第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年９月１日から2018年11月30日まで）および第３四半期連結累計期間（2018年３月１日から2018年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、従来、当社が監査証明を受けている新日本有限責任監査法人は、2018年７月１日より名称を変更し、EY新日本有限責任監査法人となりました。

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2018年２月28日)	当第３四半期連結会計期間 (2018年11月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	5,203	3,205
受取手形及び売掛金	18,339	19,302
商品及び製品	3,341	4,176
原材料及び貯蔵品	916	1,092
その他	3,149	3,203
貸倒引当金	△0	△0
流動資産合計	30,952	30,980
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	49,304	55,164
減価償却累計額	△30,766	△32,120
建物及び構築物（純額）	18,538	23,044
機械装置及び運搬具	18,350	19,319
減価償却累計額	△14,609	△14,971
機械装置及び運搬具（純額）	3,740	4,348
土地	13,182	13,164
建設仮勘定	3,558	1,401
その他	16,265	16,832
減価償却累計額	△6,456	△7,577
その他（純額）	9,809	9,254
有形固定資産合計	48,830	51,213
無形固定資産
のれん	－	385
その他	904	795
無形固定資産合計	904	1,180
投資その他の資産
その他	6,740	6,643
貸倒引当金	△538	△780
投資その他の資産合計	6,202	5,862
固定資産合計	55,936	58,257
資産合計	86,888	89,237

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2018年２月28日)	当第３四半期連結会計期間 (2018年11月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	10,310	11,434
1年内返済予定の長期借入金	586	586
未払金	9,257	9,168
未払法人税等	629	279
賞与引当金	1,258	1,985
役員賞与引当金	－	20
その他	4,011	5,455
流動負債合計	26,053	28,931
固定負債
長期借入金	2,289	1,849
リース債務	9,257	8,859
退職給付に係る負債	3,075	3,178
資産除去債務	1,390	1,456
役員株式給付引当金	117	79
関係会社債務保証損失引当金	242	－
その他	175	115
固定負債合計	16,548	15,538
負債合計	42,602	44,469
純資産の部
株主資本
資本金	8,049	8,049
資本剰余金	8,143	8,143
利益剰余金	28,247	28,460
自己株式	△271	△217
株主資本合計	44,169	44,436
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	166	183
繰延ヘッジ損益	△2	1
為替換算調整勘定	24	47
退職給付に係る調整累計額	△72	△59
その他の包括利益累計額合計	116	172
非支配株主持分	－	158
純資産合計	44,286	44,768
負債純資産合計	86,888	89,237

(２)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2017年３月１日 　至　2017年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2018年３月１日 　至　2018年11月30日)
売上高	166,338	164,657
売上原価	141,689	141,192
売上総利益	24,649	23,465
販売費及び一般管理費	20,709	21,803
営業利益	3,939	1,661
営業外収益
受取利息	7	12
受取配当金	347	338
受取賃貸料	125	124
その他	112	76
営業外収益合計	593	552
営業外費用
支払利息	82	98
固定資産除却損	61	40
賃貸収入原価	92	94
その他	15	16
営業外費用合計	252	250
経常利益	4,281	1,963
特別利益
固定資産売却益	－	126
特別利益合計	－	126
特別損失
減損損失	420	747
関係会社貸倒引当金繰入額	185	－
特別損失合計	606	747
税金等調整前四半期純利益	3,675	1,341
法人税、住民税及び事業税	1,717	844
法人税等調整額	△602	△356
法人税等合計	1,115	488
四半期純利益	2,559	853
非支配株主に帰属する四半期純利益	－	37
親会社株主に帰属する四半期純利益	2,559	816

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第３四半期連結累計期間 (自　2017年３月１日 　至　2017年11月30日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2018年３月１日 　至　2018年11月30日)
四半期純利益	2,559	853
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	15	17
繰延ヘッジ損益	1	3
為替換算調整勘定	△114	22
退職給付に係る調整額	△0	12
その他の包括利益合計	△97	56
四半期包括利益	2,462	909
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	2,462	872
非支配株主に係る四半期包括利益	－	37

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、Prime Deli CorporationおよびWPM FOODS,LLCは重要性が増したため、連結の範囲に含めております。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　偶発債務

　関係会社の銀行借入に対し保証を行っております。

　なお、下記の金額は、債務保証額から引当金を控除した金額を記載しております。

	前連結会計年度 （2018年２月28日）	当第３四半期連結会計期間 （2018年11月30日）
株式会社日鰻	217百万円	97百万円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2017年３月１日 至　2017年11月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2018年３月１日 至　2018年11月30日）
減価償却費	3,754百万円	4,043百万円
のれんの償却額	－	73

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2017年３月１日　至　2017年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2017年５月25日 定時株主総会	普通株式	704	40.0	2017年２月28日	2017年５月26日	利益剰余金

（注）　「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2017年２月28日基準日　75,800株）に対する配当金３百万円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

当第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年５月24日 定時株主総会	普通株式	704	40.0	2018年２月28日	2018年５月25日	利益剰余金

（注）　「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2018年２月28日基準日　79,370株）に対する配当金３百万円が含まれております。

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年３月１日　至　2017年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注１）	四半期連結損益計算書計上額 （注２）
	食品関連 事業	食材関連 事業	物流関連 事業	食品製造設備関連事業	人材派遣関連事業	計
売上高
外部顧客に対する売上高	130,940	19,170	11,135	1,235	3,855	166,338	－	166,338
セグメント間の 内部売上高または振替高	－	2,027	3,043	5,525	5,700	16,296	△16,296	－
計	130,940	21,198	14,179	6,761	9,556	182,635	△16,296	166,338
セグメント利益	3,432	390	106	225	252	4,406	△467	3,939

（注）１．セグメント利益の調整額△467百万円には、セグメント間取引消去△17百万円および報告セグメントに配分していない全社費用△449百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「食品関連事業」において、釧路工場が保有する固定資産について収益性の低下がみられたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては420百万円です。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年３月１日　至　2018年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

							（単位：百万円）
	報告セグメント						調整額 （注１）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注２）
	食品関連 事業	食材関連 事業	物流関連 事業	食品製造設備関連事業	人材派遣 関連事業	計
売上高
外部顧客に対する売上高	134,121	13,570	10,988	1,794	4,183	164,657	－	164,657
セグメント間の 内部売上高または振替高	－	2,164	3,373	10,316	5,929	21,783	△21,783	－
計	134,121	15,734	14,361	12,110	10,113	186,441	△21,783	164,657
セグメント利益	1,469	112	24	384	244	2,236	△575	1,661

（注）１．セグメント利益の調整額△575百万円には、セグメント間取引消去△129百万円および報告セグメントに配分していない全社費用△445百万円が含まれております。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「食品関連事業」において、わらべや日洋株式会社が保有する事業用資産の一部が遊休状態となったこと、および、釧路工場が保有する固定資産について収益性の低下がみられたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、それぞれ698百万円、48百万円です。

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間に、Prime Deli Corporationを連結子会社としたことに伴い、当第３四半期連結累計期間に「食品関連事業」でのれんを385百万円計上しております。

３.報告セグメントの変更等に関する事項

　第２四半期連結会計期間より、従来「その他」で区分していた「食品製造設備関連事業」「人材派遣関連事業」について、量的な重要性が増したため報告セグメントとして記載する方法に変更しております。これに伴い、前第３四半期連結累計期間の数値を変更後のセグメント区分に組み替えた数値で記載しております。

（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

（有価証券関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

（デリバティブ取引関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

（企業結合等関係）

　該当事項はありません。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第３四半期連結累計期間 （自　2017年３月１日 至　2017年11月30日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2018年３月１日 至　2018年11月30日）
１株当たり四半期純利益金額	145円97銭	46円52銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,559	816
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）	2,559	816
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,536	17,545

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２.普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に役員報酬ＢＩＰ信託として保有する当社株式を含めております。なお、当該信託として保有する当社株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間において77,639株、当第３四半期連結累計期間において68,431株であります。

（重要な後発事象）

（子会社に係る重要な事象）

　当社の連結子会社である株式会社日洋（以下、㈱日洋）は、㈱日洋が保有する、当社の非連結子会社である株式会社日鰻（㈱日洋の子会社、以下、㈱日鰻）の全株式を、第三者に対し2018年12月19日に譲渡いたしました。

　これに伴い、2019年２月期第４四半期連結会計期間において、特別利益を７億７千７百万円計上いたします。

（１）子会社株式の譲渡

　当社グループは、㈱日鰻において養鰻事業を営んでまいりましたが、当該事業から撤退することを決定するとともに、同社への貸付金の回収および同社への債務保証の解除を条件とした同社株式の譲渡契約を締結し、同社の株式をすべて譲渡いたしました。

（２）損益に及ぼす影響

　㈱日洋は㈱日鰻に対し、貸付を行うとともに、同社の金融機関からの借入に対する債務保証を行っておりましたが、㈱日鰻の財政状態等を勘案し、同社への貸付金に対する貸倒引当金および債務保証に対する関係会社債務保証損失引当金を計上していました。

　このたび、㈱日洋が㈱日鰻の全株式を譲渡することにあわせ、同社から貸付金の返済を受けるとともに、金融機関からの借入に対する㈱日洋の債務保証を解除いたしました。これにより、貸倒引当金戻入益５億３千５百万円および関係会社債務保証損失引当金戻入益２億４千２百万円を特別利益として計上いたします。なお、株式譲渡による売却損益はありません。

２ 【その他】

　該当事項はありません。