第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年６月１日から2021年８月31日まで）および第２四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年８月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	8,946	7,716
受取手形及び売掛金	16,101	17,640
商品及び製品	1,975	1,207
原材料及び貯蔵品	901	1,091
その他	1,508	1,882
貸倒引当金	△0	△25
流動資産合計	29,433	29,511
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	56,157	54,455
減価償却累計額	△33,304	△31,845
建物及び構築物（純額）	22,852	22,609
機械装置及び運搬具	18,497	18,379
減価償却累計額	△15,080	△14,925
機械装置及び運搬具（純額）	3,417	3,453
土地	11,890	11,885
建設仮勘定	38	500
その他	14,821	13,563
減価償却累計額	△8,542	△7,619
その他（純額）	6,278	5,944
有形固定資産合計	44,477	44,393
無形固定資産
のれん	153	117
その他	523	427
無形固定資産合計	677	544
投資その他の資産
その他	7,852	8,038
貸倒引当金	△166	△127
投資その他の資産合計	7,685	7,911
固定資産合計	52,840	52,849
資産合計	82,273	82,361

		(単位：百万円)
	前連結会計年度 (2021年２月28日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年８月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	9,195	9,882
1年内返済予定の長期借入金	607	615
未払金	8,251	7,053
未払法人税等	812	621
賞与引当金	1,252	1,190
役員賞与引当金	－	54
その他	3,419	3,027
流動負債合計	23,539	22,445
固定負債
長期借入金	2,806	2,248
リース債務	5,640	5,190
退職給付に係る負債	4,148	3,926
役員株式給付引当金	179	179
資産除去債務	1,411	1,437
その他	176	226
固定負債合計	14,361	13,209
負債合計	37,900	35,655
純資産の部
株主資本
資本金	8,049	8,049
資本剰余金	8,100	8,100
利益剰余金	28,693	30,424
自己株式	△367	△349
株主資本合計	44,475	46,224
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	116	166
繰延ヘッジ損益	1	△0
為替換算調整勘定	△262	167
退職給付に係る調整累計額	△166	△139
その他の包括利益累計額合計	△311	194
非支配株主持分	208	287
純資産合計	44,372	46,705
負債純資産合計	82,273	82,361

(２)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
売上高	96,591	95,980
売上原価	81,524	78,919
売上総利益	15,066	17,060
販売費及び一般管理費	※１ 13,861	※１ 13,867
営業利益	1,205	3,192
営業外収益
受取利息	4	3
受取配当金	310	275
受取賃貸料	90	101
受取保険金	27	46
債務免除益	－	※２ 313
持分法による投資利益	59	78
その他	26	110
営業外収益合計	518	928
営業外費用
支払利息	57	45
固定資産除却損	13	24
賃貸収入原価	66	81
その他	50	41
営業外費用合計	188	193
経常利益	1,535	3,928
特別利益
固定資産売却益	61	－
特別利益合計	61	－
特別損失
減損損失	1,157	283
特別損失合計	1,157	283
税金等調整前四半期純利益	440	3,645
法人税、住民税及び事業税	608	721
法人税等調整額	32	390
法人税等合計	641	1,111
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△200	2,534
非支配株主に帰属する四半期純利益	46	99
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△247	2,435

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		(単位：百万円)
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△200	2,534
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△18	50
繰延ヘッジ損益	△3	△1
為替換算調整勘定	39	358
退職給付に係る調整額	17	27
持分法適用会社に対する持分相当額	△22	92
その他の包括利益合計	11	527
四半期包括利益	△189	3,061
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△231	2,941
非支配株主に係る四半期包括利益	42	120

(３)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年３月１日 　至　2020年８月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年３月１日 　至　2021年８月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	440	3,645
減価償却費	2,407	2,409
減損損失	1,157	283
貸倒引当金の増減額（△は減少）	21	△13
賞与引当金の増減額（△は減少）	△28	△62
受取利息及び受取配当金	△315	△278
支払利息	57	45
持分法による投資損益（△は益）	△59	△78
有形固定資産売却損益（△は益）	△61	△18
固定資産除却損	13	24
債務免除益	－	△313
売上債権の増減額（△は増加）	△916	△1,519
たな卸資産の増減額（△は増加）	671	576
仕入債務の増減額（△は減少）	50	671
未払金の増減額（△は減少）	△2,264	△1,124
その他	145	△588
小計	1,317	3,659
利息及び配当金の受取額	315	278
利息の支払額	△56	△46
法人税等の支払額	△573	△916
営業活動によるキャッシュ・フロー	1,003	2,974
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△2,598	△1,813
有形固定資産の売却による収入	291	122
無形固定資産の取得による支出	△106	△19
定期預金の払戻による収入	215	－
その他	△170	△386
投資活動によるキャッシュ・フロー	△2,368	△2,096
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	2,046	－
長期借入金の返済による支出	△243	△308
リース債務の返済による支出	△1,256	△1,159
自己株式の取得による支出	△153	－
配当金の支払額	△704	△704
その他	△36	△23
財務活動によるキャッシュ・フロー	△348	△2,195
現金及び現金同等物に係る換算差額	△27	87
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△1,741	△1,230
現金及び現金同等物の期首残高	7,902	8,946
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 6,161	※ 7,716

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、会社分割（簡易新設分割）により設立した株式会社トラスト・Ｋ・ポーターを連結の範囲に含めております。

また、当第２四半期連結会計期間より、新たに設立したわらべや日洋食品株式会社を連結の範囲に含めております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

当第２四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した株式会社藤屋を持分法適用の範囲に含めております。

（追加情報）

（会計上の見積りにおける一定の仮定）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積りにおける一定の仮定）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 　　至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 　　至　2021年８月31日）
運搬費	5,879百万円	5,896百万円
給料手当及び賞与	2,909　〃	2,846　〃
賞与引当金繰入額	564　〃	516　〃

※２　債務免除益

当第２四半期連結累計期間（自2021年３月１日　至2021年８月31日）

　当社の連結子会社であるWARABEYA U.S.A.,INC.およびWARABEYA TEXAS,INC.が、米国の新型コロナウイルス感染症に係る雇用保護政策であるPaycheck Protection Program（給与保護プログラム）ローンを申請し借入れしておりましたが、借入金の債務免除条件となっていた雇用保護を目的とする従業員給与等の支払に使用したことにより、返済が免除されたものであります。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年８月31日）
現金及び預金	6,161百万円	7,716百万円
預入期間が３か月を超える定期預金	－	－
現金及び現金同等物	6,161	7,716

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2020年５月28日 定時株主総会	普通株式	704	40.0	2020年２月29日	2020年５月29日	利益剰余金

　（注）　「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2020年２月29日基準日　61,150株）に対する配当金２百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月27日 定時株主総会	普通株式	704	40.0	2021年２月28日	2021年５月28日	利益剰余金

　（注）　「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2021年２月28日基準日　160,450株）に対する配当金６百万円が含まれております。

２．基準日が当第２四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第２四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	食品関連 事業	食材関連 事業	物流関連 事業	食品製造設備関連事業	計
売上高
外部顧客に対する売上高	79,817	7,395	6,506	653	94,372	2,218	96,591	－	96,591
セグメント間の 内部売上高又は 振替高	－	1,167	2,375	1,713	5,256	2,706	7,962	△7,962	－
計	79,817	8,562	8,882	2,366	99,628	4,924	104,553	△7,962	96,591
セグメント利益又は損失（△）	2,094	△658	140	△17	1,558	△140	1,418	△212	1,205

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣関連事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△212百万円には、セグメント間取引消去134百万円および報告セグメントに配分していない全社費用△347百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「食品関連事業」において、わらべや日洋株式会社が運営する一部工場の固定資産について収益性の低下がみられたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、810百万円です。

　「食材関連事業」において、株式会社日洋フレッシュが運営する工場の固定資産について収益性の低下がみられたため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該減損損失の計上額は、当第２四半期連結累計期間においては、346百万円です。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年８月31日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：百万円）
	報告セグメント					その他 （注１）	合計	調整額 （注２）	四半期連結 損益計算書 計上額 （注３）
	食品関連 事業	食材関連 事業	物流関連 事業	食品製造設備関連事業	計
売上高
外部顧客に対する売上高	81,730	6,898	6,724	588	95,942	38	95,980	－	95,980
セグメント間の 内部売上高又は 振替高	－	1,325	2,471	70	3,867	961	4,828	△4,828	－
計	81,730	8,224	9,196	658	99,809	999	100,809	△4,828	95,980
セグメント利益又は損失（△）	3,155	106	358	△42	3,577	△138	3,438	△245	3,192

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣関連事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△245百万円には、セグメント間取引消去303百万円および報告セグメントに配分していない全社費用△549百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来報告セグメントとしていた人材派遣関連事業について、事業撤退したことにより重要性が乏しくなったため、「その他」として記載する方法に変更しております。

　なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第２四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。

（金融商品関係）

　金融商品の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（有価証券関係）

　有価証券の四半期連結貸借対照表計上額その他の金額は、前連結会計年度の末日と比較して著しい変動がありません。

（デリバティブ取引関係）

　当社グループは、デリバティブ取引にはヘッジ会計を適用しているため、該当事項はありません。

（企業結合等関係）

　重要性が乏しいため、注記を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

項目	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年３月１日 至　2020年８月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年３月１日 至　2021年８月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	△14円14銭	139円51銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）　（百万円）	△247	2,435
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△） （百万円）	△247	2,435
普通株式の期中平均株式数（千株）	17,522	17,456

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２.普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に役員報酬ＢＩＰ信託として保有する当社株式を含めております。なお、当該信託として保有する当社株式の期中平均株式数は、前第２四半期連結累計期間において91,019株、当第２四半期連結累計期間において157,702株であります。

（重要な後発事象）

（当社連結子会社による会社分割）

　当社の連結子会社であるわらべや日洋株式会社（以下、「わらべや日洋」または「分割会社」）は、2021年９月１日付で、その国内事業に関して有する権利義務を、会社分割（吸収分割の方法による、以下、「本吸収分割」）により、当社の連結子会社であるわらべや日洋食品株式会社（以下、「承継会社」）に承継いたしました。

１．本吸収分割の背景と目的

　当社グループは、グループ理念「私たちは『安全・安心』と『価値ある商品・サービスの提供』を通じて、お客様の健康で豊かな食生活に貢献します」を掲げ、食材の開発・調達から食品製造、配送・物流に至る一貫システムを構築してまいりました。

　当社グループを取り巻く外部環境の変化に対応し、当社グループが持続的な成長を実現していくため、(a)国内食品関連事業では、①生産体制の再構築を含む各種施策による収益性の一層の改善、②新規の商品カテゴリーへの挑戦等による事業の成長、また、(b)当社グループが成長分野とみなしている海外食品関連事業では、①既存の海外子会社の事業の成長、②各種新規案件の調査・取り組みの推進による積極的な事業成長が重要であると考えております。

　これらの経営方針および各種施策の実現を加速させるため、わらべや日洋と承継会社との間で、国内事業を承継対象とした吸収分割を行いました。本吸収分割により、わらべや日洋は、海外食品関連事業の統括会社となり、承継会社は、国内食品関連事業を専門とする事業会社となります。

　これにより、①各事業への権限委譲による意思決定の迅速化と責任の明確化、②各事業特有のノウハウの蓄積加速や専門人材の最適配置等による効率化を図ります。

２．本吸収分割の概要

（１）結合当事企業または対象となった事業の名称およびその事業の内容

　　①分割会社　　　　　わらべや日洋株式会社

　　　　　　　　　　　　（2021年９月１日付で「わらべや日洋インターナショナル株式会社」に商号変更）

　　②承継会社　　　　　わらべや日洋食品株式会社

　　　　　　　　　　　　（発行済株式数100株、資本金10百万円）

　　③対象事業の内容　　国内食品関連事業

（２）企業結合日

　　2021年９月１日

（３）企業結合の法的形式

　　わらべや日洋株式会社を分割会社とし、わらべや日洋食品株式会社を承継会社とする吸収分割

３．実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として処理しております。

（当社連結子会社による工場の閉鎖および事業譲渡）

　当社の連結子会社であるわらべや日洋食品株式会社は、2021年10月７日付で、同社が運営する新潟工場の閉鎖および事業譲渡を決定いたしました。

１. 工場の閉鎖および事業譲渡の理由

　当社は、当社グループを取り巻く外部環境の変化に対応し、持続的な成長を実現していくため、主力である国内食品関連事業において、生産体制の再構築に取り組んでおります。

　当社の連結子会社であるわらべや日洋食品株式会社（以下、当該子会社）が運営している新潟工場（以下、当該工場）は、1987年８月の設立以来、長年にわたりコンビニエンスストア向け調理済食品の製造をおこなってまいりましたが、建物、設備の老朽化が進んでおり、当該工場での生産可能品目と商品の供給地域におけるニーズの変化、将来的な動向等も考慮し、課題のひとつとして検討してまいりました。

　このたび、同じくセブン-イレブン向け食品製造事業を営む株式会社デイリーはやしやとの間で、当該工場の生産品目を、現在、同社が新潟県内に建設中の新工場に移管することを主な内容とする事業譲渡を締結するとともに、当該工場を閉鎖することを決定いたしました。

２. 当該工場の概要

（１） 名称	新潟工場
（２） 所在地	新潟県見附市今町7-1383-3
（３） 設立年月	1987年８月
（４） 事業内容	新潟県内のセブン-イレブンに向けた調理済食品の製造、販売に係る事業
（５） 従業員数（2021年８月末）	154名（うち臨時従業員120名）

３．閉鎖・事業譲渡時期

　2022年３月末（予定）

４．事業譲渡の内容

（１）事業譲渡対象

　当該工場が、おにぎりや常温弁当等の常温米飯カテゴリーの商品を製造し、新潟県のセブン－イレブン店へ供給する取引のほか、本事業に属する又は本事業の用に供されている一部の資産及び契約

（２）譲渡先

　株式会社デイリーはやしや

（３）譲渡部門の直近事業年度における売上高および工場利益

決算期	2021年２月期	2022年２月期（2021年３月～８月）
売上高	2,232百万円	1,222百万円
工場利益（損失）	△90百万円	△17百万円

（４）譲渡部門の資産、負債

	内容	簿価（2022年２月末）（予定）
譲渡資産	譲渡対象部門の製造設備の一部	２百万円
譲渡負債	－	－

（５）譲渡価格

　５億円に譲渡対象の資産の2022年２月末日における簿価合計金額を加算した金額

５．事業譲渡の相手先の概要

（１）名称	株式会社デイリーはやしや
（２）所在地	長野県松本市和田南西原4010-28
（３）代表者の役職・氏名	代表取締役社長　　松田 好功
（４）事業内容	弁当や惣菜、デザートなどのデイリー品の企画開発と製造 セブンプレミアムの惣菜の企画開発と製造
（５）資本金	３百万円
（６）設立年月日	2019年５月13日
（７）純資産	457百万円 （2021年３月31日）
（８）総資産	3,630百万円 （2021年３月31日）
（９）大株主及び持株比率	株式会社はやしや　100％
（10）上場会社と 当該会社との関係	資本関係	該当事項はありません。
	人的関係	該当事項はありません。
	取引関係	該当事項はありません。
	関連当事者への 該当状況	該当事項はありません。

６．工場閉鎖、事業譲渡の日程

取締役会決議日    　2021年 10月 ７日

事業譲渡契約締結日　2021年 10月 ７日

最終事業譲渡日    　2022年 ３月 31日（予定）

工場閉鎖完了日    　2022年 ３月 31日（予定）

２ 【その他】

　該当事項はありません。