１．連結財務諸表及び財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
３．連結財務諸表等の適正性を確保するための特段の取組みについて
|
|
|
(単位：百万円) |
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|
前連結会計年度 (2019年11月30日) |
当連結会計年度 (2020年11月30日) |
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資産の部 |
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|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形及び売掛金 |
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|
有価証券 |
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|
商品及び製品 |
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|
|
仕掛品 |
|
|
|
原材料及び貯蔵品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び構築物 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
建物及び構築物（純額） |
|
|
|
機械装置及び運搬具 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
機械装置及び運搬具（純額） |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
リース資産（純額） |
|
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|
建設仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
減価償却累計額 |
△ |
△ |
|
その他（純額） |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
のれん |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
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|
投資その他の資産 |
|
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|
投資有価証券 |
|
|
|
長期貸付金 |
|
|
|
退職給付に係る資産 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (2019年11月30日) |
当連結会計年度 (2020年11月30日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形及び買掛金 |
|
|
|
短期借入金 |
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|
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未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
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売上割戻引当金 |
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|
賞与引当金 |
|
|
|
役員賞与引当金 |
|
|
|
その他の引当金 |
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|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
社債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
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|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整累計額 |
△ |
△ |
|
その他の包括利益累計額合計 |
|
|
|
非支配株主持分 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年12月１日 至 2019年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
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|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
持分法による投資利益 |
|
|
|
受取保険金 |
|
|
|
補助金収入 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
開業費 |
|
|
|
為替差損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
抱合せ株式消滅差益 |
|
|
|
投資有価証券売却益 |
|
|
|
事業譲渡益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
関係会社株式売却損 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
|
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
非支配株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年12月１日 至 2019年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
|
当期純利益 |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△ |
△ |
|
繰延ヘッジ損益 |
|
△ |
|
為替換算調整勘定 |
△ |
△ |
|
退職給付に係る調整額 |
△ |
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
包括利益 |
|
|
|
（内訳） |
|
|
|
親会社株主に係る包括利益 |
|
|
|
非支配株主に係る包括利益 |
|
|
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
関係会社出資金の払込による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
関係会社出資金の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
関係会社出資金の払込による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関係会社出資金の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
|
株主資本 |
||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本合計 |
|
当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
△ |
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
△ |
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
△ |
△ |
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
関係会社出資金の払込による持分の増減 |
|
△ |
|
|
△ |
|
関係会社出資金の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
△ |
|
△ |
|
|
当期末残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益累計額 |
非支配 株主持分 |
純資産合計 |
||||
|
|
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
為替換算 調整勘定 |
退職給付に係る調整累計額 |
その他の 包括利益 累計額合計 |
||
|
当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
会計方針の変更による累積的影響額 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
会計方針の変更を反映した当期首残高 |
|
|
△ |
△ |
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
親会社株主に帰属する当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社の増資による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
連結子会社株式の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
関係会社出資金の払込による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
関係会社出資金の売却による持分の増減 |
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年12月１日 至 2019年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
税金等調整前当期純利益 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
のれん償却額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
持分法による投資損益（△は益） |
△ |
△ |
|
抱合せ株式消滅差損益（△は益） |
|
△ |
|
投資有価証券評価損益（△は益） |
|
|
|
退職給付に係る負債の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
退職給付に係る資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
売上割戻引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
役員賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
|
|
賞与引当金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
貸倒引当金の増減額（△は減少） |
△ |
|
|
受取利息及び受取配当金 |
△ |
△ |
|
支払利息 |
|
|
|
投資有価証券売却損益（△は益） |
△ |
△ |
|
関係会社株式売却損益（△は益） |
|
|
|
固定資産除売却損益（△は益） |
|
|
|
事業譲渡損益（△は益） |
△ |
|
|
売上債権の増減額（△は増加） |
△ |
|
|
たな卸資産の増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
仕入債務の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払金の増減額（△は減少） |
|
△ |
|
未払消費税等の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
長期未払金の増減額（△は減少） |
△ |
△ |
|
その他 |
△ |
|
|
小計 |
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
利息の支払額 |
△ |
△ |
|
法人税等の支払額 |
△ |
△ |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
(単位：百万円) |
|
|
前連結会計年度 (自 2018年12月１日 至 2019年11月30日) |
当連結会計年度 (自 2019年12月１日 至 2020年11月30日) |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
無形固定資産の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の取得による支出 |
△ |
△ |
|
投資有価証券の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出 |
|
|
|
短期貸付金の純増減額（△は増加） |
△ |
△ |
|
長期貸付けによる支出 |
△ |
△ |
|
長期貸付金の回収による収入 |
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
△ |
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
事業譲渡による収入 |
|
|
|
その他 |
△ |
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
短期借入金の純増減額（△は減少） |
△ |
|
|
リース債務の返済による支出 |
△ |
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
△ |
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
社債の償還による支出 |
△ |
|
|
配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
非支配株主への配当金の支払額 |
△ |
△ |
|
自己株式の取得による支出 |
△ |
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社出資金の取得による支出 |
|
△ |
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社出資金の売却による収入 |
|
|
|
連結の範囲の変更を伴わない子会社出資金の払込による収入 |
|
|
|
引出制限付預金の預入による支出 |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△ |
|
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
△ |
|
|
現金及び現金同等物の増減額（△は減少） |
|
|
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
現金及び現金同等物の期末残高 |
|
|
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社は
キユーピー醸造株式会社、株式会社キユーソー流通システム、株式会社サラダクラブおよびアヲハタ株式会社です。
当連結会計年度において、KEWPIE SINGAPORE PTE. LTD.、PT Kiat Ananda Cold Storage、PT Ananda Solusindo、PT Manggala Kiat AnandaおよびPT Trans Kontainer Solusindoは株式取得のため、連結の範囲に含めています。また、HENNINGSEN FOODS,INC.は株式譲渡、株式会社サラダメイトおよびHenningsen Foods - Netherlands, Inc.は会社清算のため、連結の範囲から除外しています。
以上から、５社が増加し、３社が減少しています。
２．持分法の適用に関する事項
持分法を適用していない非連結子会社（株式会社キユーソーエルプラン他16社）および関連会社（エッグトラストジャパン株式会社他２社）については、これらの会社の当期純損益および利益剰余金等のうち持分に見合う額の合計額は、いずれも連結財務諸表に及ぼす影響が軽微であるため持分法の適用範囲から除外しています。
３．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、在外子会社８社の決算日は９月30日、10社の決算日は12月31日です。
連結財務諸表の作成にあたっては、決算日が12月31日の在外子会社10社については、９月30日現在で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しており、その他の在外子会社８社については決算日現在の財務諸表を使用しています。
ただし、連結決算日との間に発生した重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。
４．会計方針に関する事項
（１）重要な資産の評価基準及び評価方法
(イ）有価証券
① 満期保有目的の債券は、償却原価法（定額法）によるものです。
② 持分法非適用の子会社株式および関連会社株式は、移動平均法による原価法によるものです。
③ その他有価証券のうち時価のあるものは、決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）により、時価のないものは移動平均法による原価法によるものです。
(ロ）デリバティブ
時価法によるものです。
なお、ヘッジ会計の要件を満たす取引については、ヘッジ会計を採用しています。
(ハ）たな卸資産
商品及び製品、仕掛品、原材料及び貯蔵品は、主として移動平均法による原価法（収益性の低下に基づく簿価切下げの方法）によるものです。
（２）重要な減価償却資産の減価償却の方法
(イ）有形固定資産（リース資産を除く）
定額法によるものです。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
建物及び構築物 ２～50年
機械装置及び運搬具 ２～10年
(ロ）無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によるものです。
なお、主な耐用年数は以下のとおりです。
ソフトウエア ５年
(ハ）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しています。
なお、ＩＦＲＳを適用している在外連結子会社については、（会計方針の変更）に記載のとおり当連結会計年度よりＩＦＲＳ第16号「リース」を適用しています。これにより、借手は原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産および負債として計上し、資産に計上された使用権資産の減価償却方法については定額法を採用しています。
（３）重要な繰延資産の処理方法
開業費については、支出時に全額費用として処理しています。
（４）重要な引当金の計上基準
(イ）貸倒引当金
債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については過年度実績率を基礎とした将来の貸倒予測率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
(ロ）売上割戻引当金
当連結会計年度において負担すべき割戻金の支払に備えるため、売上高に対し各会社の基準（売上高に対する割戻支出予想額の割合）により発生主義で計算した額を計上しています。
(ハ）賞与引当金
従業員に支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額の当連結会計年度負担額を計上しています。
(ニ）役員賞与引当金
役員に支給する賞与の支出に備えるため、当連結会計年度末における支給見込額を計上しています。
（５）退職給付に係る会計処理の方法
(イ）退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によるものです。
(ロ）数理計算上の差異および過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として12年）による定額法により費用処理しています。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として12年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しています。
なお、年金資産の額が企業年金制度に係る退職給付債務の額を超えている場合には、連結貸借対照表の退職給付に係る資産に計上しています。
（６）重要なヘッジ会計の方法
(イ）ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しています。
また、振当処理の要件を満たす取引については振当処理を採用しています。
なお、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については特例処理を採用しています。
(ロ）ヘッジ手段
為替予約取引および金利スワップ取引です。
(ハ）ヘッジ対象
外貨建仕入取引、仕入取引、在外子会社持分への投資および借入金の利息です。
(ニ）ヘッジ方針
為替相場の変動によるリスクを回避する目的で為替予約取引を行っています。
将来予想される金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っています。
なお、投機的な取引は行わない方針です。
(ホ）ヘッジ有効性評価の方法
管理手続は社内の管理規定に基づいて行い、ヘッジ対象の時価変動額とヘッジ手段の時価変動額を対比分析し、その有効性を評価し厳格に管理しています。
ただし、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引については、有効性の評価を省略しています。
（７）のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、その効果が発現すると見積られる期間で均等償却しています。ただし、金額が僅少な場合は、発生年度にその全額を償却しています。
（８）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金（現金及び現金同等物）は、手許現金、随時引き出し可能な預金および容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
（９）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理は、税抜方式によるものです。
１．当社および国内連結子会社
（収益認識に関する会計基準等）
・「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号 2020年３月31日 企業会計基準委員会）
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第30号 2020年３月31日 企業会計
基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業
会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）および米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（ＩＡＳＢにおいてはＩＦＲＳ第15号、ＦＡＳＢにおいてはTopic606）を公表しており、ＩＦＲＳ第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、ＩＦＲＳ第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、ＩＦＲＳ第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわせない範囲で代替的な取扱いを追加することとされています。
（２）適用予定日
2022年11月期の期首から適用予定です。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「収益認識に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
（時価の算定に関する会計基準等）
・「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「棚卸資産の評価に関する会計基準」（企業会計基準第９号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号 2019年７月４日 企業会計基準委員会）
・「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号 2019年７月４日 企業会
計基準委員会）
・「金融商品の時価等の開示に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第19号 2020年３月31日 企業
会計基準委員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）および米国財務会計基準審議会（ＦＡＳＢ）が、公正価値測定についてほぼ同じ内容の詳細なガイダンス（国際財務報告基準（ＩＦＲＳ）においてはＩＦＲＳ第13号「公正価値測定」、米国会計基準においてはAccounting Standards CodificationのTopic 820「公正価値測定」）を定めている状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、主に金融商品の時価に関するガイダンスおよび開示に関して、日本基準を国際的な会計基準との整合性を図る取組みが行われ、「時価の算定に関する会計基準」等が公表されたものです。
企業会計基準委員会の時価の算定に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、統一的な算定方法を用いることにより、国内外の企業間における財務諸表の比較可能性を向上させる観点から、ＩＦＲＳ第13号の定めを基本的にすべて取り入れることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮し、財務諸表間の比較可能性を大きく損なわせない範囲で、個別項目に対するその他の取扱いを定めることとされています。
（２）適用予定日
2022年11月期の期首から適用します。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「時価の算定に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で未定です。
（会計上の見積りの開示に関する会計基準）
・「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号 2020年３月31日 企業会計基準委
員会）
（１）概要
国際会計基準審議会（ＩＡＳＢ）が2003年に公表した国際会計基準（ＩＡＳ）第１号「財務諸表の表示」（以下「ＩＡＳ第１号」）第125項において開示が求められている「見積りの不確実性の発生要因」について、財務諸表利用者にとって有用性が高い情報として日本基準においても注記情報として開示を求めることを検討するよう要望が寄せられ、企業会計基準委員会において、会計上の見積りの開示に関する会計基準（以下「本会計基準」）が開発され、公表されたものです。
企業会計基準委員会の本会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、個々の注記を拡充するのではなく、原則（開示目的）を示したうえで、具体的な開示内容は企業が開示目的に照らして判断することとされ、開発にあたっては、ＩＡＳ第１号第125項の定めを参考とすることとしたものです。
（２）適用予定日
2021年11月期の年度末から適用します。
（会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準）
・「会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準」（企業会計基準第24号 2020年３
月31日 企業会計基準委員会）
（１）概要
「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実について検討することが提言されたことを受け、企業会計基準委員会において、所要の改正を行い、会計方針の開示、会計上の変更及び誤謬の訂正に関する会計基準として公表されたものです。
なお、「関連する会計基準等の定めが明らかでない場合に採用した会計処理の原則及び手続」に係る注記情報の充実を図るに際しては、関連する会計基準等の定めが明らかな場合におけるこれまでの実務に影響を及ぼさないために、企業会計原則注解（注１－２）の定めを引き継ぐこととされています。
（２）適用予定日
2021年11月期の年度末から適用します。
２．米国会計基準を適用している在外連結子会社
（ＡＳＵ第2016－02号「リース」）
（１）概要
当会計基準は、リースの借手において、原則としてすべてのリースについて資産および負債を認識すること等を要求するものです。
（２）適用予定日
ＡＳＵ第2016－02号は2023年11月期の期首から適用予定です。
（３）当該会計基準等の適用による影響
「リース」の適用による連結財務諸表に与える影響額については、現時点で評価中です。
（ＩＦＲＳ第16号「リース」の適用）
ＩＦＲＳを適用している在外連結子会社は、当連結会計年度より、ＩＦＲＳ第16号「リース」を適用しています。これにより、リースの借手は、原則としてすべてのリースを貸借対照表に資産および負債として計上しています。本会計基準の適用にあたっては、その経過的な取り扱いに従って、当連結会計年度の期首において、累積的影響額を利益剰余金に加減しています。
なお、本会計基準の適用が連結財務諸表に与える影響は軽微です。
（連結損益計算書）
前連結会計年度において、「営業外費用」の「その他」に含めていた「支払手数料」は、営業外費用の総額の100分の10を超えたため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外費用」の「その他」に表示していた92百万円は、「支払手数料」として組み替えています。
（連結キャッシュ・フロー計算書）
前連結会計年度において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めていた「定期預金の預入による支出」および「定期預金の払戻による収入」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「投資活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に表示していた△55百万円は、「定期預金の預入による支出」△０百万円、「定期預金の払戻による収入」－百万円、「その他」△55百万円として組み替えています。
（新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する会計上の見積り）
当社グループは、固定資産の減損会計等の会計上の見積りを、連結財務諸表作成時における入手可能な情報に基づき実施しています。
新型コロナウイルス感染症拡大の収束時期が不透明な状況において、世界および日本の景気が回復基調に戻るには相当の時間を要すると想定しています。そのため、外食・インバウンドの需要は緩やかに回復するという前提を置いて会計上の見積りを実施しています。
なお、今後の新型コロナウイルス感染症拡大に伴う経済活動への影響等には不確定要素も多いため、前提に変化が生じた場合、将来において当社グループの連結財務諸表に重要な影響を及ぼす可能性があります。
※１ 非連結子会社および関連会社に対するものは、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
投資有価証券（株式） |
2,813百万円 |
2,979百万円 |
|
その他（出資金） |
792 |
792 |
※２ 担保資産および担保付債務
担保に供している資産は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
建物及び構築物 |
68百万円 |
60百万円 |
|
土地 |
1,064 |
1,064 |
|
計 |
1,133 |
1,124 |
担保付債務は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
短期借入金 |
713百万円 |
893百万円 |
|
長期借入金 |
356 |
862 |
|
計 |
1,070 |
1,756 |
３ 偶発債務
従業員の金融機関からの借入金に対して連帯保証をしています。
保証債務
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
従業員（借入債務） |
241百万円 |
215百万円 |
※４ 圧縮記帳額
国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から控除している圧縮記帳累計額は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
建物及び構築物 |
572百万円 |
644百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
670 |
757 |
|
土地 |
117 |
117 |
|
その他 |
383 |
384 |
|
計 |
1,744 |
1,903 |
※１ 期末たな卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれています。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
|
|
|
※２ 販売費及び一般管理費のうち、主要な費目および金額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
運送費及び保管料 |
|
|
|
販売促進費 |
|
|
|
研究開発費 |
|
|
|
広告宣伝費 |
|
|
|
給料手当及び賞与 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費の総額
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
|
|
※４ 固定資産売却益の内訳は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
機械装置及び運搬具 |
73百万円 |
57百万円 |
|
土地 |
62 |
44 |
|
その他 |
1 |
0 |
|
計 |
137 |
102 |
※５ 事業譲渡益
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
当社の濃厚流動食および関連商品の一部の販売権を譲渡したことによるものです。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
該当事項はありません。
※６ 減損損失
当社グループは以下の資産または資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
山梨県 富士吉田市 |
工場 |
建物等 |
550 |
|
京都府久世郡 久御山町 |
工場 |
土地等 |
92 |
|
山形県北村山郡 大石田町 |
生産設備 |
機械装置等 |
50 |
|
埼玉県 川越市 |
営業所 |
建物等 |
36 |
|
計 |
729 |
||
当社グループは、原則として、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分（会社別、事業別かつ事業所別）を単位としてグルーピングを行っています。
当連結会計年度において、山梨県富士吉田市の工場については、売却の意思決定を行ったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失550百万円として計上しています。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その価額は売却見込価額により算定しています。
京都府久世郡久御山町の工場については、閉鎖の意思決定を行ったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失92百万円として計上しています。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その価額は売却見込価額により算定しています。
山形県北村山郡大石田町の生産設備については、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失50百万円として計上しています。なお、回収可能価額は使用価値により測定していますが、将来キャッシュ・フローが見込まれないため、零として評価しています。
埼玉県川越市の営業所については、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失36百万円として計上しています。なお、回収可能価額は使用価値により測定しており、将来キャッシュ・フロー2.90％で割り引いて算定しています。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
|
場所 |
用途 |
種類 |
減損損失 （百万円） |
|
埼玉県 草加市 |
工場 |
建物等 |
1,187 |
|
ポーランド |
工場 |
建物等 |
331 |
|
山形県北村山郡 大石田町 |
フルーツ加工品の 製造設備等 |
建物、機械装置等 |
286 |
|
東京都 渋谷区 |
遊休資産 |
ソフトウエア |
94 |
|
東京都 港区 |
レストラン |
建物等 |
49 |
|
計 |
1,950 |
||
当社グループは、原則として、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分（会社別、事業別かつ事業所別）を単位としてグルーピングを行っています。
当連結会計年度において、埼玉県草加市の工場については、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失1,187百万円として計上しています。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その価額は売却見込価額により算定しています。
ポーランドの工場については、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失331百万円として計上しています。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しており、その価額は売却見込価額により算定しています。
山形県北村山郡大石田町のフルーツ加工品の製造設備等については、収益性の低下により投資の回収が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失286百万円として計上しています。なお、回収可能価額は使用価値等により測定しており、将来キャッシュ・フローを2.51％で割り引いて算定しています。
東京都渋谷区のソフトウエアについては、将来の使用が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失94百万円として計上しています。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定していますが、他への転用が困難であるため、正味売却価額を零として評価しています。
東京都港区のレストランについては、閉店の意思決定により投資の回収が見込めなくなったため、回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失49百万円として計上しています。なお、回収可能価額は正味売却価額により測定していますが、他への転用や売却が困難であるため、正味売却価額を零として評価しています。
※７ 固定資産除却損の内訳は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
建物及び構築物 |
479百万円 |
1,077百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
471 |
682 |
|
その他 |
37 |
119 |
|
計 |
988 |
1,880 |
※８ 関係会社株式売却損
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
当社の連結子会社であるKIFUKI U. S. A. CO., INC.が所有するHENNINGSEN FOODS,INC.の全株式を売却したことによるものです。
※ その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
その他有価証券評価差額金： |
|
|
|
当期発生額 |
△1,934百万円 |
△238百万円 |
|
組替調整額 |
△370 |
△3 |
|
税効果調整前 |
△2,304 |
△241 |
|
税効果額 |
692 |
43 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△1,611 |
△198 |
|
繰延ヘッジ損益： |
|
|
|
当期発生額 |
35 |
△34 |
|
組替調整額 |
14 |
10 |
|
税効果調整前 |
49 |
△23 |
|
税効果額 |
△11 |
7 |
|
繰延ヘッジ損益 |
38 |
△15 |
|
為替換算調整勘定： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,117 |
△244 |
|
組替調整額 |
－ |
51 |
|
為替換算調整勘定 |
△2,117 |
△192 |
|
退職給付に係る調整額： |
|
|
|
当期発生額 |
△2,825 |
△1,720 |
|
組替調整額 |
1,997 |
2,134 |
|
税効果調整前 |
△827 |
413 |
|
税効果額 |
249 |
△128 |
|
退職給付に係る調整額 |
△578 |
285 |
|
その他の包括利益合計 |
△4,268 |
△121 |
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
150,000,000 |
－ |
－ |
150,000,000 |
|
合計 |
150,000,000 |
－ |
－ |
150,000,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
6,956,925 |
1,125 |
－ |
6,958,050 |
|
合計 |
6,956,925 |
1,125 |
－ |
6,958,050 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の取得によるものです。
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年１月23日 取締役会 |
普通株式 |
2,717 |
19.00 |
2018年11月30日 |
2019年２月７日 |
|
2019年６月26日 取締役会 |
普通株式 |
2,860 |
20.00 |
2019年５月31日 |
2019年８月５日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年１月22日 取締役会 |
普通株式 |
3,576 |
利益剰余金 |
25.00 |
2019年11月30日 |
2020年２月７日 |
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度 期首株式数（株） |
当連結会計年度 増加株式数（株） |
当連結会計年度 減少株式数（株） |
当連結会計年度末株式数（株） |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
150,000,000 |
－ |
－ |
150,000,000 |
|
合計 |
150,000,000 |
－ |
－ |
150,000,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 （注） |
6,958,050 |
1,150 |
－ |
6,959,200 |
|
合計 |
6,958,050 |
1,150 |
－ |
6,959,200 |
（注）普通株式の自己株式の株式数の増加は、単元未満株式の取得によるものです。
２．配当に関する事項
（１）配当金支払額
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2020年１月22日 取締役会 |
普通株式 |
3,576 |
25.00 |
2019年11月30日 |
2020年２月７日 |
|
2020年６月24日 取締役会 |
普通株式 |
2,860 |
20.00 |
2020年５月31日 |
2020年８月11日 |
（２）基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
（決議） |
株式の種類 |
配当金の総額 （百万円） |
配当の原資 |
１株当たり 配当額 （円） |
基準日 |
効力発生日 |
|
2021年１月20日 取締役会 |
普通株式 |
2,860 |
利益剰余金 |
20.00 |
2020年11月30日 |
2021年２月５日 |
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
現金及び預金勘定 |
46,777百万円 |
56,835百万円 |
|
預入期間が３か月を超える定期預金 |
－ |
△572 |
|
引出制限付預金 |
－ |
△486 |
|
有価証券勘定 |
10,000 |
10,000 |
|
現金及び現金同等物 |
56,777 |
65,777 |
※２ 当連結会計年度に株式の売却により連結子会社でなくなった会社の資産および負債の主な内訳
株式の売却によりHENNINGSEN FOODS,INC.が連結子会社でなくなったことに伴う売却時の主な資産 および負債の内訳ならびに株式の売却価額と売却による収入は次のとおりです。
|
流動資産 |
3,080百万円 |
|
固定資産 |
1,901 |
|
流動負債 |
△644 |
|
固定負債 |
△225 |
|
為替換算調整勘定 |
139 |
|
関係会社株式売却損 |
△1,856 |
|
株式の売却価額 |
2,395 |
|
現金及び現金同等物 |
△361 |
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却 による収入 |
2,033 |
※３ 当連結会計年度に株式の取得により新たに連結子会社となった会社の資産および負債の主な内訳
株式の取得により新たにPT Kiat Ananda Cold Storage、PT Ananda Solusindo、PT Manggala Kiat AnandaおよびPT Trans Kontainer Solusindoの４社を連結したことに伴う連結開始時の主な資産および負債の内訳ならびに株式の取得価額と株式の取得による支出との関係は次のとおりです。
|
流動資産 |
8,313百万円 |
|
固定資産 |
5,972 |
|
のれん |
1,241 |
|
負ののれん発生益 |
△3 |
|
流動負債 |
△2,302 |
|
固定負債 |
△4,686 |
|
為替換算調整勘定 |
587 |
|
非支配株主持分 |
△2,116 |
|
株式の取得価額 |
7,006 |
|
現金及び現金同等物 |
△6,500 |
|
差引:連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得 による支出 |
△505 |
１．ファイナンス・リース取引（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
主として、食品事業における生産設備と、物流事業における情報機器および車両です。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項 （2）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりです。
２．オペレーティング・リース取引
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
（単位：百万円） |
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
１年内 |
2,474 |
2,340 |
|
１年超 |
15,586 |
14,274 |
|
合計 |
18,061 |
16,614 |
１．金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を銀行借入および社債発行により調達していま す。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また短期的な運転資金を銀行借入により調達しています。デリバティブ取引は、後述するリスクのヘッジを目的としており、投機目的では行わない方針です。
(2) 金融商品の内容およびそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクにさらされています。有価証券及び投資有価証券は、主に業務等に関連する取引先企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされています。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんどが１年以内の支払期日です。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建のものがあり、為替の変動リスクにさらされておりますが、必要に応じ為替予約取引を利用してヘッジしています。短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金および社債は、主に設備投資に必要な資金調達を目的としたものであり、このうち一部は、変動金利であるため金利の変動リスクにさらされておりますが、必要に応じ金利スワップ取引を利用してヘッジしています。
デリバティブ取引は、外貨建債務等に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引、借入金に係る金利変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引、および軽油・重油価格の市場価格変動リスクに対するヘッジを目的とした原油スワップ等の取引です。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４．会計方針に関する事項(6)重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスクの管理
当社は、営業債権について、営業管理部門および経理財務部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っています。連結子会社についても、同様の管理を行っています。
デリバティブ取引については、取引相手先を高格付を有する金融機関に限定しているため信用リスクはほとんどないと認識しています。
② 市場リスクの管理
当社グループは、外貨建債務等に係る為替変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引、借入金に係る金利変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引、および軽油・重油価格の市場価格変動リスクに対するヘッジを目的とした原油スワップ等の取引を利用しています。当社の当該デリバティブ取引に係るリスク管理は、社内規定により生産本部と財務部が行っており、その取引結果はすべて財務部長に報告されています。連結子会社については主として管理部門が行い、その取引結果についても各子会社の担当取締役に報告されています。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、満期保有目的の債券以外のものについては、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。
③ 資金調達に係る流動性リスクの管理
当社グループは、適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、複数の金融機関との当座貸越契約や、キャッシュ・マネジメント・システムによる手元流動性を一定水準に維持することなどにより流動性リスクを管理しています。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、注記事項（デリバティブ取引関係）におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません（(注2)参照）。
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1)現金及び預金 |
46,777 |
46,777 |
－ |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
83,651 |
|
|
|
貸倒引当金(※1) |
△409 |
|
|
|
|
83,241 |
83,241 |
－ |
|
(3)有価証券及び投資有価証券 |
32,017 |
32,017 |
－ |
|
資産計 |
162,036 |
162,036 |
－ |
|
(4)支払手形及び買掛金 |
53,299 |
53,299 |
－ |
|
(5)短期借入金 |
3,862 |
3,862 |
－ |
|
(6)未払金 |
20,406 |
20,406 |
－ |
|
(7)未払法人税等 |
4,208 |
4,208 |
－ |
|
(8)社債 |
10,000 |
10,006 |
6 |
|
(9)長期借入金(※2) |
46,077 |
46,073 |
△3 |
|
負債計 |
137,853 |
137,855 |
2 |
|
デリバティブ取引(※3) |
9 |
9 |
－ |
(※1)受取手形及び売掛金はそれに対応する貸倒引当金を控除しています。
(※2)短期借入金に含まれる１年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
|
連結貸借対照表計上額 （百万円） |
時価（百万円） |
差額（百万円） |
|
(1)現金及び預金 |
56,835 |
56,835 |
－ |
|
(2)受取手形及び売掛金 |
73,783 |
|
|
|
貸倒引当金(※1) |
△507 |
|
|
|
|
73,275 |
73,275 |
－ |
|
(3)有価証券及び投資有価証券 |
31,742 |
31,742 |
－ |
|
資産計 |
161,852 |
161,852 |
－ |
|
(4)支払手形及び買掛金 |
41,828 |
41,828 |
－ |
|
(5)短期借入金 |
6,454 |
6,454 |
－ |
|
(6)未払金 |
14,480 |
14,480 |
－ |
|
(7)未払法人税等 |
3,901 |
3,901 |
－ |
|
(8)社債 |
10,000 |
10,045 |
45 |
|
(9)長期借入金(※2) |
57,560 |
57,568 |
8 |
|
負債計 |
134,225 |
134,279 |
53 |
|
デリバティブ取引(※3) |
△22 |
△22 |
－ |
(※1)受取手形及び売掛金はそれに対応する貸倒引当金を控除しています。
(※2)短期借入金に含まれる１年内返済予定の長期借入金を含んでいます。
(※3)デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しています。
(注1) 金融商品の時価の算定方法ならびに有価証券およびデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(3)有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格によっています。また、金銭信託等は短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。また保有目的ごとの有価証券に関する注記事項については、（有価証券関係）をご参照ください。
負 債
(4)支払手形及び買掛金、(5)短期借入金、(6)未払金、(7)未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(8)社債
社債の時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の発行を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
(9)長期借入金
長期借入金の時価については、固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。変動金利によるものは、短期間で市場金利に基づいて利率を見直しており、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。なお、変動金利による長期借入金のうち金利スワップの特例処理の対象とされている場合には、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積られる利率で割り引いて算定する方法によっています。
デリバティブ取引
デリバティブ取引の時価については、取引金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。また、金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。デリバティブ取引の詳細は、注記事項（デリバティブ取引関係）をご参照ください。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
（単位：百万円） |
|
区分 |
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
非上場株式 |
5,207 |
5,367 |
非上場株式については、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要する
と見込まれます。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「(3)有価証券
及び投資有価証券」には含めていません。
(注3) 金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
46,742 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
83,651 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
その他 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
140,394 |
－ |
－ |
－ |
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超 ５年以内 （百万円） |
５年超 10年以内 （百万円） |
10年超 （百万円） |
|
現金及び預金 |
56,808 |
－ |
－ |
－ |
|
受取手形及び売掛金 |
73,783 |
－ |
－ |
－ |
|
有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
|
その他有価証券のうち満期があるもの |
|
|
|
|
|
その他 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
140,591 |
－ |
－ |
－ |
(注4) 社債、長期借入金およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
3,862 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
|
長期借入金 |
3,460 |
3,349 |
13,105 |
2,440 |
16,765 |
6,955 |
|
合計 |
7,322 |
3,349 |
13,105 |
2,440 |
16,765 |
16,955 |
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
短期借入金 |
6,454 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
社債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
|
長期借入金 |
5,698 |
15,502 |
4,962 |
19,038 |
3,606 |
8,752 |
|
合計 |
12,153 |
15,502 |
4,962 |
19,038 |
3,606 |
18,752 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
20,505 |
6,902 |
13,603 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
62 |
50 |
12 |
|
|
小計 |
20,568 |
6,953 |
13,615 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
1,439 |
1,585 |
△146 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
10,009 |
10,010 |
△0 |
|
|
小計 |
11,449 |
11,595 |
△146 |
|
|
合計 |
32,017 |
18,548 |
13,468 |
|
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額2,393百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めていません。
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額（百万円） |
取得原価（百万円） |
差額（百万円） |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1) 株式 |
19,894 |
6,326 |
13,568 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
83 |
60 |
22 |
|
|
小計 |
19,978 |
6,387 |
13,590 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1) 株式 |
1,763 |
2,121 |
△358 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
|
(3) その他 |
10,000 |
10,000 |
－ |
|
|
小計 |
11,763 |
12,121 |
△358 |
|
|
合計 |
31,742 |
18,509 |
13,232 |
|
（注） 非上場株式（連結貸借対照表計上額2,388百万円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて
困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めていません。
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
(1) 株式 |
639 |
370 |
0 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
639 |
370 |
0 |
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
|
種類 |
売却額（百万円） |
売却益の合計額 （百万円） |
売却損の合計額 （百万円） |
|
(1) 株式 |
105 |
37 |
0 |
|
(2) 債券 |
|
|
|
|
① 国債・地方債等 |
－ |
－ |
－ |
|
② 社債 |
－ |
－ |
－ |
|
③ その他 |
－ |
－ |
－ |
|
(3) その他 |
－ |
－ |
－ |
|
合計 |
105 |
37 |
0 |
３．減損処理を行った有価証券
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
有価証券について16百万円（時価のない株式16百万円）の減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っています。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
有価証券について13百万円（時価のない株式4百万円）の減損処理を行っています。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得原価に比べ50％以上下落した場合には全て減損処理を行い、30～50％程度下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っています。
１．ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1）商品関連
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
区分 |
対象物の 種類 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
評価損益 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
市場取引以 外の取引 |
原油 |
スワップ取引 変動受取 固定支払 |
77 |
25 |
△9 |
△9 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
区分 |
対象物の 種類 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
評価損益 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
市場取引以 外の取引 |
原油 |
スワップ取引 変動受取 固定支払 |
25 |
－ |
△9 |
△9 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
(2）通貨関連
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
評価損益 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
||
|
市場取引以 外の取引 |
為替予約取引 買建 ポーランドズロチ |
1,482 |
－ |
8 |
8 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
区分 |
取引の種類 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
評価損益 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
||
|
市場取引以 外の取引 |
為替予約取引 買建 ユーロ |
186 |
－ |
△0 |
△0 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
２．ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
（1）通貨関連
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 買建 米ドル 人民元 ユーロ |
買掛金 |
1,163 207 66
|
－ － －
|
24 △2 0
|
|
合計 |
1,438 |
－ |
22 |
||
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主な ヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
為替予約等の 振当処理 |
為替予約取引 買建 米ドル 人民元 ユーロ |
買掛金 |
1,201 113 224
|
－ － －
|
△12 4 2
|
|
合計 |
1,539 |
－ |
△5 |
||
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
（2）金利関連
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
43 |
15 |
－ （注）2 |
|
繰延ヘッジ法 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
412 |
362 |
△10 |
(注)１．時価の算定にあたっては、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さ
れているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
当連結会計年度（2020年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
金利スワップの 特例処理 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
15 |
－ |
－ （注）2 |
|
繰延ヘッジ法 |
金利スワップ取引 変動受取・固定支払 |
長期借入金 |
362 |
312 |
△7 |
(注)１．時価の算定にあたっては、取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
２．金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理さ
れているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しています。
（3）商品関連
前連結会計年度（2019年11月30日）
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の うち一年超 |
時価 |
|
(百万円) |
(百万円) |
(百万円) |
|||
|
繰延ヘッジ法 |
商品先物取引 買建 米ドル |
買掛金 |
14 |
－ |
13 |
(注)時価の算定方法
取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度（2020年11月30日）
該当事項はありません。
１．採用している退職給付制度の概要
当社および一部の連結子会社は、従業員の退職給付に充てるため、積立型、非積立型の確定給付制度、退職金前払い制度および確定拠出制度を採用しています。
確定給付企業年金制度（すべて積立型制度です。）では、給与と勤務期間に基づいた一時金または年金、またはポイント制度による一時金または年金を支給しています。
なお、一部の確定給付企業年金制度には、退職給付信託が設定されています。
退職一時金制度（すべて非積立型制度です。）では、退職給付として給与と勤務期間に基づいた一時金、またはポイント制度による一時金を支給しています。
一部の連結子会社が有する確定給付企業年金制度および退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債および退職給付費用を計算しています。
２．確定給付制度
(1）退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
退職給付債務の期首残高 |
75,414百万円 |
77,165百万円 |
|
勤務費用 |
3,148 |
3,665 |
|
利息費用 |
388 |
258 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
1,651 |
3 |
|
退職給付の支払額 |
△3,652 |
△3,388 |
|
その他 |
215 |
△110 |
|
退職給付債務の期末残高 |
77,165 |
77,593 |
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しています。
(2）年金資産の期首残高と期末残高の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
年金資産の期首残高 |
83,419百万円 |
83,757百万円 |
|
期待運用収益 |
2,085 |
2,097 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△953 |
△1,681 |
|
事業主からの拠出額 |
2,695 |
2,684 |
|
退職給付の支払額 |
△3,328 |
△3,185 |
|
その他 |
△161 |
△97 |
|
年金資産の期末残高 |
83,757 |
83,575 |
(3）退職給付債務および年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債および退職給付に係る資産の調整表
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
積立型制度の退職給付債務 |
75,160百万円 |
75,396百万円 |
|
年金資産 |
△83,757 |
△83,575 |
|
|
△8,597 |
△8,179 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
2,004 |
2,196 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産 の純額 |
△6,592 |
△5,982 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,306 |
3,619 |
|
退職給付に係る資産 |
△9,898 |
△9,601 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産 の純額 |
△6,592 |
△5,982 |
(4）退職給付費用およびその内訳項目の金額
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
勤務費用 |
3,148百万円 |
3,665百万円 |
|
利息費用 |
388 |
258 |
|
期待運用収益 |
△2,085 |
△2,097 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
1,832 |
1,961 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
165 |
173 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
3,449 |
3,960 |
（注）簡便法を採用している連結子会社の退職給付費用は「勤務費用」に計上しています。
(5）退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
過去勤務費用 |
55百万円 |
△173百万円 |
|
数理計算上の差異 |
772 |
△240 |
|
合 計 |
827 |
△413 |
(6）退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
未認識過去勤務費用 |
603百万円 |
429百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
6,725 |
6,485 |
|
合 計 |
7,328 |
6,915 |
(7）年金資産に関する事項
① 年金資産の主な内訳
年金資産合計に対する主な分類ごとの比率は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
債券 |
35％ |
33％ |
|
株式 |
36 |
36 |
|
保険資産(一般勘定) |
6 |
5 |
|
現金および預金 |
8 |
11 |
|
その他 |
15 |
15 |
|
合 計 |
100 |
100 |
（注）年金資産合計には、企業年金制度に対して設定した退職給付信託が前連結会計年度14％、当連結
会計年度14％含まれています。
② 長期期待運用収益率の設定方法
年金資産の長期期待運用収益率を決定するため、現在および予想される年金資産の配分と、年金資産
を構成する多様な資産からの現在および将来期待される長期の収益率を考慮しています。
(8）数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日) |
当連結会計年度 （2020年11月30日) |
|
割引率 |
0.3％～0.5％ |
0.3％～0.6％ |
|
長期期待運用収益率 |
1.5％～3.0％ |
1.5％～3.0％ |
予想昇給率は、主として2017年５月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しています。
３．確定拠出制度および退職金前払い制度
当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は前連結会計年度623百万円、当連結会計年度1,002
百万円です。退職金前払い制度の支給額は前連結会計年度115百万円、当連結会計年度101百万円です。
１．繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
|
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未実現利益 |
2,070百万円 |
|
2,141百万円 |
|
売上割戻引当金 |
270 |
|
235 |
|
未払費用（販売促進費） |
826 |
|
845 |
|
賞与引当金 |
642 |
|
509 |
|
未払社会保険料 |
60 |
|
99 |
|
未払事業税 |
331 |
|
316 |
|
退職給付に係る負債 |
803 |
|
1,554 |
|
退職給付信託設定額 |
1,084 |
|
1,084 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
162 |
|
151 |
|
繰越欠損金 |
966 |
|
1,728 |
|
減価償却超過額 |
1,209 |
|
1,156 |
|
減損損失 |
846 |
|
1,202 |
|
その他 |
2,668 |
|
2,606 |
|
繰延税金資産小計 |
11,944 |
|
13,633 |
|
評価性引当額（注） |
△2,396 |
|
△4,148 |
|
繰延税金資産合計 |
9,547 |
|
9,485 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
退職給付に係る資産 |
△2,907 |
|
△2,790 |
|
固定資産評価差額 |
△735 |
|
△735 |
|
買換資産圧縮積立金 |
△1,164 |
|
△1,137 |
|
その他有価証券評価差額金 |
△3,982 |
|
△3,690 |
|
その他 |
△2,475 |
|
△2,909 |
|
繰延税金負債合計 |
△11,266 |
|
△11,264 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△1,719 |
|
△1,779 |
（注） 当社および連結子会社において減損損失等により将来減算一時差異が増加し、回収可能性を検討し
た結果、スケジューリング不能額が増加したことに伴い、評価性引当額が増加しています。
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2019年11月30日） |
|
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
法定実効税率 |
30.6％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
評価性引当額の増減 |
0.9 |
|
7.6 |
|
永久に損金に算入されない項目 |
1.3 |
|
1.5 |
|
永久に益金に算入されない項目 |
△0.1 |
|
△0.2 |
|
住民税均等割 |
0.7 |
|
1.0 |
|
税額控除 |
△1.5 |
|
△2.1 |
|
その他 |
0.6 |
|
0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
32.5 |
|
38.7 |
事業分離
当社は、2020年３月26日開催の取締役会決議に基づき2020年４月27日付で当社の連結子会社であるKIFUKI
U. S. A. CO., INC.が所有するHENNINGSEN FOODS,INC.（以下、「HENNINGSEN FOODS」）の全株式をPOST HOLDINGS, INC.（以下、「POST」）の子会社であるMichael Foods of Delaware, Inc.（以下、「MFI」）に譲渡することをPOSTと合意し、MFIと株式譲渡契約を締結、2020年７月１日に株式譲渡を行いました。これに伴い、HENNINGSEN FOODSを連結の範囲から除外しました。
１．事業分離の概要
（１）分離先企業の名称
Michael Foods of Delaware, Inc.
（２）分離した事業の内容
鶏卵加工品・乾燥肉の製造および販売
（３）事業分離を行った主な理由
当社は、2019年１月11日発表の「2019-2021年度 キユーピーグループ中期経営計画」に基づき、海外展開については、中国・東南アジア市場を中心とした展開を掲げるとともに、タマゴ事業として最適な事業体制の構築に向け、拠点集約による生産合理化を推進しています。そのような状況において、米国子会社であるHENNINGSEN FOODSの今後についてもさまざまな選択肢を検討した結果、同社の持続的成長を支援できる第三者への譲渡が当社およびHENNINGSEN FOODSにとって最善であると判断し、株式譲渡の検討を進めました。
慎重に検討を重ねた結果、米国内外に強固なネットワークや事業基盤を有するMFI（※）の下でビジネスを強化することがHENNINGSEN FOODSの持続的成長と企業価値の向上に資すると判断、HENNINGSEN FOODS全株式を譲渡することとし、2020年７月１日に株式譲渡を実行しました。
※MFIは米国ミネソタ州に拠点をおく食品製造販売企業です。
（４）事業分離日
2020年７月１日
（５）法的形式を含む取引の概要
受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡
２．実施した会計処理の概要
（１）移転損益の金額
関係会社株式売却損 1,856百万円
（２）移転した事業に係る資産および負債の適正な帳簿価額ならびにその主な内訳
流動資産 3,080百万円
固定資産 1,901百万円
資産合計 4,982百万円
流動負債 644百万円
固定負債 225百万円
負債合計 869百万円
（３）会計処理
「事業分離等に関する会計基準」（企業会計基準第７号 2013年９月13日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号 2019年１月16日）に基づき、会計処理を行っています。
３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称
タマゴ事業
４．当連結会計年度の連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額
売上高 3,527百万円
営業損失 122百万円
取得による企業結合
当社の連結子会社である株式会社キユーソー流通システムは、2020年８月27日開催の取締役会において、インドネシアの低温物流会社であるKIAT ANANDAグループの、PT Kiat Ananda Cold Storage、PT Ananda Solusindo、PT Manggala Kiat AnandaおよびPT Trans Kontainer Solusindoの４社が実施する第三者割当増資を引き受け、子会社化することを決議し、2020年８月28日付で株式引受契約を締結しました。
その後、2020年11月２日付で株式引受が完了し、４社を連結子会社としました。
１．企業結合の概要
（１）被取得企業の名称およびその事業の内容
被取得企業の名称 事業の内容
PT Kiat Ananda Cold Storage インドネシアにおける倉庫事業 等
PT Ananda Solusindo インドネシアにおける倉庫事業 等
PT Manggala Kiat Ananda インドネシアにおける国内輸送事業 等
PT Trans Kontainer Solusindo フォワーディング、船舶貨物事業 等
（２）企業結合を行った主な理由
KIAT ANANDAグループは、インドネシアに５カ所の冷凍・冷蔵庫と車両590台を有する物流企業であり、特に低温物流に強みを持っています。食品メーカーや外食産業など現地企業のみならず外資企業を主要顧客に持ち、倉庫・輸配送・フォワーディングなど幅広く事業を展開しています。今般、当社グループは、KIAT ANANDAグループ４社を迎えることにより、インドネシアに物流拠点と輸送網を確保し、成長が期待されるインドネシア市場において高品位な低温物流サービスの提供をめざします。
（３）企業結合日
2020年11月２日（株式取得日）
2020年９月30日（みなし取得日）
（４）企業結合の法的形式
第三者割当増資の引受けによる株式取得
（５）結合後企業の名称
変更ありません。
（６）取得した議決権比率
PT Kiat Ananda Cold Storage 51.0％
PT Ananda Solusindo 51.0％
PT Manggala Kiat Ananda 51.0％
PT Trans Kontainer Solusindo 67.3％
（７）取得企業を決定するに至った主な根拠
当社グループが現金を対価として株式を取得することによるものです。
２．連結財務諸表に含まれている被取得企業の業績の期間
みなし取得日を2020年９月30日とし、貸借対照表のみを連結しているため、被取得企業の業績は含まれていません。
３．被取得企業の取得原価および対価の種類ごとの内訳
取得原価の対価（現金） 7,006百万円
取得原価 7,006百万円
４．主要な取得関連費用の内容および金額
アドバイザリーに対する報酬・手数料等 81百万円
５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法および償却期間
（１）発生したのれんの金額
PT Kiat Ananda Cold Storage のれん 755百万円
PT Ananda Solusindo のれん 445百万円
PT Manggala Kiat Ananda のれん 41百万円
PT Trans Kontainer Solusindo 負ののれん ３百万円
なお、上記の金額は、当連結会計年度末において取得原価の配分が完了していないため、暫定的に算定された金額です。
（２）発生原因
のれん 今後の事業展開によって期待される将来の超過収益力から発生したものです。
負ののれん 企業結合時の時価純資産が取得原価を上回ったため、その差額を負ののれん発生益とし
て認識しています。
（３）償却方法および償却期間
のれん 10年間にわたる均等償却
６．企業結合日に受け入れた資産および引き受けた負債の額ならびにその主な内訳
（１）PT Kiat Ananda Cold Storage
流動資産 3,953百万円
固定資産 3,539百万円
資産合計 7,493百万円
流動負債 746百万円
固定負債 3,197百万円
負債合計 3,943百万円
（２）PT Ananda Solusindo
流動資産 2,425百万円
固定資産 1,046百万円
資産合計 3,472百万円
流動負債 369百万円
固定負債 690百万円
負債合計 1,060百万円
（３）PT Manggala Kiat Ananda
流動資産 1,636百万円
固定資産 1,041百万円
資産合計 2,677百万円
流動負債 844百万円
固定負債 617百万円
負債合計 1,462百万円
（４）PT Trans Kontainer Solusindo
流動資産 297百万円
固定資産 344百万円
資産合計 642百万円
流動負債 342百万円
固定負債 181百万円
負債合計 523百万円
７．取得原価の配分
当連結会計年度末において、企業結合日における識別可能な資産および負債の特定ならびに時価の算定が未了であり、取得原価の配分が完了していないため、その時点で入手可能な合理的情報に基づき暫定的な会計処理を行っています。
８．企業結合が連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼ
す影響の概算額およびその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載していません。
資産除去債務のうち連結貸借対照表に計上しているもの
１．当該資産除去債務の概要
工場・倉庫等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務等です。
２．当該資産除去債務の金額の算定方法
使用見込期間を取得から８年～51年と見積り、割引率は当該期間に対応する国債の利回りを使用して資産除去債務の金額を計算しています。
３．当該資産除去債務の総額の増減
|
|
前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
期首残高 |
1,123百万円 |
1,187百万円 |
|
有形固定資産の取得に伴う増加額 |
59 |
26 |
|
時の経過による調整額 |
7 |
7 |
|
資産除去債務の履行による減少額 |
△3 |
△3 |
|
期末残高 |
1,187 |
1,218 |
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および業績を評価するために、定期的に検討を行う対象として商品・役務別に「調理・調味料」「サラダ・惣菜」「タマゴ」「フルーツ ソリューション」「ファインケミカル」「物流」および「共通」としています。
各事業の概要は下記のとおりです。
調理・調味料 ：マヨネーズ・ドレッシング類、食酢、パスタソース、育児食、介護食等
サラダ・惣菜 ：サラダ、惣菜、パッケージサラダ等
タマゴ ：液卵、凍結卵、乾燥卵、卵加工食品等
フルーツ ソリューション：ジャム類、フルーツ加工品等
ファインケミカル ：ヒアルロン酸等
物流 ：食品の運送、保管等
共通 ：食品および食品製造機械の販売等
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一です。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の内部売上高および振替高は市場実勢価格に基づいています。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
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（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・ 惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファイン ケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表計上額 (注) |
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売上高 |
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の 内部売上高 又は振替高 |
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△ |
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計 |
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△ |
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セグメント利益 |
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△ |
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セグメント資産 |
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その他の項目 |
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減価償却費 |
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持分法適用会社 への投資額 |
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有形固定資産 及び無形固定 資産の増加額 |
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(注)１．調整額は以下のとおりです。
（１）セグメント利益の調整額△7,194百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費に係る費用です。
（２）セグメント資産の調整額53,655百万円には、主として、全社資産60,300百万円、セグメント間の債権と債務の相殺消去額△5,554百万円が含まれています。全社資産の主なものは当社での余資運用資金（現金及び預金ならびに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）等です。
（３）減価償却費の調整額300百万円は、主として、報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費です。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額2,049百万円は、主として、報告セグメントに配分前のグループ基幹システム投資額です。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
３．減価償却費および有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用が含まれています。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
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（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・ 惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファイン ケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表計上額 (注) |
|
売上高 |
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外部顧客への 売上高 |
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セグメント間の 内部売上高 又は振替高 |
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|
△ |
|
|
計 |
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△ |
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|
セグメント利益 |
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△ |
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|
セグメント資産 |
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|
|
|
|
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|
|
その他の項目 |
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|
減価償却費 |
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|
持分法適用会社 への投資額 |
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有形固定資産 及び無形固定 資産の増加額 |
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(注)１．調整額は以下のとおりです。
（１）セグメント利益の調整額△6,881百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費に係る費用です。
（２）セグメント資産の調整額60,607百万円には、主として、全社資産66,317百万円、セグメント間の債権と債務の相殺消去額△4,490百万円が含まれています。全社資産の主なものは当社での余資運用資金（現金及び預金ならびに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）等です。
（３）減価償却費の調整額317百万円は、主として、報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費です。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額3,590百万円は、主として、報告セグメントに配分前のグループ基幹システム投資額です。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
３．減価償却費および有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用が含まれています。
【関連情報】
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
１．製品およびサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。
２．地域ごとの情報
(１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しています。
(２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
記載を省略しています。
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10％以上を占める顧客が存在しないため、記載を省略しています。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
１．製品およびサービスごとの情報
セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しています。
２．地域ごとの情報
(１）売上高
本邦の外部顧客への売上高が連結損益計算書の売上高の90％を超えるため、記載を省略しています。
(２）有形固定資産
本邦に所在している有形固定資産の金額が連結貸借対照表の有形固定資産の金額の90％を超えるため、
記載を省略しています。
３．主要な顧客ごとの情報
連結損益計算書の売上高の10％以上を占める顧客が存在しないため、記載を省略しています。
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
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（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファインケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
合計額 |
|
減損損失 |
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当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
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|
（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファインケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
合計額 |
|
減損損失 |
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【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
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（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファインケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
合計額 |
|
当期 償却額 |
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|
当期末 残高 |
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当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
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|
（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファインケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
合計額 |
|
当期 償却額 |
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当期末 残高 |
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
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（単位：百万円） |
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調理・ 調味料 |
サラダ・惣菜 |
タマゴ |
フルーツ ソリューション |
ファインケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
合計額 |
|
負ののれ ん発生益 |
15 |
－ |
－ |
－ |
－ |
3 |
－ |
18 |
－ |
18 |
関連当事者との取引
(1）連結財務諸表提出会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱中島董商店 (注３) |
東京都 渋谷区 |
50 |
各種加工食品の販売 |
直接 10.3％ (直接 10.5％ 間接 5.7％) |
商品の仕入、製商品の販売およびブランド使用料の支払、 役員の兼任
|
商品の 仕入 |
424 |
支払手形 及び買掛金 |
75 |
|
|
製商品の販売 |
93 |
受取手形 及び売掛金 |
14 |
||||||||
|
ブランド使用料の支払 |
400 |
|
|
||||||||
|
販促物の購入 |
75 |
未払金 |
37 |
||||||||
|
不動産の賃貸 |
16 |
|
|
||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱董花 (注４) |
東京都 渋谷区 |
100 |
不動産賃貸業・リース業 |
(直接 5.7％) |
事務所の賃借およびリース資産の購入、 役員の兼任 |
不動産の賃借 |
1,081 |
投資その他の資産 (その他)
|
946 |
|
|
リース資産の購入 |
11 |
未払金 |
6 |
||||||||
|
|
|
流動負債 (その他) |
51 |
||||||||
|
|
|
リース債務 (固定) |
108 |
||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱nakato (注４) |
東京都 港区 |
10 |
酒類・食品卸売業 |
なし |
製商品の 販売 |
製商品の販売 |
134 |
受取手形 及び売掛金 |
43 |
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱トウ・ソリューションズ (注５) |
東京都 調布市 |
90 |
コンピュータシステムの企画、開発、販売、保守および運用支援 |
直接 20.0％ |
計算事務の委託、 役員の兼任 |
IT関連費用の支払 |
2,040 |
未払金 |
858 |
|
|
ソフトウエアの 購入 |
269 |
|
|
||||||||
|
有形固定資産の 購入 |
28 |
|
|
||||||||
|
不動産の賃貸 |
56 |
|
|
||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱ユー商会 (注６) |
東京都 渋谷区 |
10 |
不動産賃貸業 |
なし |
事務所の賃借 |
不動産の賃借 |
95 |
投資その他の資産 (その他) |
117 |
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱ティーアンドエー (注７) |
東京都 渋谷区 |
100 |
不動産賃貸業 |
(直接 1.4％) |
寮の賃借、 役員の兼任 |
不動産の賃借 |
61 |
|
|
|
（注１）取引条件は、原則として市場価格等を勘案して個別に協議の上、一般取引と同様に決定しています。
（注２）上記の表における取引金額等の内、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めていません。
（注３）当社取締役会長中島周およびその近親者、ならびにこれらの者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の82.9％を直接保有しています。
（注４）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の100.0％を直接保有しています。
（注５）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の80.0％を直接保有しています。
（注６）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の100.0％を直接保有しています。
（注７）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の89.5％を直接保有しています。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 |
関連当事者との関係 |
取引の内容 |
取引金額 (百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱中島董商店 (注３) |
東京都 渋谷区 |
50 |
各種加工食品の販売 |
直接 10.3％ (直接 10.5％ 間接 5.7％) |
商品の仕入、製商品の販売およびブランド使用料の支払、 役員の兼任
|
商品の 仕入 |
363 |
支払手形 及び買掛金 |
39 |
|
|
製商品の販売 |
121 |
受取手形 及び売掛金 |
18 |
||||||||
|
ブランド使用料の支払 |
399 |
|
|
||||||||
|
販促物の購入 |
66 |
未払金 |
48 |
||||||||
|
不動産の賃貸 |
16 |
|
|
||||||||
|
配当金の受取 |
10 |
|
|
||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱董花 (注４) |
東京都 渋谷区 |
100 |
不動産賃貸業・リース業 |
(直接 5.7％) |
事務所の賃借およびリース資産の購入、 役員の兼任 |
不動産の賃借 |
1,070 |
投資その他の資産 (その他)
|
946 |
|
|
|
|
未払金 |
5 |
||||||||
|
|
|
流動負債 (その他) |
50 |
||||||||
|
|
|
リース債務 (固定) |
63 |
||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱nakato (注４) |
東京都 港区 |
10 |
酒類・食品卸売業 |
なし |
製商品の 販売 |
製商品の販売 |
138 |
受取手形 及び売掛金 |
30 |
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱トウ・ソリューションズ (注５) |
東京都 調布市 |
90 |
コンピュータシステムの企画、開発、販売、保守および運用支援 |
直接 20.0％ |
計算事務の委託、 役員の兼任 |
IT関連費用の支払 |
2,228 |
未払金 |
863 |
|
|
ソフトウエアの 購入 |
3,606 |
|
|
||||||||
|
有形固定資産の 購入 |
46 |
|
|
||||||||
|
不動産の賃貸 |
56 |
|
|
||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱ユー商会 (注６) |
東京都 渋谷区 |
10 |
不動産賃貸業 |
なし |
事務所の賃借 |
不動産の賃借 |
22 |
|
|
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱ティーアンドエー (注７) |
東京都 渋谷区 |
100 |
不動産賃貸業 |
(直接 1.4％) |
寮の賃借、 役員の兼任 |
不動産の賃借 |
15 |
|
|
|
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
MINATO SINGAPORE PTE.LTD. (注８) |
シンガポール |
シンガポールドル 1,000,000 |
シンガポールでの輸入酒類・食料品の販売 |
なし |
製商品の 販売、 役員の兼任 |
第三者 割当増資 |
62 |
|
|
|
（注１）取引条件は、原則として市場価格等を勘案して個別に協議の上、一般取引と同様に決定しています。
（注２）上記の表における取引金額等の内、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めていません。
（注３）当社取締役会長中島周およびその近親者、ならびにこれらの者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の82.9％を直接保有しています。
（注４）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の100.0％を直接保有しています。
（注５）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の80.0％を直接保有しています。
（注６）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の100.0％を直接保有しています。
（注７）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の89.5％を直接保有しています。
（注８）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の100.0％を直接保有していましたが、当社がMINATO SINGAPORE PTE.LTD.の行った第三者割当増資を引き受けたことにより、2020年10月１日付でMINATO SINGAPORE PTE.LTD.は当社の連結子会社となり、社名をKEWPIE SINGAPORE PTE.LTD.へ変更しています。第三者割当増資による増資引受価格は、第三者による株式価値の算定結果を参考に、当事者間で協議の上、決定しています。なお、上記の取引金額については、役員およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社等に該当する期間の取引、また、議決権の所有（被所有）割合および期末残高については、当該会社等に該当する期間末の議決権および残高を記載しています。
(2）連結財務諸表提出会社の連結子会社と関連当事者との取引
連結財務諸表提出会社の役員及び主要株主（個人の場合に限る。）等
前連結会計年度（自 2018年12月１日 至 2019年11月30日）
|
種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額(百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱中島董商店 (注３) |
東京都 渋谷区 |
50 |
各種加工食品の販売 |
直接 10.3％ (直接 10.5％ 間接 5.7％) |
商品の仕入、製商品の 販売、 役員の兼任 |
商品の 仕入 |
496 |
支払手形 及び買掛金 |
72 |
|
製商品の販売 |
80 |
受取手形 及び売掛金 |
10 |
|||||||
|
不動産の賃借 |
21 |
未払金 |
22 |
|||||||
|
商標権の購入 (注６) |
2,100 |
|
|
|||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱董花 (注４) |
東京都 渋谷区
|
100 |
不動産賃貸業・リース業 |
(直接 5.7％) |
事務所の賃借およびリース資産の購入、 役員の兼任
|
不動産の賃借 |
432 |
流動資産 （その他） |
55 |
|
|
|
投資その他の資産 （その他） |
389 |
|||||||
|
|
|
未払金 |
0 |
|||||||
|
リース資産の購入 |
28 |
流動負債 (その他) |
5 |
|||||||
|
|
|
リース債務 (固定) |
20 |
|||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱nakato (注４) |
東京都 港区 |
10 |
酒類・食品卸売業 |
なし |
製商品の 販売、商品の仕入 |
製商品の販売 |
418 |
受取手形 及び売掛金 |
47 |
|
商品の 仕入 |
51 |
支払手形 及び買掛金 |
0 |
|||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱トウ・ソリューションズ (注５) |
東京都 調布市 |
90 |
コンピュータシステムの企画、開発、販売、保守および運用支援 |
直接 20.0％ |
計算事務の委託、 役員の兼任 |
IT関連費用の支払 |
922 |
未払金 |
112 |
|
有形固定資産の 購入 |
22 |
|||||||||
|
ソフトウエアの 購入 |
318 |
|||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む）
|
MINATO SINGAPORE PTE.LTD. (注４)
|
シンガポール |
シンガポールドル 1,000,000
|
シンガポールでの輸入酒類・食料品の販売 |
なし |
製商品の 販売、 役員の兼任
|
製商品の販売 |
97 |
受取手形 及び売掛金 |
27 |
|
販売関連費用の支払 |
18 |
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|
（注１）取引条件は、原則として市場価格等を勘案して個別に協議の上、一般取引と同様に決定しています。
（注２）上記の表における取引金額等の内、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めていません。
（注３）当社取締役会長中島周およびその近親者、ならびにこれらの者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の82.9％を直接保有しています。
（注４）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の100.0％を直接保有しています。
（注５）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の80.0％を直接保有しています。
（注６）商標権の購入価額については、独立した第三者算定機関が算定した評価額を参考に決定しています。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
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種類 |
会社等の名称又は氏名 |
所在地 |
資本金又は出資金 (百万円) |
事業の内容又は職業 |
議決権等の所有（被所有）割合 |
関連当事者 との関係 |
取引の内容 |
取引金額(百万円) |
科目 |
期末残高 (百万円) |
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱中島董商店 (注３) |
東京都 渋谷区 |
50 |
各種加工食品の販売 |
直接 10.3％ (直接 10.5％ 間接 5.7％) |
商品の仕入、製商品の 販売、 役員の兼任 |
商品の 仕入 |
569 |
支払手形 及び買掛金 |
76 |
|
製商品の販売 |
85 |
受取手形 及び売掛金 |
13 |
|||||||
|
不動産の賃借 |
21 |
流動資産 （その他） |
20 |
|||||||
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|
未払金 |
3 |
|||||||
|
出資金の購入 (注７) |
434 |
|
|
|||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱董花 (注４) |
東京都 渋谷区
|
100 |
不動産賃貸業・リース業 |
(直接 5.7％) |
事務所の賃借およびリース資産の購入、 役員の兼任
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不動産の賃借 |
787 |
流動資産 （その他） |
55 |
|
|
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投資その他の資産 （その他） |
389 |
|||||||
|
|
|
未払金 |
0 |
|||||||
|
リース資産の購入 |
91 |
流動負債 (その他) |
6 |
|||||||
|
|
|
リース債務 (固定) |
80 |
|||||||
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役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱nakato (注４) |
東京都 港区 |
10 |
酒類・食品卸売業 |
なし |
製商品の 販売、商品の仕入 |
製商品の販売 |
420 |
受取手形 及び売掛金 |
65 |
|
商品の 仕入 |
44 |
支払手形 及び買掛金 |
5 |
|||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む） |
㈱トウ・ソリューションズ (注５) |
東京都 調布市 |
90 |
コンピュータシステムの企画、開発、販売、保守および運用支援 |
直接 20.0％ |
計算事務の委託、 役員の兼任 |
IT関連費用の支払 |
985 |
未払金 |
168 |
|
ソフトウエアの 購入 |
151 |
|||||||||
|
役員及びその近親者が議決権の過半数を所有している会社等 （当該会社等の子会社を含む）
|
MINATO SINGAPORE PTE.LTD. (注６)
|
シンガポール |
シンガポールドル 1,000,000
|
シンガポールでの輸入酒類・食料品の販売 |
なし |
製商品の 販売、 役員の兼任
|
製商品の販売 |
161 |
受取手形 及び売掛金 |
12 |
|
販売関連費用の支払 |
23 |
|
|
（注１）取引条件は、原則として市場価格等を勘案して個別に協議の上、一般取引と同様に決定しています。
（注２）上記の表における取引金額等の内、期末残高には消費税等を含めており、取引金額には消費税等を含めていません。
（注３）当社取締役会長中島周およびその近親者、ならびにこれらの者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の82.9％を直接保有しています。
（注４）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の100.0％を直接保有しています。
（注５）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の80.0％を直接保有しています。
（注６）当社取締役会長中島周およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社が、議決権の100.0％を直接保有していましたが、当社がMINATO SINGAPORE PTE.LTD.の行った第三者割当増資を引き受けたことにより、2020年10月１日付でMINATO SINGAPORE PTE.LTD.は当社の連結子会社となり、社名をKEWPIE SINGAPORE PTE.LTD.へ変更しています。第三者割当増資による増資引受価格は、第三者による株式価値の算定結果を参考に、当事者間で協議の上、決定しています。なお、上記の取引金額については、役員およびその近親者が議決権の過半数を所有している会社等に該当する期間の取引、また、議決権の所有（被所有）割合および期末残高については、当該会社等に該当する期間末の議決権および残高を記載しています。
（注７）出資金の購入価額については、第三者による企業価値の算定結果を参考に、当事者間で協議の上、決定しています。
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前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
１株当たり純資産額（円） |
1,646.73 |
1,674.58 |
|
１株当たり当期純利益（円） |
130.72 |
79.55 |
（注）１．「潜在株式調整後１株当たり当期純利益」については、潜在株式が存在しないため記載していません。
２．１株当たり純資産額の算定上の基礎は、以下のとおりです。
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前連結会計年度 （2019年11月30日） |
当連結会計年度 （2020年11月30日） |
|
純資産の部の合計額（百万円） |
276,753 |
285,377 |
|
純資産の部の合計額から控除する金額（百万円） |
41,201 |
45,844 |
|
（うち非支配株主持分（百万円）） |
(41,201) |
(45,844) |
|
普通株式に係る期末の純資産額（百万円） |
235,552 |
239,532 |
|
期末の普通株式の数（千株） |
143,041 |
143,040 |
３．１株当たり当期純利益の算定上の基礎は、以下のとおりです。
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前連結会計年度 （自 2018年12月１日 至 2019年11月30日） |
当連結会計年度 （自 2019年12月１日 至 2020年11月30日） |
|
親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
18,698 |
11,378 |
|
普通株主に帰属しない金額（百万円） |
－ |
－ |
|
普通株式に係る親会社株主に帰属する当期純利益（百万円） |
18,698 |
11,378 |
|
普通株式の期中平均株式数（千株） |
143,042 |
143,041 |
１．自己株式の取得
当社は、2021年１月７日の取締役会決議により、会社法第165条第３項の規定により読み替えて適用される同法第156条第１項の規定に基づき、自己株式取得について下記のとおり決定しました。
（１）自己株式の取得を行う理由
当社は、配当金を最優先とした株主還元を行うことを基本に、中期経営計画ごとに設定する方針に基づいた株主還元を行っています。
2021年度～2024年度における株主還元方針は、１株当たり配当額で45円以上を前提に、配当性向35％以上を基準とするとともに、４年間累計の総還元性向で50％以上を目安とします。
今回の自己株式の取得は、中期経営計画の株主還元方針を踏まえ、経営環境の変化に対応した機動的な資本政策の遂行および企業価値の向上を図るため、行うものであります。
（２）取得に係る事項の内容
①取得する株式の種類 当社普通株式
②取得する株式の総数 6,000,000株（上限）
（発行済株式総数（自己株式を除く）に対する割合 4.19％）
③株式の取得価額の総額 10,000百万円（上限）
④取得期間 2021年１月８日～2021年11月30日
⑤取得方法 東京証券取引所における市場買付
⑥その他 取得予定の自己株式のうち、既存の自己株式と合わせて発行済株式総数の
概ね５％を超える部分については株主還元を目的に消却を予定しています。
（ご参考）2020年11月30日時点の自己株式の保有
発行済株式総数（自己株式を除く） 143,040,800株
自己株式数 6,959,200株
２．子会社株式の一部譲渡
当社は、2021年１月７日の取締役会決議により、当社の連結子会社である株式会社キユーソー流通システム（以下、「ＫＲＳ」）の株式の一部を売却することを決定し、2021年１月18日に立会外分売により株式譲渡を行いました。
（１）概要
①譲渡した相手会社の名称
立会外分売のため、記載を省略します。
②譲渡対象会社の名称、事業の内容および当社との取引関係
名称 株式会社キユーソー流通システム
事業の内容 倉庫業および運送取扱業
当社との取引関係 商品、原料等の保管および運送取扱委託、事務所、土地および倉庫の賃貸
③譲渡を行った主な理由
ＫＲＳは、1966年に当社の倉庫部門を母体に設立以来、高品位で競争力のある食品物流サービスの提供を通じて、当社グループの事業展開に貢献しました。
近年、食品および物流を取り巻く事業環境が大きく変化するなか、当社およびＫＲＳの今後の事業展開について、両社のさらなる成長を見据え検討を重ねました。
その結果ＫＲＳにおいては、当社との親子関係を解消し迅速な意思決定と戦略的投資の主体的判断を可能としたうえで、これまでの国内での食品向け総合物流サービスの提供をさらに向上させること、また海外での拡大を積極的に展開し従来以上に独自性を持った成長戦略を推し進めることが、企業価値向上に資するとの考えに至りました。
一方、当社においては「めざす姿」※の実現に向けて、国内・海外の食品事業に経営資源の一層の集中を進めることが将来にわたる企業価値の向上に資すると判断しました。
以上を鑑み、ＫＲＳ株式の一部売却を行うこととしましたが、当社とＫＲＳは引き続き商品の製造からお届けまでの一貫した物流品質の考え方を共有するとともに、ＫＲＳは当社グループの物流を担います。
今後も、食品製造と物流機能において強固なパートナーシップを維持し、両社の持続的な企業価値向上に努めます。
※ 私たちは「おいしさ・やさしさ・ユニークさ」をもって、世界の食と健康に貢献するグループをめ
ざします
④譲渡実行日
2021年１月18日
⑤法的形式を含む取引の概要
受取対価を現金等の財産のみとするＫＲＳの発行済株式の一部譲渡
⑥譲渡株式数、譲渡価額、譲渡損益および譲渡後の所有株式の状況
譲渡株式数 253,600株
譲渡価額および譲渡損益 重要性が乏しいため、記載を省略します。
譲渡後の所有株式数 5,420,402株（議決権所有割合：43.6％）
なお、本譲渡に伴い、ＫＲＳおよび同社の子会社である以下の14社は、2021年11月期の期首より当社の連結子会社から持分法適用関連会社へと変更になりました。
１．キユーソーティス株式会社
２．株式会社エスワイプロモーション
３．キユーソーサービス株式会社
４．キユーソーロジック株式会社
５．株式会社サンエー物流
６．株式会社サンファミリー
７．大阪サンヱー物流株式会社
８．キユーソーアレスト株式会社
９．株式会社フレッシュデリカネットワーク
10．株式会社久松運輸
11．PT Kiat Ananda Cold Storage
12．PT Ananda Solusindo
13．PT Manggala Kiat Ananda
14．PT Trans Kontainer Solusindo
（２）譲渡した会社が含まれていた報告セグメントの名称
物流事業
３．報告セグメントの変更
2021年度からの４年間を対象とする中期経営計画を新たに策定し、2021年11月期より、事業担当制から市場を軸とした体制に移行し、お客様や市場のニーズ、環境変化に対応していくため、以下のとおり報告セグメントを変更しました。
◇事業区分の変更
・国内を中心とした「調理・調味料」「サラダ・惣菜」「タマゴ」は「市販用」「業務用」へ再編
・「調理・調味料」に含まれていた海外部分を分離し、「海外」を新設
・「物流」は持分法適用会社へ移行
この変更に伴い、当社グループの報告セグメントは「調理・調味料」、「サラダ・惣菜」、「タマゴ」、「フルーツ ソリューション」、「ファインケミカル」、「物流」および「共通」から、「市販用」、「業務用」、「海外」、「フルーツ ソリューション」、「ファインケミカル」および「共通」に変更することとしました。
なお、変更後の報告セグメントの区分によった場合の当連結会計年度の報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報は以下のとおりです。
当連結会計年度（自 2019年12月１日 至 2020年11月30日）
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
市販用 |
業務用 |
海外 |
フルーツ ソリューション |
ファイン ケミカル |
物流 |
共通 |
合計 |
調整額 |
連結 財務諸表計上額 (注) |
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への 売上高 |
168,031 |
145,035 |
47,163 |
16,473 |
7,942 |
140,423 |
6,034 |
531,103 |
－ |
531,103 |
|
セグメント間の 内部売上高 又は振替高 |
744 |
4,651 |
1,236 |
782 |
415 |
30,858 |
9,909 |
48,597 |
△48,597 |
－ |
|
計 |
168,775 |
149,686 |
48,399 |
17,255 |
8,357 |
171,281 |
15,943 |
579,701 |
△48,597 |
531,103 |
|
セグメント利益 |
15,824 |
7,787 |
4,947 |
561 |
1,156 |
2,837 |
1,329 |
34,444 |
△6,141 |
28,303 |
|
セグメント資産 |
90,550 |
108,253 |
39,782 |
18,850 |
7,962 |
102,711 |
25,448 |
393,558 |
58,165 |
451,723 |
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
4,676 |
5,750 |
2,304 |
956 |
524 |
4,647 |
895 |
19,756 |
317 |
20,073 |
|
持分法適用会社 への投資額 |
1,845 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
177 |
2,023 |
－ |
2,023 |
|
有形固定資産 及び無形固定 資産の増加額 |
3,450 |
7,235 |
2,710 |
562 |
698 |
7,515 |
340 |
22,512 |
3,590 |
26,102 |
(注)１．調整額は以下のとおりです。
（１）セグメント利益の調整額△6,141百万円には、各報告セグメントに配分していない全社費用が含まれています。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費に係る費用です。
（２）セグメント資産の調整額58,165百万円には、主として、全社資産63,608百万円、セグメント間の債権と債務の相殺消去額△4,312百万円が含まれています。全社資産の主なものは当社での余資運用資金（現金及び預金ならびに有価証券）、長期投資資金（投資有価証券）等です。
（３）減価償却費の調整額317百万円は、主として、報告セグメントに配分していない全社資産に係る減価償却費です。
（４）有形固定資産及び無形固定資産の増加額の調整額3,590百万円は、主として、報告セグメントに配分前のグループ基幹システム投資額です。
２．セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っています。
３．減価償却費および有形固定資産及び無形固定資産の増加額には長期前払費用が含まれています。
４．「（重要な後発事象） ２．子会社株式の一部譲渡」に記載のとおり、「物流」は2020年12月１日より持分法適用会社に移行しましたが、2020年11月30日時点の情報のため、「物流」に関する情報も含まれています。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
当期首残高（百万円） |
当期末残高（百万円） |
利率 （％） |
担保 |
償還期限 |
|
当社 |
第3回無担保社債 |
2019年2月15日 |
10,000 |
10,000 |
0.230 |
なし |
2026年2月13日 |
|
合計 |
－ |
－ |
10,000 |
10,000 |
－ |
－ |
－ |
（注）連結決算日後の償還予定額は次のとおりです。
|
１年以内 （百万円） |
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
10,000 |
|
区分 |
当期首残高 （百万円） |
当期末残高 （百万円） |
平均利率 （％） |
返済期限 |
|
短期借入金 |
3,862 |
6,454 |
0.932 |
― |
|
１年以内に返済予定の長期借入金 |
3,460 |
5,698 |
1.553 |
― |
|
１年以内に返済予定のリース債務 |
1,390 |
1,899 |
3.480 |
― |
|
長期借入金（１年以内に返済予定のものを除く。） |
42,616 |
51,861 |
1.028 |
2021年12月～ 2030年９月 |
|
リース債務（１年以内に返済予定のものを除く。） |
4,631 |
6,084 |
2.337 |
2021年12月～ 2050年11月 |
|
その他有利子負債 |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
55,962 |
71,999 |
― |
― |
（注）１．平均利率の算定においては、利率および残高は当連結会計年度末のものを使用しています。
２．長期借入金、リース債務の連結決算日後の返済予定額は次のとおりです。
|
|
１年超２年以内 （百万円） |
２年超３年以内 （百万円） |
３年超４年以内 （百万円） |
４年超５年以内 （百万円） |
５年超 （百万円） |
|
長期借入金 |
15,502 |
4,962 |
19,038 |
3,606 |
8,752 |
|
リース債務 |
1,479 |
979 |
635 |
446 |
2,543 |
当連結会計年度期首および当連結会計年度末における資産除去債務の金額が、当連結会計年度期首および当連結会計年度末における負債および純資産の合計額の100分の１以下であるため、連結財務諸表規則第92条の２の規定により記載を省略しています。
当連結会計年度における四半期情報等
|
（累計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
当連結会計年度 |
|
売上高（百万円） |
133,141 |
263,057 |
397,791 |
531,103 |
|
税金等調整前四半期（当期）純利益（百万円） |
4,670 |
10,421 |
19,572 |
22,825 |
|
親会社株主に帰属する四半期（当期）純利益（百万円） |
2,556 |
5,643 |
10,961 |
11,378 |
|
１株当たり四半期（当期） 純利益（円） |
17.87 |
39.45 |
76.63 |
79.55 |
|
（会計期間） |
第１四半期 |
第２四半期 |
第３四半期 |
第４四半期 |
|
１株当たり四半期純利益 （円） |
17.87 |
21.58 |
37.18 |
2.91 |