（継続企業の前提に関する注記）
当社グループは、前連結会計年度まで４期連続して営業損失、経常損失及び親会社株主に帰属する当期純損失を計上し、当連結会計年度では営業利益、経常利益を計上しておりますが、親会社株主に帰属する当期純損失を計上しており、依然として継続企業の前提に重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しております。
当社グループとしては、当該状況を早期に改善・解消すべく対処を行っております。
ビーフジャーキーについては、新規取扱先を開拓し拡販を図り工場稼働率を向上させることや、中国生産子会社において原料牛肉調達方法を継続的に見直すことによりコストダウンを図る一方で、中国国内販売を開始することにより事業採算の改善に努めております。
麦茶は大規模プロモーションに参加する販促策を展開し増収を図るとともに、既に主力商品の一翼に育ったごぼう茶の様に、当社グループの生産設備とノウハウを活かした新商品を開発・投入することで飲料事業全体の採算向上を図ってまいります。
また、これらの基本的施策に加え、効果の見込める事業者との事業提携についての交渉を進め、財務政策上必要であれば事業者との資本提携や、関係者による支援などを実施することを引き続き検討してまいります。
しかし、これらの施策は実施途上であり、現時点では継続企業の前提に関する重要な不確実性が認められます。
なお、連結財務諸表は継続企業を前提として作成しており、継続企業の前提に関する重要な不確実性の影響を連結財務諸表には反映しておりません。
１．連結の範囲に関する事項
連結子会社の数は
なお、株式会社新日本機能食品については、株式の取得により連結子会社としたため、当連結会計年度より連結子会社に含めることとしました。
２．連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社のうち、ウェイハン石垣食品有限公司の決算日は12月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、同決算日現在の財務諸表を使用しており、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っております。
株式会社新日本機能食品の決算日は７月31日であります。
連結財務諸表の作成に当たっては、連結会計年度末日で実施した仮決算に基づく財務諸表を使用しております。
３．会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
①有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）を採用しております。
②たな卸資産
商品及び製品、原材料及び貯蔵品
主として総平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
①有形固定資産（リース資産を除く）
当社及び国内連結子会社は定率法（ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備は除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用し、在外連結子会社は定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 8－38年
機械装置及び運搬具 10年
②無形固定資産（リース資産を除く）
定額法によっております。
なお、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。
③リース資産
（所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
（所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産）
自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。
(3）重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支払に充てるため、将来の支給見込額を計上しております。
(4）のれんの償却方法及び償却期間
８年間の定額法により償却しております。
(5）連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３か月以内に償還期限の到来する短期投資からなっております。
(6）その他連結財務諸表作成のための重要な事項
繰延資産の会計処理は、新株予約権の権利行使期間（２年）で定額法により償却する方法を採用しております。
消費税等の会計処理は税抜方式によっております。
（未適用の会計基準等）
(未適用の会計基準等)
・「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 平成30年３月30日)
・「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 平成30年３月30日)
(1) 概要
収益認識に関する包括的な会計基準であります。収益は、次の５つのステップを適用し認識されます。
ステップ1：顧客との契約を識別する。
ステップ2：契約における履行義務を識別する。
ステップ3：取引価格を算定する。
ステップ4：契約における履行義務に取引価格を配分する。
ステップ5：履行義務を充足した時に又は充足するにつれて収益を認識する。
(2) 適用予定日
平成34年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
※１ 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理については、連結会計年度末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。連結会計年度末日満期手形の金額は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
|
－ |
千円 |
458 |
千円 |
※２ 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※３ 担保資産及び担保付債務
担保に供している資産及び担保付債務は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
定期預金 |
－千円 |
10,000千円 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
－千円 |
19,992千円 |
|
長期借入金 |
－千円 |
111,686千円 |
※１ 期末たな卸高は収益性の低下による簿価切下後の金額であり、次のたな卸資産評価損が売上原価に含まれております。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
販売促進費 |
|
千円 |
|
千円 |
|
運賃 |
|
|
|
|
|
役員報酬 |
|
|
|
|
|
給料手当 |
|
|
|
|
|
賞与金 |
|
|
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
※３ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は以下のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※４ 減損損失
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上いたしました。
|
場所 |
用途 |
種類 |
金額（千円） |
|
千葉県香取郡 |
事業用資産（飲料製造） |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、土地、リース資産（有形固定資産）、その他（有形固定資産）、その他（無形固定資産） |
29,318 |
|
中国・山東省青州市 |
事業用資産（珍味製造） |
建物及び構築物、機械装置及び運搬具、土地使用権、その他（有形固定資産） |
21,180 |
|
東京都千代田区 |
本社資産 |
その他（無形固定資産） |
210 |
当社グループの資産のグルーピングは事業単位で行っております。
また、本社資産等、特定の事業との関連が明確でない資産については共用資産としております。
当連結会計年度において飲料事業及び珍味事業の収益性の低下に伴い、関連する事業用資産について「固定資産の減損に係る会計基準」に基づき、減損損失を計上することとなりました。
当資産グループの回収可能価額は、使用価値により測定し備忘価額まで減額しております。
減損損失（50,709千円）として特別損失に計上しております。
減損損失の内訳は次のとおりであります。
|
種 類 |
金 額（千円） |
|
建物及び構築物 |
13,928 |
|
機械装置及び運搬具 |
11,101 |
|
土地 |
13,807 |
|
リース資産（有形固定資産） |
25 |
|
その他（有形固定資産） |
425 |
|
土地使用権 |
11,147 |
|
その他（無形固定資産） |
273 |
|
合計 |
50,709 |
※１ その他の包括利益に係る組替調整額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
911千円 |
88千円 |
|
組替調整額 |
－ |
△2,390 |
|
計 |
911 |
△2,302 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
784 |
△335 |
|
計 |
784 |
△335 |
|
税効果調整前合計 |
1,696 |
△2,637 |
|
税効果額 |
△282 |
713 |
|
その他の包括利益合計 |
1,413 |
△1,923 |
※２ その他の包括利益に係る税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
税効果調整前 |
911千円 |
△2,302千円 |
|
税効果額 |
△282 |
713 |
|
税効果調整後 |
628 |
△1,588 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
税効果調整前 |
784 |
△335 |
|
税効果調整後 |
784 |
△335 |
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
税効果調整前 |
1,696 |
△2,637 |
|
税効果額 |
△282 |
713 |
|
税効果調整後 |
1,413 |
△1,923 |
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株) |
当連結会計年度増加株式数（株) |
当連結会計年度減少株式数（株) |
当連結会計年度末株式数（株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,390,000 |
― |
― |
3,390,000 |
|
合計 |
3,390,000 |
― |
― |
3,390,000 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,779 |
― |
― |
1,779 |
|
合計 |
1,779 |
― |
― |
1,779 |
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
該当事項はありません。
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
１．発行済株式の種類及び総数並びに自己株式の種類及び株式数に関する事項
|
|
当連結会計年度期首株式数（株) |
当連結会計年度増加株式数（株) |
当連結会計年度減少株式数（株) |
当連結会計年度末株式数（株) |
|
発行済株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
3,390,000 |
1,933,200 |
― |
5,323,200 |
|
合計 |
3,390,000 |
1,933,200 |
― |
5,323,200 |
|
自己株式 |
|
|
|
|
|
普通株式 |
1,779 |
― |
― |
1,779 |
|
合計 |
1,779 |
― |
― |
1,779 |
(変動事由の概要)
行使価額修正条項付第１回新株予約権の権利行使による増加 1,933,200株
２．新株予約権及び自己新株予約権に関する事項
|
会社名 |
内訳 |
目的となる |
目的となる株式の数(株) |
当連結会計 |
|||
|
当連結会計 |
増加 |
減少 |
当連結 |
||||
|
提出会社 |
行使価額修正条項付第１回新株予約権 |
普通株式 |
－ |
3,366,300 |
1,933,200 |
1,433,100 |
3,367 |
(変動事由の概要)
行使価額修正条項付第１回新株予約権の発行による増加 3,366,300株
行使価額修正条項付第１回新株予約権の権利行使による減少 1,933,200株
３．配当に関する事項
該当事項はありません。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に記載されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
現金及び預金勘定 |
11,120千円 |
395,897千円 |
|
担保提供している定期預金 |
－ |
△10,000 |
|
現金及び現金同等物 |
11,120 |
385,897 |
※２ 新たに連結子会社となった会社の資産及び負債の主な内訳
新たに株式会社新日本機能食品を連結したことに伴う連結開始時の資産及び負債の内訳並びに株式会社新日本機能食品株式の取得価額と株式会社新日本機能食品取得のための支出(純増)との関係は次のとおりです。
|
流動資産 |
778,354 千円 |
|
固定資産 |
249,306 〃 |
|
のれん |
380,194 〃 |
|
流動負債 |
△437,414 〃 |
|
固定負債 |
△664,441 〃 |
|
株式の取得価額 |
306,000 千円 |
|
現金及び現金同等物 |
386,328 〃 |
|
差引：取得による収入 |
80,328 千円 |
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引によるリース資産
①リース資産の内容
(ア)有形固定資産
食料品の製造販売事業におけるホストコンピュータ及びコンピュータ端末機（その他）であります。
(イ)無形固定資産
ソフトウエアであります。
②リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
所有権移転ファイナンス・リース取引によるリース資産
有形固定資産 機械装置及び運搬具であります。
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「３．会計方針に関する事項 (2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
１．金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的かつ安全性の高い預金等に限定する方針であります。デリバティブ取引は行っておりません。また、事業活動を行っていく上で必要な運転資金については銀行等からの借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが３か月以内の支払期日であります。借入金は運転資金であり、支払金利の変動リスクに晒されております。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
①信用リスク（取引先の契約不履行等に係るリスク）
当社グループは、営業債権について、各事業部門における担当者が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
②市場リスク（市場価格の変動リスク）
投資有価証券は、定期的に時価や発行体（取引先企業）の財務状況等を把握し、保有状況を継続的に見直しております。
③資金調達に係る流動性リスク（支払期日に支払いを実行できなくなるリスク）
各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２．金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
(1) 現金及び預金 |
11,120 |
11,120 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
57,644 |
57,644 |
― |
|
(3) 投資有価証券 |
5,447 |
5,447 |
― |
|
資産計 |
74,212 |
74,212 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
25,629 |
25,629 |
― |
|
(2) 未払金 |
14,727 |
14,727 |
― |
|
(3) 短期借入金 |
25,000 |
25,000 |
― |
|
(4) 長期借入金（※） |
74,288 |
73,978 |
△309 |
|
負債計 |
139,644 |
139,334 |
△309 |
(※) １年内返済予定の長期借入金を含めております。
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
連結貸借対照表計上額 (千円) |
時価 (千円) |
差額 (千円) |
|
(1) 現金及び預金 |
395,897 |
395,897 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
200,145 |
200,145 |
― |
|
(3) 投資有価証券 |
152,947 |
152,947 |
― |
|
資産計 |
748,989 |
748,989 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
157,789 |
157,789 |
― |
|
(2) 未払金 |
18,684 |
18,684 |
― |
|
(3) 短期借入金 |
157,000 |
157,000 |
― |
|
(4) 長期借入金（※） |
903,365 |
886,790 |
△16,574 |
|
負債計 |
1,236,838 |
1,220,264 |
△16,574 |
(※) １年内返済予定の長期借入金を含めております。
(注) １．金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 投資有価証券
これらの時価について、株式等は取引所の価格によっております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 未払金、（3）短期借入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(4) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値によっております。
２．金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
11,120 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
57,644 |
― |
― |
― |
|
合計 |
68,765 |
― |
― |
― |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
395,897 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
200,145 |
― |
― |
― |
|
合計 |
596,042 |
― |
― |
― |
３．長期借入金の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
区 分 |
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
５年超 |
|
長期借入金 |
11,424 |
11,424 |
11,424 |
11,424 |
11,424 |
17,168 |
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
区 分 |
１年以内 |
１年超２年以内 |
２年超３年以内 |
３年超４年以内 |
４年超５年以内 |
５年超 |
|
長期借入金 |
209,292 |
207,304 |
193,085 |
192,703 |
56,348 |
44,633 |
１．その他有価証券
前連結会計年度（平成29年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
5,447 |
3,144 |
2,303 |
|
(2）債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
5,447 |
3,144 |
2,303 |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
― |
― |
― |
|
(2）債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
― |
― |
― |
|
|
合計 |
5,447 |
3,144 |
2,303 |
|
当連結会計年度（平成30年３月31日）
|
|
種類 |
連結貸借対照表計上額 (千円) |
取得原価 (千円) |
差額 (千円) |
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの |
(1）株式 |
― |
― |
― |
|
(2）債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
― |
― |
― |
|
|
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの |
(1）株式 |
152,947 |
152,947 |
― |
|
(2）債券 |
― |
― |
― |
|
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
|
小計 |
152,947 |
152,947 |
― |
|
|
合計 |
152,947 |
152,947 |
― |
|
２．連結会計年度中に売却したその他有価証券
前連結会計年度(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
(1）株式 |
5,535 |
2,390 |
― |
|
(2）債券 |
― |
― |
― |
|
(3）その他 |
― |
― |
― |
|
合計 |
5,535 |
2,390 |
― |
該当事項はありません。
当社は従業員の退職金の支給に備えるために中小企業退職金共済制度に加入しております。
なお、当連結会計年度の掛金拠出額は576千円、前連結会計年度の掛金拠出額は606千円であります。
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
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|
前連結会計年度 |
|
当連結会計年度 |
|
繰延税金資産 |
|
|
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|
賞与引当金 |
544千円 |
|
546千円 |
|
未払費用 |
76 |
|
― |
|
見越販売促進費 |
1,249 |
|
1,224 |
|
未払事業税 |
293 |
|
686 |
|
減損損失 |
24,042 |
|
29,629 |
|
繰越欠損金 |
126,554 |
|
117,460 |
|
繰延税金資産小計 |
152,760 |
|
149,547 |
|
評価性引当額 |
△152,760 |
|
△149,547 |
|
繰延税金資産合計 |
― |
|
― |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△713 |
|
― |
|
繰延税金負債合計 |
△713 |
|
― |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。
当社は、平成29年10月31日開催の取締役会において、株式会社新日本機能食品と株式譲渡契約及び連結財務諸表に関する会計基準等における「同意している者」に該当する契約を締結し、子会社化することを決議しました。また当該決議に基づき、平成30年３月31日付で株式を取得いたしました。
(1) 企業結合の概要
① 被取得企業の名称及びその事業の内容
被取得企業の名称 株式会社新日本機能食品
事業の内容 美容健康商材の企画・製造・卸、Ｅコマースの運営
② 企業結合を行う主な理由
株式会社新日本機能食品は、健康食品の販売を行う会社として創業し、健康・美容商材を中心に仕入先1,200社、取扱約12万アイテムを品揃えするに至った会員制通販卸サイトを運営する卸売り事業という基盤を持ち、ネット通販で売れる商品のノウハウを活かした商品開発力、情報力を生かしたコンシューマー向けサイトを運営するＥコマース事業の展開により成長を遂げている会社です。
株式会社新日本機能食品が当社グループの一員となることで、今期の営業利益及び営業活動によるキャッシュ・フローの確保に大きく貢献するとともに、新日本機能食品が展開するネット通販向けに当社の製造する健康茶類を提供することによる販路の拡大が見込まれます。
株式会社新日本機能食品の成長力を最大限に活かしつつ、当社グループの持つ製造ノウハウやリソースを相互に利用しグループ全体の収益確保を図ってまいります。
③ 企業結合日
平成29年10月31日
④ 企業結合の法的形式
株式取得
⑤ 結合後企業の名称
変更はありません。
⑥ 取得した議決権比率
51％
⑦ 取得企業を決定するに至った主な根拠
当社が現金を対価として株式を取得したためであります。
(2) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳
|
取得の対価 |
現金 |
306,000千円 |
|
取得原価 |
|
306,000千円 |
(3) 主要な取得関連費用の内容及び金額
アドバイザリーに対する報酬等 2,514千円
(4) 発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間
380,194千円
株式会社新日本機能食品がインターネット通信販売事業を展開する領域において期待される超過収益力であります。
８年間にわたる均等償却
(5) 企業結合日に受け入れた資産及び引き受けた負債の額並びにその主な内訳
|
流動資産 |
778,354千円 |
|
固定資産 |
249,306 〃 |
|
資産合計 |
1,027,661 〃 |
|
流動負債 |
437,414 〃 |
|
固定負債 |
664,441 〃 |
|
負債合計 |
1,101,855 〃 |
(6) 企業結合が当連結会計年度の開始の日に完了したと仮定した場合の当連結会計年度の連結損益計算書に及ぼす影響の概算額及びその算定方法
影響の概算額については、合理的な算定が困難であるため記載しておりません。
【セグメント情報】
１．報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。
当社グループは、本社が取り扱う製品・サービス別に国内及び海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。その際の判断の基礎とする報告セグメントは、主にその取り扱う製品・サービスから「飲料事業」「珍味事業」「インターネット通信販売事業」に分類しております。
当連結会計年度より、株式会社新日本機能食品が連結子会社となったことに伴い、報告セグメントを従来の「飲料事業」「珍味事業」に「インターネット通信販売事業」を加えております。
「飲料事業」は、麦茶等の嗜好飲料及び烏龍茶等の健康飲料を生産しております。「珍味事業」は、ビーフジャーキーを生産しております。「インターネット通信販売事業」は、健康食品、化粧品などの美容商材を中心に会員制通販卸サイトを運営しております。
２．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額の算定方法
報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。
３．報告セグメントごとの売上高、利益又は損失、資産、負債その他の項目の金額に関する情報
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
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|
|
(単位：千円) |
|||||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
||
|
飲料事業 |
珍味事業 |
計 |
|||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
|
|
|
|
|
|
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|
セグメント利益 |
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|
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|
|
△ |
△ |
|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
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|
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減価償却費 |
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|
|
|
有形固定資産及び |
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|
|
|
|
|
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(注) １．その他の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ナルト事業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額74,374千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用74,347千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額25,121千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産25,121千円が含まれております。全社資産は、主に当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（投資有価証券）等であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
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|
|
(単位：千円) |
||||||
|
|
報告セグメント |
その他 |
合計 |
調整額 |
連結 |
|||
|
飲料事業 |
珍味事業 |
インターネット通信販売事業 |
計 |
|||||
|
売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
外部顧客への売上高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント間の内部 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
計 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
セグメント利益 |
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|
|
|
|
|
△ |
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|
セグメント資産 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の項目 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
減価償却費 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
有形固定資産及び |
|
|
|
|
|
|
|
|
(注) １．その他の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、ナルト事業等を含んでおります。
２．調整額は以下のとおりであります。
(1) セグメント利益の調整額△63,767千円には、各報告セグメントに配分していない全社費用△63,767千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。
(2) セグメント資産の調整額57,862千円には、各報告セグメントに配分していない全社資産57,862千円が含まれております。全社資産は、主に当社での余資運用資金（現金及び預金）、長期投資資金（差入保証金）等であります。
３．セグメント利益は、連結財務諸表の営業利益と調整を行っております。
４．報告セグメントの変更等に関する事項
第３四半期連結会計期間より、株式会社新日本機能食品を連結子会社化したことに伴い、報告セグメントに「インターネット通信販売事業」を追加しております。
【関連情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
飲料事業 |
珍味事業 |
その他 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
179,709 |
221,965 |
3,543 |
405,217 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
|
|
|
（単位：千円） |
|
日本 |
中国 |
合計 |
|
23,975 |
9,662 |
33,638 |
３．主要な顧客ごとの情報
|
|
|
(単位：千円) |
|
顧客の名称又は氏名 |
売上高 |
関連するセグメント名 |
|
㈱やおきん |
82,943 |
珍味事業 |
|
国分㈱ |
70,746 |
飲料事業、珍味事業 |
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
１．製品及びサービスごとの情報
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
飲料事業 |
珍味事業 |
インターネット通信販売事業 |
その他 |
合計 |
|
外部顧客への売上高 |
174,437 |
208,615 |
1,003,562 |
2,875 |
1,389,490 |
２．地域ごとの情報
(1) 売上高
(2) 有形固定資産
|
|
|
（単位：千円） |
|
日本 |
中国 |
合計 |
|
49,458 |
－ |
49,458 |
３．主要な顧客ごとの情報
【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
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|
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|||
|
飲料事業 |
珍味事業 |
インターネット通信販売事業 |
計 |
||||
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
|
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（注）「全社・消去」の金額は、セグメントに帰属しない全社資産に係る減損損失であります。
【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
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|
|
|
|
|
(単位：千円) |
||
|
|
報告セグメント |
その他 |
全社・消去 |
合計 |
|||
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飲料事業 |
珍味事業 |
インターネット通信販売事業 |
計 |
||||
|
当期償却額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
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【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】
前連結会計年度（自平成28年４月１日 至平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当連結会計年度（自平成29年４月１日 至平成30年３月31日）
該当事項はありません。