１ 有価証券の評価基準及び評価方法
(1) 子会社株式及び関連会社株式
移動平均法による原価法
(2) その他有価証券
① 時価のあるもの
期末日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
② 時価のないもの
移動平均法による原価法
２ たな卸資産の評価基準及び評価方法
商品、製品、原材料、仕掛品
評価基準…原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
評価方法…移動平均法
３ 固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産(リース資産を除く)
定率法(ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備は除く)については、定額法)を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
|
建物 |
７～50年 |
|
機械及び装置 |
４～10年 |
(2) 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法を採用しております。
(3) リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
４ 引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
売上債権、貸付金等の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当事業年度に見合う分を計上しております。
(3) 事業整理損失引当金
海外子会社の事業整理に伴い発生する損失に備えるため、当事業年度末における損失見積額を計上しております。
(4)環境対策引当金
ＰＣＢ(ポリ塩化ビフェニル)の廃棄処理に備えるため、当事業年度末における処理費用見込額を計上しております。
(5) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用は、その発生時の従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異は、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定率法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
５ 重要なヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たしている為替予約については振当処理により、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
為替予約…外貨建売上債権、外貨建仕入債務、外貨建予定取引
金利スワップ…長期借入金
(3) ヘッジ方針
当社は輸出及び輸入取引における為替リスク、並びに金融取引における市場金利に関するリスクをヘッジする目的で行っております。
なお、デリバディブ取引については、実際の輸出及び輸入取引、並びに金融取引の金額を上限とし、投機目的のための取引は行わない方針です。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動の累計とヘッジ手段のキャッシュ・フローの変動の累計を半期毎に比較し、両者の変動額等を基礎にして、ヘッジ有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。
６ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異及び未認識過去勤務費用の未処理額の会計処理の方法は、連結財務諸表におけるこれらの会計処理の方法と異なっております。
(2) 消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
(3) 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(損益計算書関係)
「受取家賃」の表示方法は、従来、損益計算書上、「受取家賃」（前事業年度28,908千円）として表示しておりましたが、重要性が乏しくなったため、当事業年度より、「営業外収益」の「その他」（当事業年度116,710千円）に含めて表示しております。
「貸倒引当金戻入額」の表示方法は、従来、損益計算書上、「営業外収益」の「その他」（前事業年度84,692千円）に含めて表示しておりましたが、重要性が増したため、当事業年度より、「貸倒引当金戻入額」（当事業年度68,398千円）として表示しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権又は金銭債務
区分表示されたもの以外で当該関係会社に対する金銭債権又は金銭債務の金額は次のとおりです。
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第78期 |
第79期 |
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短期金銭債権 |
650,388千円 |
743,399千円 |
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長期金銭債権 |
570,553 |
539,689 |
|
短期金銭債務 |
583,936 |
794,133 |
※２ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産は次のとおりです。
工場財団
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|
第78期 |
第79期 |
|
建物 |
1,895,722千円 |
1,859,210千円 |
|
構築物 |
43,912 |
42,306 |
|
機械及び装置 |
337,351 |
362,836 |
|
土地 |
413,906 |
413,906 |
|
計 |
2,690,892 |
2,678,258 |
その他
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|
第78期 |
第79期 |
|
投資有価証券 |
1,770,913千円 |
1,020,000千円 |
|
計 |
1,770,913 |
1,020,000 |
計
|
|
第78期 |
第79期 |
|
建物 |
1,895,722千円 |
1,859,210千円 |
|
構築物 |
43,912 |
42,306 |
|
機械及び装置 |
337,351 |
362,836 |
|
土地 |
413,906 |
413,906 |
|
投資有価証券 |
1,770,913 |
1,020,000 |
|
計 |
4,461,805 |
3,698,258 |
担保付債務は次のとおりです。
工場財団
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第78期 |
第79期 |
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１年内返済予定の長期借入金 |
508,100千円 |
455,900千円 |
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長期借入金 |
796,500 |
773,300 |
|
計 |
1,304,600 |
1,229,200 |
その他
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第78期 |
第79期 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
208,000千円 |
187,200千円 |
|
長期借入金 |
330,000 |
319,700 |
|
計 |
538,000 |
506,900 |
計
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|
第78期 |
第79期 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
716,100千円 |
643,100千円 |
|
長期借入金 |
1,126,500 |
1,093,000 |
|
計 |
1,842,600 |
1,736,100 |
※３ 直接減額した圧縮記帳額
国庫補助金受入により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳額は、次のとおりです。
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第78期 |
第79期 |
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建物 |
10,743千円 |
10,743千円 |
|
機械及び装置 |
12,401 |
12,401 |
|
計 |
23,144 |
23,144 |
４ 保証債務
下記の会社の金融機関からの借入金に対して、次のとおり債務保証を行っております。
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第78期 |
第79期 |
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関係会社 |
キリシマ |
1,446,155千円 |
1,405,991千円 |
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関係会社 |
林兼フーズ㈱ |
216,950 |
201,000 |
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小豆屋水産㈱ |
100,000 |
100,000 |
|
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赤鶏農業協同組合 |
49,136 |
24,512 |
|
|
計 |
1,812,241 |
1,731,503 |
|
※５ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、期末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
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第78期 |
第79期 |
|
受取手形 |
― |
96,059千円 |
※１ 関係会社との営業取引及び営業取引以外の取引の取引高の総額
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第78期 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
第79期 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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営業取引（収入分） |
4,970,271千円 |
4,677,608千円 |
|
営業取引（支出分） |
6,348,352 |
6,380,127 |
|
営業取引以外の取引（収入分） |
58,225 |
50,260 |
|
営業取引以外の取引（支出分） |
3,978 |
3,837 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目および金額は、次のとおりです。
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第78期 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
第79期 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
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減価償却費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
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|
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|
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退職給付費用 |
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|
従業員給与 |
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発送・配達費 |
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|
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また、販売費及び一般管理費のおおよその割合は、次のとおりです。
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第78期 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
第79期 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
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販売費 |
79.7％ |
79.2％ |
|
一般管理費 |
20.3 |
20.8 |
子会社株式及び関連会社株式で時価のあるものはありません。
(注)時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額
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（単位：千円） |
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区分 |
第78期 |
第79期 |
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（1）子会社株式 |
716,900 |
716,900 |
|
（2）関連会社株式 |
95,000 |
95,000 |
|
計 |
811,900 |
811,900 |
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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第78期 |
第79期 |
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繰延税金資産 |
|
|
|
貸倒引当金 |
478,986千円 |
460,753千円 |
|
賞与引当金 |
71,945 |
72,814 |
|
退職給付引当金 |
485,382 |
501,719 |
|
繰越欠損金 |
9,440 |
― |
|
関係会社株式評価損 |
53,859 |
53,859 |
|
事業整理損失引当金 |
30,337 |
30,337 |
|
その他 |
80,442 |
103,017 |
|
繰延税金資産小計 |
1,210,394 |
1,222,501 |
|
評価性引当額 |
△1,210,394 |
△1,109,919 |
|
繰延税金資産合計 |
― |
112,582 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△506,969 |
△503,135 |
|
繰延税金負債合計 |
△506,969 |
△503,135 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産負債の純額 |
△506,969 |
△390,553 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
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第78期 |
第79期 |
|
法定実効税率 |
30.69％ |
30.69％ |
|
（調整） |
|
|
|
住民税均等割 |
0.99 |
0.93 |
|
税額控除 |
△2.64 |
△5.01 |
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受取配当金等永久差異 |
△1.34 |
△1.20 |
|
交際費等永久差異 |
0.90 |
0.65 |
|
賞与引当金 |
2.84 |
△8.91 |
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退職給付引当金 |
△2.42 |
2.05 |
|
貸倒引当金 |
2.18 |
△4.28 |
|
事業整理損失引当金 |
4.19 |
― |
|
環境対策引当金 |
― |
0.97 |
|
繰越欠損金 |
△14.89 |
△1.83 |
|
その他 |
1.35 |
△1.06 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
21.85 |
13.00 |
該当事項はありません。