第４ 【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年９月１日から2021年11月30日まで）および第３四半期連結累計期間（2021年３月１日から2021年11月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、EY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

(１)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年11月30日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

8,946

9,269

受取手形及び売掛金

16,101

17,044

商品及び製品

1,975

1,479

原材料及び貯蔵品

901

1,277

その他

1,508

1,441

貸倒引当金

△0

△24

流動資産合計

29,433

30,488

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物

56,157

54,959

減価償却累計額

△33,304

△32,457

建物及び構築物（純額）

22,852

22,502

機械装置及び運搬具

18,497

18,865

減価償却累計額

△15,080

△15,073

機械装置及び運搬具（純額）

3,417

3,791

土地

11,890

11,891

建設仮勘定

38

280

その他

14,821

13,167

減価償却累計額

△8,542

△7,436

その他（純額）

6,278

5,731

有形固定資産合計

44,477

44,197

無形固定資産

 

 

のれん

153

94

その他

523

401

無形固定資産合計

677

496

投資その他の資産

 

 

その他

7,852

8,308

貸倒引当金

△166

△122

投資その他の資産合計

7,685

8,186

固定資産合計

52,840

52,879

資産合計

82,273

83,368

 

 

 

 

(単位：百万円)

 

前連結会計年度

(2021年２月28日)

当第３四半期連結会計期間

(2021年11月30日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

9,195

10,186

1年内返済予定の長期借入金

607

624

未払金

8,251

6,845

未払法人税等

812

617

賞与引当金

1,252

1,856

役員賞与引当金

－

97

その他

3,419

2,660

流動負債合計

23,539

22,887

固定負債

 

 

長期借入金

2,806

2,134

リース債務

5,640

4,947

退職給付に係る負債

4,148

3,951

役員株式給付引当金

179

176

資産除去債務

1,411

1,414

その他

176

299

固定負債合計

14,361

12,923

負債合計

37,900

35,811

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

8,049

8,049

資本剰余金

8,100

8,100

利益剰余金

28,693

31,217

自己株式

△367

△334

株主資本合計

44,475

47,032

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

116

144

繰延ヘッジ損益

1

0

為替換算調整勘定

△262

201

退職給付に係る調整累計額

△166

△125

その他の包括利益累計額合計

△311

220

非支配株主持分

208

304

純資産合計

44,372

47,556

負債純資産合計

82,273

83,368

 

(２)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年11月30日)

売上高

146,317

144,703

売上原価

122,472

119,592

売上総利益

23,845

25,110

販売費及び一般管理費

20,897

20,818

営業利益

2,948

4,292

営業外収益

 

 

受取利息

6

4

受取配当金

310

279

受取賃貸料

132

149

受取保険金

27

54

債務免除益

－

※１ 317

持分法による投資利益

91

105

その他

54

128

営業外収益合計

622

1,038

営業外費用

 

 

支払利息

79

66

固定資産除却損

20

32

賃貸収入原価

96

119

その他

61

55

営業外費用合計

257

274

経常利益

3,313

5,057

特別利益

 

 

固定資産売却益

61

－

特別利益合計

61

－

特別損失

 

 

減損損失

1,276

297

特別損失合計

1,276

297

税金等調整前四半期純利益

2,098

4,759

法人税、住民税及び事業税

1,349

1,237

法人税等調整額

△165

180

法人税等合計

1,184

1,418

四半期純利益

914

3,341

非支配株主に帰属する四半期純利益

70

112

親会社株主に帰属する四半期純利益

843

3,228

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

(単位：百万円)

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2020年３月１日

　至　2020年11月30日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2021年３月１日

　至　2021年11月30日)

四半期純利益

914

3,341

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△25

28

繰延ヘッジ損益

△5

△0

為替換算調整勘定

△40

383

退職給付に係る調整額

25

40

持分法適用会社に対する持分相当額

△7

105

その他の包括利益合計

△53

556

四半期包括利益

861

3,898

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

800

3,760

非支配株主に係る四半期包括利益

60

137

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（１）連結の範囲の重要な変更

第１四半期連結会計期間より、会社分割（簡易新設分割）により設立した株式会社トラスト・Ｋ・ポーターを連結の範囲に含めております。

また、第２四半期連結会計期間より、新たに設立したわらべや日洋食品株式会社を連結の範囲に含めております。

（２）持分法適用の範囲の重要な変更

第２四半期連結会計期間より、新たに株式を取得した株式会社藤屋を持分法適用の範囲に含めております。

 

（会計上の見積りの変更）

（耐用年数の変更）

　当社は、2021年10月７日開催の取締役会において、当社の連結子会社であるわらべや日洋食品株式会社が運営している新潟工場の閉鎖を決議いたしました。この閉鎖に伴い利用不能となる固定資産について耐用年数を短縮し、将来にわたり変更しております。

　これにより、従来の方法に比べて、当第３四半期連結累計期間の営業利益、経常利益および税金等調整前四半期純利益はそれぞれ180百万円減少しております。

 
（追加情報）

（会計上の見積りにおける一定の仮定）

　前連結会計年度の有価証券報告書の（追加情報）（会計上の見積りにおける一定の仮定）に記載した新型コロナウイルス感染症の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

 
（四半期連結損益計算書関係）

※１　債務免除益

当第３四半期連結累計期間（自2021年３月１日　至2021年11月30日）

　当社の連結子会社であるWARABEYA U.S.A.,INC.およびWARABEYA TEXAS,INC.が、米国の新型コロナウイルス感染症に係る雇用保護政策であるPaycheck Protection Program（給与保護プログラム）ローンを申請し借入れしておりましたが、借入金の債務免除条件となっていた雇用保護を目的とする従業員給与等の支払に使用したことにより、返済が免除されたものであります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年11月30日）

減価償却費

3,516百万円

3,738百万円

のれんの償却額

　　 67

　　 71

 

（株主資本等関係）

前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１．配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2020年５月28日

定時株主総会

普通株式

704

40.0

2020年２月29日

2020年５月29日

利益剰余金

（注）　「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2020年２月29日基準日　61,150株）に対する配当金２百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

１．配当金支払額

 

決議

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり

配当額（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2021年５月27日

定時株主総会

普通株式

704

40.0

2021年２月28日

2021年５月28日

利益剰余金

（注）　「配当金の総額」には役員報酬ＢＩＰ信託が保有する当社株式（2021年２月28日基準日　160,450株）に対する配当金６百万円が含まれております。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

 

３．株主資本の著しい変動

　株主資本の金額は、前連結会計年度末日と比較して著しい変動がありません。

 
（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年３月１日　至　2020年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計

調整額（注２）

四半期連結損益計算書計上額（注３）

 

食品関連

事業

食材関連

事業

物流関連

事業

食品製造設備関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

120,730

11,292

9,837

1,109

142,969

3,348

146,317

－

146,317

セグメント間の

内部売上高又は振替高

－

1,817

3,624

1,884

7,327

4,043

11,370

△11,370

－

計

120,730

13,109

13,462

2,993

150,296

7,392

157,688

△11,370

146,317

セグメント利益又は

損失（△）

3,695

△730

360

7

3,332

△141

3,191

△242

2,948

（注）１．その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣関連事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△242百万円には、セグメント間取引消去268百万円および報告セグメントに配分していない全社費用△511百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「食品関連事業」において、わらべや日洋株式会社が運営する一部工場の固定資産について収益性の低下がみられ
たため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当
該減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、929百万円です。
　「食材関連事業」において、株式会社日洋フレッシュが運営する工場の固定資産について収益性の低下がみられた
ため、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上しております。なお、当該
減損損失の計上額は、当第３四半期連結累計期間においては、346百万円です。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年３月１日　至　2021年11月30日）

１．報告セグメントごとの売上高および利益または損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

報告セグメント

その他（注１）

合計

調整額（注２）

四半期連結損益計算書計上額（注３）

 

食品関連

事業

食材関連

事業

物流関連

事業

食品製造設備関連事業

計

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客に対する売上高

122,697

10,096

10,022

1,849

144,665

38

144,703

－

144,703

セグメント間の

内部売上高又は振替高

－

1,961

3,687

87

5,737

961

6,698

△6,698

－

計

122,697

12,058

13,709

1,937

150,402

999

151,401

△6,698

144,703

セグメント利益又は

損失（△）

4,114

218

528

△13

4,847

△138

4,709

△416

4,292

（注）１．その他の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、人材派遣関連事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失の調整額△416百万円には、セグメント間取引消去384百万円および報告セグメントに配分していない全社費用△800百万円が含まれております。

３．セグメント利益又は損失は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間より、従来報告セグメントとしていた人材派遣関連事業について、事業撤退したことにより重要性が乏しくなったため、「その他」として記載する方法に変更しております。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分に基づき作成したものを開示しております。
（金融商品関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（有価証券関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（デリバティブ取引関係）

　四半期連結財務諸表規則第17条の２の規定に基づき、注記を省略しております。

 
（企業結合等関係）

共通支配下の取引等

（当社連結子会社による会社分割）

　当社の連結子会社であるわらべや日洋株式会社（以下、「わらべや日洋」）は、2021年９月１日付で、その国内事業に関して有する権利義務を、会社分割（吸収分割の方法による、以下、「本吸収分割」）により、当社の連結子会社であるわらべや日洋食品株式会社（以下、「承継会社」）に承継いたしました。

 

１．本吸収分割の背景と目的

　当社グループは、グループ理念「私たちは『安全・安心』と『価値ある商品・サービスの提供』を通じて、お客様の健康で豊かな食生活に貢献します」を掲げ、食材の開発・調達から食品製造、配送・物流に至る一貫システムを構築してまいりました。

　当社グループを取り巻く外部環境の変化に対応し、当社グループが持続的な成長を実現していくため、(a)国内食品関連事業では、①生産体制の再構築を含む各種施策による収益性の一層の改善、②新規の商品カテゴリーへの挑戦等による事業の成長、また、(b)当社グループが成長分野とみなしている海外食品関連事業では、①既存の海外子会社の事業の成長、②各種新規案件の調査・取り組みの推進による積極的な事業成長が重要であると考えております。

　これらの経営方針および各種施策の実現を加速させるため、わらべや日洋と承継会社との間で、国内事業を承継対象とした吸収分割を行いました。本吸収分割により、わらべや日洋は、海外食品関連事業の統括会社となり、承継会社は、国内食品関連事業を専門とする事業会社となります。

　これにより、①各事業への権限委譲による意思決定の迅速化と責任の明確化、②各事業特有のノウハウの蓄積加速や専門人材の最適配置等による効率化を図ります。

 

２．本吸収分割の概要

（１）結合当事企業または対象となった事業の名称およびその事業の内容

　　①分割会社　　　　　わらべや日洋株式会社

　　　　　　　　　　　　（2021年９月１日付で「わらべや日洋インターナショナル株式会社」に商号変更）

　　②承継会社　　　　　わらべや日洋食品株式会社

　　　　　　　　　　　　（発行済株式数100株、資本金10百万円）

　　③対象事業の内容　　国内食品関連事業

（２）企業結合日

　　2021年９月１日

（３）企業結合の法的形式

　　わらべや日洋株式会社を分割会社とし、わらべや日洋食品株式会社を承継会社とする吸収分割

 

３．実施する会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　平成31年１月16日）および「企業結合会計基準及び事業

分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　平成31年１月16日）に基づき、共通支配下の

取引として処理しております。

 

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益および算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

項目

前第３四半期連結累計期間

（自　2020年３月１日

至　2020年11月30日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2021年３月１日

至　2021年11月30日）

１株当たり四半期純利益

48円22銭

184円96銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

843

3,228

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）

843

3,228

普通株式の期中平均株式数（千株）

17,499

17,457

（注）１.潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

　　　２.普通株式の期中平均株式数について、その計算において控除する自己株式に役員報酬ＢＩＰ信託として保有する当社株式を含めております。なお、当該信託として保有する当社株式の期中平均株式数は、前第３四半期連結累計期間において113,994株、当第３四半期連結累計期間において156,354株であります。

 
（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

 

２ 【その他】

　該当事項はありません。