第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

　なお、当社は第1四半期連結会計期間より四半期連結財務諸表を作成しているため、比較情報を記載しておりません。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第2四半期連結会計期間（2019年4月1日から2019年6月30日まで）及び第2四半期連結累計期間（2019年1月1日から2019年6月30日まで）に係る四半期連結財務諸表についてEY新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

	（単位：千円）
	当第2四半期連結会計期間 (2019年6月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,920,024
受取手形及び売掛金	3,538,994
商品及び製品	584,086
仕掛品	33,572
原材料及び貯蔵品	1,062,135
その他	104,954
貸倒引当金	△431
流動資産合計	8,243,336
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物	5,743,723
減価償却累計額	△2,683,574
減損損失累計額	△1,741
建物及び構築物（純額）	3,058,407
機械装置及び運搬具	5,698,935
減価償却累計額	△4,480,844
減損損失累計額	△21,317
機械装置及び運搬具（純額）	1,196,773
土地	2,036,455
リース資産	15,740
減価償却累計額	△5,084
リース資産（純額）	10,656
建設仮勘定	14,249
その他	560,440
減価償却累計額	△385,777
減損損失累計額	△5,329
その他（純額）	169,333
有形固定資産合計	6,485,875
無形固定資産
のれん	739,859
顧客関連資産	1,028,850
その他	123,066
無形固定資産合計	1,891,776
投資その他の資産
投資有価証券	98,242
繰延税金資産	280,177
その他	115,698
貸倒引当金	△717
投資その他の資産合計	493,400
固定資産合計	8,871,053
資産合計	17,114,389

	（単位：千円）
	当第2四半期連結会計期間 (2019年6月30日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	3,977,344
未払金	454,297
未払法人税等	90,798
賞与引当金	67,890
受注損失引当金	20,049
その他	150,206
流動負債合計	4,760,585
固定負債
長期借入金	3,412,500
繰延税金負債	419,149
役員退職慰労引当金	8,002
退職給付に係る負債	289,184
資産除去債務	19,429
その他	62,585
固定負債合計	4,210,852
負債合計	8,971,438
純資産の部
株主資本
資本金	4,966,498
資本剰余金	1,260,398
利益剰余金	2,522,250
自己株式	△603,332
株主資本合計	8,145,815
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△2,864
その他の包括利益累計額合計	△2,864
純資産合計	8,142,950
負債純資産合計	17,114,389

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第2四半期連結累計期間 (自　2019年1月1日 　至　2019年6月30日)
売上高	9,647,375
売上原価	7,783,028
売上総利益	1,864,346
販売費及び一般管理費	※ 1,859,774
営業利益	4,572
営業外収益
受取利息	11
受取配当金	1,859
その他	8,465
営業外収益合計	10,336
営業外費用
支払利息	11,823
株式交付費	5,501
その他	227
営業外費用合計	17,552
経常損失（△）	△2,643
特別利益
固定資産売却益	136
補助金収入	9,839
特別利益合計	9,975
特別損失
固定資産除却損	3,732
特別損失合計	3,732
税金等調整前四半期純利益	3,598
法人税、住民税及び事業税	26,173
法人税等調整額	△21,334
法人税等合計	4,838
四半期純損失（△）	△1,240
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	－
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,240

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

	（単位：千円）
	当第2四半期連結累計期間 (自　2019年1月1日 　至　2019年6月30日)
四半期純損失（△）	△1,240
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△2,864
その他の包括利益合計	△2,864
四半期包括利益	△4,104
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△4,104
非支配株主に係る四半期包括利益	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

	（単位：千円）
	当第2四半期連結累計期間 (自　2019年1月1日 　至　2019年6月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	3,598
減価償却費	202,533
のれん償却額	93,089
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△61
賞与引当金の増減額（△は減少）	13,656
受注損失引当金の増減額（△は減少）	△19,850
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	5,485
受取利息及び受取配当金	△1,870
補助金収入	△9,839
支払利息	11,823
有形固定資産売却損益（△は益）	△136
有形固定資産除却損	3,732
売上債権の増減額（△は増加）	543,249
たな卸資産の増減額（△は増加）	18,547
仕入債務の増減額（△は減少）	△227,408
その他	△59,885
小計	576,666
利息及び配当金の受取額	1,384
利息の支払額	△12,312
補助金の受取額	9,839
法人税等の還付額	2,015
法人税等の支払額	△105,633
営業活動によるキャッシュ・フロー	471,958
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△335,298
有形固定資産の売却による収入	279
無形固定資産の取得による支出	△42,098
投資有価証券の取得による支出	△976
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△1,395,645
事業譲受による支出	△855,553
貸付けによる支出	△1,000
貸付金の回収による収入	700,210
その他	△10,959
投資活動によるキャッシュ・フロー	△1,941,043
財務活動によるキャッシュ・フロー
リース債務の返済による支出	△1,676
短期借入金の返済による支出	△2,850,000
長期借入れによる収入	3,500,000
長期借入金の返済による支出	△87,500
株式の発行による収入	1,494,496
配当金の支払額	△95,467
財務活動によるキャッシュ・フロー	1,959,852
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	490,768
現金及び現金同等物の期首残高	2,429,255
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 2,920,024

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当社は、第1四半期連結会計期間において、株式会社アートコーヒーの発行済株式の全部を取得したことに伴い、同社を連結の範囲に含めております。

（会計上の見積りの変更と区別することが困難な会計方針の変更）

（有形固定資産の減価償却方法の変更）

　当社は、従来、有形固定資産の減価償却方法について、定率法（ただし、1998年4月1日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）及び2016年4月1日以後に取得した建物附属設備及び構築物は定額法）を採用しておりましたが、第1四半期連結会計期間より定額法に変更しております。

　当期においてユーシーシー上島珈琲株式会社及びその子会社であるキューリグ・エフイー株式会社より一杯抽出事業「キューリグ事業」を承継するとともに、株式会社アートコーヒーをグループ化したことを契機として、2019年度以降の中期事業計画を見直した結果、今後の有形固定資産は、その稼働期間中、長期にわたり平均的かつ安定的に稼働することが予想されるため、均等に費用を配分する定額法がより合理的な期間損益計算に資すると判断し、第1四半期連結会計期間より有形固定資産の減価償却方法を定率法から定額法へ変更しております。

　この変更により、従来の方法によった場合に比べ、当第2四半期連結累計期間の減価償却費は20百万円減少し、営業利益、経常損失及び税金等調整前四半期純利益はそれぞれ20百万円減少しております。

（四半期特有の会計処理）

（税金費用の計算）

税金費用の算定については、当第2四半期連結累計期間を含む連結会計年度の税引前当期純利益に対する税効果会計適用後の実効税率を合理的に見積り、税引前四半期純利益または税引前四半期純損失に当該見積実効税率を乗じて計算する方法を採用しております。

　また、当該見積実効税率を用いて税金費用を計算すると著しく合理性を欠く結果となる場合には、法定実効税率を用いた計算をしております。

（追加情報）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号2018年2月16日）等を第1四半期連結会計期間より適用し、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。
 

（四半期連結損益計算書関係）

　※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	当第2四半期連結累計期間 （自　2019年1月1日 　　至　2019年6月30日）
給与賞与	335,889千円
役員報酬	49,735千円
賞与引当金繰入額	41,557千円
退職給付費用	15,651千円
荷造運送費	317,974千円
減価償却費	49,933千円
研究開発費	42,589千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は下記のとおりであります。

	当第2四半期連結累計期間 （自　2019年1月1日 至　2019年6月30日）
現金及び預金勘定	2,920,024千円
現金及び現金同等物	2,920,024千円

（株主資本等関係）

当第2四半期連結累計期間（自　2019年1月1日　至　2019年6月30日）

１．配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年3月27日 定時株主総会	普通株式	95,469	8	2018年12月31日	2019年3月28日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2018年11月9日開催の取締役会決議に基づき2019年1月7日付で、三菱商事株式会社から第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、第1四半期連結累計期間において資本金が、7億49百万円、資本準備金が7億49百万円増加し、当第2四半期連結会計期間末において資本金が49億66百万円、資本準備金が12億60百万円となっております。

　また、2018年11月9日開催の取締役会決議に基づき2019年1月7日付で自己株式1,318,100株の消却を実施いたしました。この結果、第1四半期連結累計期間においてその他資本剰余金が5億10百万円、利益剰余金が7億77百万円及び自己株式が12億87百万円減少し、当第2四半期連結会計期間末において利益剰余金が25億22百万円、自己株式が6億3百万円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

当社は、コーヒー関連事業の単一セグメントであるため、記載を省略しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	当第2四半期連結累計期間 （自　2019年1月1日 至　2019年6月30日）
１株当たり四半期純損失	△0円09銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失 （千円）	△1,240
普通株主に帰属しない金額（千円）	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（千円）	△1,240
普通株式の期中平均株式数（株）	13,063,457

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純損失については、１株当たり四半期純損失であり、また潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。