下のとおり純損益又はその他の包括利益に影響を与えます。
当連結会計年度においてヘッジ非有効部分に重要性はありません。
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
ヘッジ対象 |
その他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益 |
キャッシュ・フロー・ヘッジから純損益に組替調整した金額 |
組替調整額の連結損益計算書上の表示科目 |
|
変動金利借入 |
△174 |
301 |
金融費用 |
このほかに、社債に関してヘッジ会計を中止したヘッジ関係から生じたその他の包括利益に認識した報告期間のヘッジ損益が143百万円、キャッシュ・フロー・ヘッジから純損益に組替調整した金額が108百万円あります。
(4) 損失評価引当金
① 信用リスク管理実務
当社グループは、償却原価で測定する金融資産の予想信用損失及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産（負債性金融商品）の予想信用損失に対して損失評価引当金を計上しております。
損失評価引当金の認識・測定に当たっては、金融資産に関する信用リスクの著しい増大の有無及び信用減損の有無によって金融資産をステージに分類しております。
ステージ1：信用リスクの著しい増大が見受けられない。
ステージ2：信用リスクの著しい増大が見受けられるが、信用減損は見受けられない。
ステージ3：信用リスクの著しい増大、信用減損がともに顕在化している。
なお、信用リスクの著しい増大とは、当初認識時と比較して、期末日に債務不履行発生のリスクが著しく増大していることをいいます。当社グループにおいては、利息又は元本の支払いについて、原則として30日超の延滞の事実に、債務者の属する業界の景気動向等を加味し、債務者の弁済能力が将来において変化する可能性を踏まえて、信用リスクの著しい増大の有無を判断しております。
また、当社グループにおいては、発行者又は債務者の重大な財政的困難、利息又は元本の支払いについて原則として90日超の延滞などが生じた場合に債務不履行が生じていると判断しております。
債務不履行に該当した場合は信用減損の客観的な証拠が存在すると判断し、信用減損金融資産に分類しております。
上記のステージに関わらず、法的に債権が消滅する場合など、金融資産の全部又は一部について回収できないと合理的に判断される場合は、当該金融資産の帳簿価額を直接償却しております。
損失評価引当金の見積りに当たっては、一部の金融資産の予想信用損失を集合的ベースで測定しており、グループ会社ごとに独自にグループ又はサブグループを設定しております。
予想信用損失は、契約に基づいて当社グループが受け取るべき契約上のキャッシュ・フローと、当社グループが受け取ると見込んでいるキャッシュ・フローとの差額の現在価値です。金融資産に係る信用リスクが当初認識以降に著しく増大している場合は、当該金融資産に係る損失評価引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定し、著しく増大していない場合は、12か月の予想信用損失に等しい金額で測定しております（一般的なアプローチ）。
なお、上記にかかわらず、重大な金融要素を含んでいない営業債権は、損失評価引当金を全期間の予想信用損失に等しい金額で測定しております（単純化されたアプローチ）。
12か月及び全期間の予想信用損失の測定に当たっては、過去の事象、現在の状況及び将来の経済状況の予測についての、期末日において過大なコストや労力をかけずに利用可能な合理的で裏付け可能な情報を用いております。なお、予想信用損失を集合的ベースで測定する際、過去における債務不履行の実績率を用いることがあります。
② 損失評価引当金及び対象となる金融資産に関する定量的及び定性的情報
一般的なアプローチが適用される金融資産
償却原価で測定する金融資産及びその他の包括利益を通じて公正価値で測定する負債性金融商品の主な期末残高について、当社グループの内部規程に基づいた信用リスクの分類は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
||||
|
ステージ1 見積期間が 12か月のもの |
ステージ2 見積期間が 全期間のもの |
ステージ3 見積期間が 全期間のもの |
ステージ1 見積期間が 12か月のもの |
ステージ2 見積期間が 全期間のもの |
ステージ3 見積期間が 全期間のもの |
|
|
未収金 |
10,938 |
52 |
149 |
9,189 |
－ |
155 |
表中の金額は信用リスクに対する最大エクスポージャー（損失評価引当金控除前）を表しており、連結財政状態計算書上、売上債権及びその他の債権に含まれております。
上記に対応する損失評価引当金のクラス別増減は以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
||
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
||||
|
|
ステージ1 見積期間が 12か月のもの |
ステージ2 見積期間が 全期間のもの |
ステージ3 見積期間が 全期間のもの |
ステージ1 見積期間が 12か月のもの |
ステージ2 見積期間が 全期間のもの |
ステージ3 見積期間が 全期間のもの |
|
期首残高 |
1 |
－ |
146 |
1 |
0 |
149 |
|
増加 |
0 |
0 |
－ |
2 |
－ |
3 |
|
減少 |
△0 |
－ |
△1 |
△0 |
△0 |
－ |
|
為替換算差額 |
0 |
0 |
4 |
0 |
△0 |
2 |
|
期末残高 |
1 |
0 |
149 |
3 |
－ |
155 |
単純化されたアプローチが適用される金融資産
償却原価で測定する金融資産の期末残高について、当社グループの内部規程に基づいた信用リスクの分類は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
|
信用リスク度合：低 |
181,688 |
174,151 |
|
信用リスク度合：中 |
581 |
277 |
|
信用リスク度合：高 |
971 |
309 |
|
合計 |
183,240 |
174,738 |
表中の金額は信用リスクに対する最大エクスポージャー（損失評価引当金控除前）を表しております。
信用リスク度合（低、中、高）は、ステージの分類（ステージ1、2、3）を参考に判断しております。「① 信用リスク管理実務」をご参照ください。
上記に対応する損失評価引当金の増減は以下のとおりです。
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
|
期首残高 |
1,016 |
1,423 |
|
増加 |
896 |
275 |
|
減少 |
△385 |
△735 |
|
為替換算差額 |
△105 |
△112 |
|
期末残高 |
1,423 |
850 |
③ 信用補完
当社グループは、一部の営業債権及び貸付金に対する信用補完として、保険の付保や市場性のある有価証券及び預り保証金等の担保の取得を行っております。
損失評価引当金の見積りに当たっては、担保等による信用補完の金額を引当対象から控除しております。
期末日における信用減損金融資産について、クラス別の信用補完の状況は、以下のとおりです。
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年3月31日） |
当連結会計年度 （2020年3月31日） |
||
|
|
一般的アプローチが適用される金融資産（未収金等） |
単純化されたアプローチが適用される金融資産 |
一般的アプローチが適用される金融資産（未収金等） |
単純化されたアプローチが適用される金融資産 |
|
信用減損金融資産 |
166 |
971 |
239 |
309 |
|
担保等による信用補完 |
－ |
71 |
－ |
19 |
40．公正価値
(1) 経常的に公正価値で測定する資産及び負債
当初認識後に経常的に公正価値で測定する金融商品は、測定に用いたインプットの観察可能性及び重要性に応じて、公正価値ヒエラルキーの3つのレベルに分類しております。
当該分類において、公正価値のヒエラルキーはレベルの高い順に、以下のように定義しております。
レベル1：同一の資産又は負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により測定した公正価値
レベル2：レベル1以外の直接又は間接的に観察可能なインプットを使用して測定した公正価値
レベル3：観察可能でないインプットを使用して測定した公正価値
公正価値測定に複数のインプットを使用している場合は、その公正価値測定の全体において重要な最も低いレベルのインプットに基づいて公正価値のレベルを決定しております。
期末日における経常的に公正価値で測定する資産及び負債の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度末（2019年3月31日）
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
|
資産 |
|
|
|
|
|
デリバティブ資産 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
－ |
458 |
－ |
458 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
負債性金融商品 |
－ |
391 |
688 |
1,079 |
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
|
|
|
|
|
資本性金融商品 |
40,025 |
467 |
13,223 |
53,717 |
|
資産 合計 |
40,025 |
1,317 |
13,911 |
55,255 |
|
負債 |
|
|
|
|
|
デリバティブ負債 |
|
|
|
|
|
通貨関連 |
－ |
1,938 |
－ |
1,938 |
|
金利関連 |
－ |
2,979 |
－ |
2,979 |
|
金利通貨関連 |
－ |
1,572 |
－ |
1,572 |
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負債 合計 |
－ |
6,490 |
－ |
6,490 |
期末日に保有している資産及び負債について、レベル1とレベル2の間の振替はありません。
当連結会計年度末（2020年3月31日）
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（単位：百万円） |
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レベル1 |
レベル2 |
レベル3 |
合計 |
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資産 |
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デリバティブ資産 |
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通貨関連 |
－ |
437 |
－ |
437 |
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純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
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負債性金融商品 |
－ |
380 |
246 |
626 |
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その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
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資本性金融商品 |
25,065 |
445 |
13,653 |
39,163 |
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資産 合計 |
25,065 |
1,263 |
13,899 |
40,227 |
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負債 |
|
|
|
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|
デリバティブ負債 |
|
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|
通貨関連 |
－ |
907 |
－ |
907 |
|
金利関連 |
－ |
2,961 |
－ |
2,961 |
|
金利通貨関連 |
－ |
1,930 |
－ |
1,930 |
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負債 合計 |
－ |
5,799 |
－ |
5,799 |
期末日に保有している資産及び負債について、レベル1とレベル2の間の振替はありません。
各金融商品の公正価値の評価技法とインプット情報の説明は以下のとおりです。
デリバティブ資産及びデリバティブ負債
レベル2のデリバティブ資産及びデリバティブ負債は、相対取引のデリバティブであり、金利、外国為替レートなどの観察可能なインプットを使用して公正価値を評価しております。
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産
レベル3のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産は、市場性のない株式等であり、主に類似企業比準法及びその他の評価技法等を用いて評価しております。公正価値は類似企業のPER比準等によって変動することが想定されます。
なお、観察可能でないインプットを合理的に考えうる代替的な仮定に変更した場合に著しい公正価値の増減は見込まれておりません。
経常的に公正価値で測定するレベル3の資産及び負債の調整表は以下のとおりです。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
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（単位：百万円） |
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期首残高 |
その他の包括利益 |
購入等による増加 |
売却等による減少 |
期末残高 |
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資本性金融商品 |
12,722 |
△30 |
1,291 |
△759 |
13,223 |
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
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（単位：百万円） |
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期首残高 |
その他の包括利益 |
購入等による増加 |
売却等による減少 |
期末残高 |
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資本性金融商品 |
13,223 |
△106 |
568 |
△33 |
13,653 |
その他の包括利益で認識した金額は、連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含めております。
レベル3に区分される負債性金融商品がありますが、前連結会計年度において688百万円で当初認識し、当初認識後の公正価値の変動については連結損益計算書の金融収益又は金融費用に認識しております。前連結会計年度及び当連結会計年度における公正価値の変動に重要性はありません。
前連結会計年度、当連結会計年度においてレベル間の振替はありません。
レベル3に区分される公正価値測定についての評価プロセスに関して、財務部門責任者により承認された評価方針及び手続きに従い、財務部門担当者が四半期ごとに公正価値を測定しております。
その他、非支配持分にかかる売建プット・オプションが、前連結会計年度に2,770百万円、当連結会計年度に5,882百万円あります。当該非支配持分にかかる売建プット・オプションについては、契約相手への支払いが要求される可能性がある金額の現在価値により評価し、当初認識時については資本剰余金から減額し、当初認識後の変動については連結損益計算書の金融収益又は金融費用に認識しております。この評価モデルにおいては、契約に基づくEBITDA倍率等の観察可能でないインプットを使用しており、その評価はそれぞれの時点毎の事業計画や金利等によって変動することが想定されます。
(2) 非経常的に公正価値で測定する資産及び負債
前連結会計年度末及び当連結会計年度末における、非経常的に公正価値で測定する資産及び負債の内訳は、主に注記「14．非金融資産の減損」及び注記「17．持分法で会計処理されている投資」に記載しております。
(3) 償却原価で測定する金融商品の公正価値
期末日における償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値の内訳は、以下のとおりです。
前連結会計年度末（2019年3月31日）
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（単位：百万円） |
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帳簿価額 |
公正価値 |
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レベル2 |
||
|
資産 |
|
|
|
負債性金融商品 |
6,522 |
6,542 |
|
合計 |
6,522 |
6,542 |
|
負債 |
|
|
|
社債 |
169,479 |
174,496 |
|
長期借入金 |
137,157 |
140,633 |
|
合計 |
306,637 |
315,129 |
当連結会計年度末（2020年3月31日）
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|
|
（単位：百万円） |
|
|
帳簿価額 |
公正価値 |
|
レベル2 |
||
|
資産 |
|
|
|
負債性金融商品 |
6,659 |
6,580 |
|
合計 |
6,659 |
6,580 |
|
負債 |
|
|
|
社債 |
149,550 |
152,069 |
|
長期借入金 |
124,135 |
135,289 |
|
合計 |
273,685 |
287,359 |
短期間で決済される金融資産及び負債の公正価値は帳簿価額と一致又は近似しているため、開示しておりません。
各金融商品の公正価値の測定方法は以下のとおりです。
負債性金融商品
負債性金融商品の満期償還額及び満期までの受取利息合計額を、新規に類似の負債性金融商品を取得した場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
社債
市場価格に基づき算定しております。
長期借入金
固定金利によるものは元利金の合計額を新規に同様の借入を行った場合に想定される信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。変動金利によるものは短期間で市場金利を反映し、また、当社グループの信用状況も借入実行時と大きく変動していないことから、公正価値は帳簿価額にほぼ等しいと考えられるため、当該帳簿価額によっております。
41．関連当事者
(1) 関連当事者との取引
当社と関連当事者との間の取引は、以下のとおりです。なお、当社グループの子会社との取引は連結財務諸表上消去されているため、開示しておりません。
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
重要な取引はありません。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
重要な取引はありません。
(2) 経営幹部に対する報酬
当社グループの経営幹部に対する報酬は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （自 2018年4月 1日 至 2019年3月31日） |
当連結会計年度 （自 2019年4月 1日 至 2020年3月31日） |
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短期従業員給付 |
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月額報酬 |
451 |
462 |
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業績連動報酬 |
151 |
176 |
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合計 |
603 |
639 |
短期従業員給付は月額報酬と業績連動報酬であり、それぞれ算定基準を設けております。
なお、上記以外に前連結会計年度において株式報酬97百万円、当連結会計年度において株式報酬194百万円を計上しております。
42．企業結合
前連結会計年度（自 2018年4月1日 至 2019年3月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年4月1日 至 2020年3月31日）
（モア・ザン・グルメ・ホールディングス社（以下、「MTG社」という。））
当社は、連結子会社である味の素ヘルス・アンド・ニュートリション・ノースアメリカ社を通じて、2019年8月23日付で米国の液体調味料会社MTG社の株式50.1％を取得、連結子会社としました。残株式49.9％については株式売買オプションが付与されており、非支配持分に係る売建プット・オプションとして会計処理をしております。
MTG社は北米の生活者トレンドや嗜好を熟知した液体調味料事業を展開しており、外食・加工食品企業との強い接点を有しています。当社は今回の株式取得によって獲得する外食市場におけるメニュー提案力と外食企業への直接販売チャネルを活用し、当社独自の素材や呈味・食感技術と融合させることにより、北米地域の「おいしさソリューション事業」を拡充し、新たなスペシャリティの確立を目指します。
① 当社グループの業績に与える影響
当連結会計年度の連結財務諸表に含まれるMTG社から生じた売上高及び当期利益に重要な影響はありません。また、当該企業結合が当連結会計年度の期首に実施されたと仮定した場合の影響額は、売上高は22百万ドル（2,478百万円）、当期利益は0百万ドル（48百万円）であったと算定されます（非監査情報）。
② 移転された対価合計の取得日における公正価値
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金額 |
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現金 |
35百万ドル（3,829百万円） |
※1. 現金を対価とする企業結合に係る取得関連費用2百万ドル（297百万円）は、「一般管理費」に計上しております。
※2. 1ドル＝106.66円（株式取得時レート）
※3. 契約の一部として条件付対価が付されており、被取得企業の特定の業績指標の水準に応じて支払う契約でありますが、当社グループは当該業績指標の水準を見積もった結果、条件付対価を認識しておりません。なお、条件付対価の上限額はありません。
③ 子会社の取得によるキャッシュ・アウト
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金額 |
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取得により支出した現金 |
35百万ドル（3,829百万円） |
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取得した子会社における現金及び現金同等物 |
0百万ドル（ 20百万円） |
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子会社の取得によるキャッシュ・アウト |
35百万ドル（3,809百万円） |
④ 取得した資産及び引き受けた負債の公正価値及びのれん
（単位：百万円）
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金額 |
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流動資産 |
785 |
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売上債権及びその他の債権 |
291 |
|
棚卸資産 |
466 |
|
その他 |
28 |
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非流動資産 |
5,432 |
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有形固定資産 |
677 |
|
無形資産 |
4,721 |
|
その他 |
33 |
|
資産合計 |
6,218 |
|
流動負債 |
298 |
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仕入債務及びその他の債務 |
256 |
|
その他 |
41 |
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非流動負債 |
1,343 |
|
繰延税金負債 |
1,212 |
|
その他 |
130 |
|
負債合計 |
1,641 |
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非支配持分 |
2,283 |
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非支配持分控除後資本合計(A) |
2,293 |
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移転された対価の合計の取得日の公正価値(B) |
3,829 |
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のれん(C)=(B)-(A) |
1,536 |
非支配持分は、被取得企業の識別可能な純資産の公正価値に対する非支配株主持分の持分割合で測定しております。
のれんの主な内容は、取得から生じることが期待される既存事業とのシナジー効果と超過収益力です。
⑤ 取得した債権の公正価値、契約上の未収入金額及び回収不能見込額
取得した「売上債権及びその他の債権」の主な内訳は売掛金であり、その公正価値は2百万ドル（291百万円）です。契約金額の総額は2百万ドル（291百万円）であり、回収不能と見込まれるものはありません。
43．後発事象
当社グループは、2020年度より報告セグメントを変更することを決定いたしました。
当社グループの報告セグメントは、主として製品別のセグメントから構成されており、2019年度まで、食品事業は、更に国内と海外に区分し、「日本食品」、「海外食品」、アミノサイエンス事業は、「ライフサポート」、「ヘルスケア」と、4つの報告セグメントとしておりましたが、2020年度からは、次期中期経営計画における重点事業について事業軸でグローバルに管理する体制の強化等を目的とし、「調味料・食品」、「冷凍食品」、「ヘルスケア等」という3つの報告セグメントとすることにいたしました。
いずれの報告セグメントも、当社グループの構成単位のうち、分離された財務情報が入手可能であり、経営会議が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものです。
なお、変更後のセグメントによった場合の当連結会計年度の報告セグメントに係る売上高、持分法による損益、事業利益又は損失、その他の項目の金額に関する情報は現在算定中です。
当連結会計年度における四半期情報等
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（累計期間） |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
当連結会計年度 |
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売上高（百万円） |
263,735 |
532,266 |
822,422 |
1,100,039 |
|
税引前四半期（当期）利益（百万円） |
26,828 |
20,992 |
48,607 |
48,795 |
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親会社の所有者に帰属する四半期 （当期）利益（百万円） |
16,476 |
7,049 |
23,110 |
18,837 |
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基本的1株当たり四半期（当期）利益（円） |
30.06 |
12.86 |
42.16 |
34.37 |
|
（会計期間） |
第1四半期 |
第2四半期 |
第3四半期 |
第4四半期 |
|
基本的1株当たり四半期利益 （△は損失）（円） |
30.06 |
△17.20 |
29.30 |
△7.80 |
（注）1．第4四半期連結会計期間において、包材事業を非継続事業に分類したため、第1四半期、第2四半期及び第3四半期の関連する数値については、非継続事業を除いた継続事業の金額に組替を行っております。
（注）2．第4四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行い、第2四半期及び第3四半期の関連する項目について当該見直しが反映された後の数値を記載しております。