１．四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (平成26年11月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成27年８月31日) |
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資産の部 |
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流動資産 |
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現金及び預金 |
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受取手形及び売掛金 |
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有価証券 |
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商品及び製品 |
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仕掛品 |
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原材料及び貯蔵品 |
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その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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流動資産合計 |
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固定資産 |
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有形固定資産 |
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建物及び構築物 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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建物及び構築物（純額） |
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機械装置及び運搬具 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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機械装置及び運搬具（純額） |
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土地 |
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建設仮勘定 |
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その他 |
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減価償却累計額 |
△ |
△ |
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その他（純額） |
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有形固定資産合計 |
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無形固定資産 |
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のれん |
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その他 |
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無形固定資産合計 |
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投資その他の資産 |
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投資有価証券 |
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退職給付に係る資産 |
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|
その他 |
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貸倒引当金 |
△ |
△ |
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投資その他の資産合計 |
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固定資産合計 |
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資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 (平成26年11月30日) |
当第３四半期連結会計期間 (平成27年８月31日) |
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負債の部 |
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流動負債 |
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支払手形及び買掛金 |
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短期借入金 |
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未払法人税等 |
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賞与引当金 |
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その他の引当金 |
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その他 |
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流動負債合計 |
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固定負債 |
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社債 |
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長期借入金 |
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退職給付に係る負債 |
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資産除去債務 |
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その他 |
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固定負債合計 |
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負債合計 |
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純資産の部 |
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株主資本 |
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資本金 |
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資本剰余金 |
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利益剰余金 |
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自己株式 |
△ |
△ |
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株主資本合計 |
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その他の包括利益累計額 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
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△ |
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為替換算調整勘定 |
△ |
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退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
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その他の包括利益累計額合計 |
△ |
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少数株主持分 |
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純資産合計 |
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負債純資産合計 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日) |
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売上高 |
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売上原価 |
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売上総利益 |
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販売費及び一般管理費 |
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営業利益 |
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営業外収益 |
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受取利息 |
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受取配当金 |
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持分法による投資利益 |
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その他 |
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営業外収益合計 |
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営業外費用 |
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支払利息 |
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持分法による投資損失 |
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その他 |
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営業外費用合計 |
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経常利益 |
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特別利益 |
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持分変動利益 |
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段階取得に係る差益 |
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負ののれん発生益 |
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固定資産売却益 |
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|
その他 |
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特別利益合計 |
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|
特別損失 |
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固定資産除却損 |
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関係会社出資金評価損 |
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関係会社清算損失引当金繰入額 |
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減損損失 |
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|
その他 |
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特別損失合計 |
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税金等調整前四半期純利益 |
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法人税等 |
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少数株主損益調整前四半期純利益 |
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少数株主利益 |
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四半期純利益 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日) |
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少数株主損益調整前四半期純利益 |
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その他の包括利益 |
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その他有価証券評価差額金 |
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繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
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為替換算調整勘定 |
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退職給付に係る調整額 |
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持分法適用会社に対する持分相当額 |
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その他の包括利益合計 |
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四半期包括利益 |
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（内訳） |
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親会社株主に係る四半期包括利益 |
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少数株主に係る四半期包括利益 |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日) |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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税金等調整前四半期純利益 |
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減価償却費 |
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減損損失 |
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持分法による投資損益（△は益） |
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△ |
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投資有価証券評価損益（△は益） |
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関係会社出資金評価損 |
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引当金の増減額（△は減少） |
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負ののれん発生益 |
△ |
△ |
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段階取得に係る差損益（△は益） |
|
△ |
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持分変動損益（△は益） |
|
△ |
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退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
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退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
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△ |
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前払年金費用の増減額（△は増加） |
△ |
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受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
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支払利息 |
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固定資産除売却損益（△は益） |
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売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
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たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
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仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
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小計 |
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利息及び配当金の受取額 |
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利息の支払額 |
△ |
△ |
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法人税等の支払額 |
△ |
△ |
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営業活動によるキャッシュ・フロー |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
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有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
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有価証券の償還による収入 |
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有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
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無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入 |
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|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の償還による収入 |
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関係会社株式の取得による支出 |
△ |
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|
子会社株式の売却による収入 |
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関係会社株式の売却による収入 |
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短期貸付金の純増減額（△は増加） |
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△ |
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長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
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長期貸付金の回収による収入 |
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定期預金の預入による支出 |
|
△ |
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定期預金の払戻による収入 |
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その他 |
△ |
△ |
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投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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（単位：百万円） |
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前第３四半期連結累計期間 (自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日) |
当第３四半期連結累計期間 (自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日) |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
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短期借入金の純増減額（△は減少） |
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長期借入れによる収入 |
|
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長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
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少数株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
子会社の自己株式の取得による支出 |
|
△ |
|
その他 |
△ |
△ |
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財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
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現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
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現金及び現金同等物の四半期末残高 |
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退職給付に関する会計基準等の適用
「退職給付に関する会計基準」（企業会計基準第26号 平成24年５月17日。以下「退職給付会計基準」という。）および「退職給付に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第25号 平成27年３月26日。以下「退職給付適用指針」という。）を、退職給付会計基準第35項本文および退職給付適用指針第67項本文に掲げられた定めについて第１四半期連結会計期間より適用し、退職給付債務および勤務費用の計算方法を見直し、退職給付見込額の期間帰属方法を期間定額基準から給付算定式基準へ変更するとともに、割引率の決定方法についても退職給付の見込支払日までの平均期間に基づく割引率から、退職給付支払ごとの支払見込期間を反映した割引率へ変更しております。
退職給付会計基準等の適用については、退職給付会計基準第37項に定める経過的な取扱いに従って、当第３四半期連結累計期間の期首において、退職給付債務および勤務費用の計算方法の変更に伴う影響額を利益剰余金に加減しております。
この結果、当第３四半期連結累計期間の期首の退職給付に係る資産が47百万円減少し、退職給付に係る負債が460百万円増加するとともに、利益剰余金が320百万円減少しております。また、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益に与える影響は軽微であります。
法人税率の変更等による影響
「所得税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第９号）および「地方税法等の一部を改正する法律」（平成27年法律第２号）が平成27年３月31日に公布され、平成27年４月１日以降に開始する連結会計年度に適用される法人税率等が変更されることとなりました。これに伴い、繰延税金資産および繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64％から平成27年12月１日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異等については33.06％に、平成28年12月１日に開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等については、32.26％となります。
この結果、繰延税金資産（固定資産）の純額が71百万円、繰延税金負債（固定負債）の純額が942百万円減少し、法人税等調整額（貸方）が447百万円増加しております。
偶発債務
次の会社および従業員の金融機関からの借入金等に対して連帯保証をしております。
保証債務
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前連結会計年度 （平成26年11月30日） |
当第３四半期連結会計期間 （平成27年8月31日） |
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従業員（借入債務） |
402百万円 |
366百万円 |
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上海丘寿儲運有限公司 （契約義務履行に対する債務保証） |
139 |
107 |
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あさと物流株式会社（借入債務） |
122 |
89 |
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エイ・ケイ・フランチャイズシステム 株式会社（借入債務） |
77 |
72 |
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計 |
741 |
635 |
（注）エイ・ケイ・フランチャイズシステム株式会社の金額は、再保証を行っているため、再保証額を記載しております。
※ 現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
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前第３四半期連結累計期間 （自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日） |
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現金及び預金勘定 |
27,348百万円 |
20,618百万円 |
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預入期間が３か月を超える定期預金 |
△4 |
△8 |
|
有価証券勘定 |
5,000 |
- |
|
現金及び現金同等物 |
32,344 |
20,609 |
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日）
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成26年１月24日 |
普通株式 |
1,647 |
11.00 |
平成25年11月30日 |
平成26年２月26日 |
利益剰余金 |
|
平成26年６月24日 |
普通株式 |
1,721 |
11.50 |
平成26年５月31日 |
平成26年８月４日 |
利益剰余金 |
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日）
配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 (百万円) |
１株当たり (円) |
基準日 |
効力発生日 |
配当の原資 |
|
平成27年１月23日 |
普通株式 |
1,746 |
11.50 |
平成26年11月30日 |
平成27年２月５日 |
利益剰余金 |
|
平成27年６月19日 |
普通株式 |
1,897 |
12.50 |
平成27年５月31日 |
平成27年８月３日 |
利益剰余金 |
【セグメント情報】
Ⅰ 前第３四半期連結累計期間（自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
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（単位：百万円） |
|
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調味料 |
タマゴ |
サラダ・ 惣菜 |
加工食品 |
ファイン ケミカル |
物流 システム |
共通 |
合計 |
調整額 |
四半期 連結損益 計算書 計上額 (注) |
|
売上高 |
|
|
|
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|
|
外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の 内部売上高 又は振替高 |
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△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
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|
|
２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
当第３四半期連結累計期間において、「調味料」セグメントで104百万円、「タマゴ」セグメントで301百万円の
負ののれん発生益を計上しております。
Ⅱ 当第３四半期連結累計期間（自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日）
１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報
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|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
調味料 |
タマゴ |
サラダ・ 惣菜 |
加工食品 |
ファイン ケミカル |
物流 システム |
共通 |
合計 |
調整額 |
四半期 連結損益 計算書 計上額 (注) |
|
売上高 |
|
|
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|
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|
外部顧客への 売上高 |
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|
|
|
|
セグメント間の 内部売上高 又は振替高 |
|
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|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益 |
|
|
|
|
|
|
|
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２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報
（固定資産に係る重要な減損損失）
該当事項はありません。
（のれんの金額の重要な変動）
該当事項はありません。
（重要な負ののれん発生益）
該当事項はありません。
１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。
|
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前第３四半期連結累計期間 （自 平成25年12月１日 至 平成26年８月31日） |
当第３四半期連結累計期間 （自 平成26年12月１日 至 平成27年８月31日） |
|
|
１株当たり四半期純利益 |
（円） |
71.20 |
92.44 |
|
（算定上の基礎） |
|
|
|
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四半期純利益 |
（百万円） |
10,704 |
14,030 |
|
普通株主に帰属しない金額 |
（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る四半期純利益 |
（百万円） |
10,704 |
14,030 |
|
普通株式の期中平均株式数 |
（千株） |
150,354 |
151,787 |
|
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり四半期純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要 |
－ |
－ |
|
（注）「潜在株式調整後１株当たり四半期純利益」については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。
該当事項はありません。
平成27年６月19日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議しております。
・普通株式の配当に関する事項
①中間配当による配当金の総額 1,897百万円
②１株当たりの金額 12円50銭
③基準日 平成27年５月31日
④効力発生日 平成27年８月３日