### ２【財務諸表等】

#### （１）【財務諸表】

##### ①【貸借対照表】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
資産の部 |  |
流動資産 |  |
現金及び預金 | 11,148 | 3,855
売掛金 | ※２ 2,423 | ※２ 3,122
貯蔵品 | 153 | 98
前払費用 | 125 | 265
短期貸付金 | ※２ 16,410 | ※２ 21,065
立替金 | ※２ 878 | ※２ 690
未収入金 | ※２ 524 | ※２ 528
未収還付法人税等 | 106 | 390
その他 | 58 | 30
貸倒引当金 | △5,870 | △7,256
流動資産合計 | 25,959 | 22,791
固定資産 |  |
有形固定資産 |  |
建物及び附属設備（純額） | 410 | 355
車両運搬具（純額） | 3 | 0
工具、器具及び備品（純額） | 129 | 115
建設仮勘定 | 1 | －
有形固定資産合計 | 545 | 470
無形固定資産 |  |
ソフトウエア | 525 | 480
ソフトウエア仮勘定 | 135 | 12
商標権 | 11 | 11
その他 | 5 | 5
無形固定資産合計 | 677 | 510
投資その他の資産 |  |
関係会社株式 | ※１ 23,334 | ※１ 21,827
出資金 | 0 | 0
長期貸付金 | ※２ 150 | ※２ 638
敷金及び保証金 | 479 | 512
長期前払費用 | 160 | 101
投資その他の資産合計 | 24,124 | 23,079
固定資産合計 | 25,347 | 24,060
繰延資産 |  |
社債発行費 | 34 | 14
繰延資産合計 | 34 | 14
資産合計 | 51,340 | 46,866

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (2019年３月31日) | 当事業年度 (2020年３月31日)
負債の部 |  |
流動負債 |  |
未払金 | 608 | 431
未払費用 | 405 | 374
賞与引当金 | 185 | 184
株主優待引当金 | 810 | 505
短期借入金 | ※１,※２ 500 | ※１,※２ 7,951
リース債務 | 77 | 58
1年内返済予定の長期借入金 | ※１ 6,140 | ※１ 4,476
1年内償還予定の社債 | ※１ 842 | ※１ 592
その他 | 97 | 74
流動負債合計 | 9,667 | 14,649
固定負債 |  |
長期借入金 | ※１ 15,538 | ※１ 8,817
社債 | ※１ 1,056 | ※１ 384
リース債務 | 97 | 40
退職給付引当金 | 111 | 122
債務保証損失引当金 | 2,751 | 2,253
資産除去債務 | 104 | 105
繰延税金負債 | 69 | 69
長期未払金 | 44 | 27
固定負債合計 | 19,773 | 11,821
負債合計 | 29,441 | 26,471
純資産の部 |  |
株主資本 |  |
資本金 | 19,200 | 19,200
資本剰余金 |  |
資本準備金 | 19,248 | 2,139
その他資本剰余金 | 41 | 560
資本剰余金合計 | 19,289 | 2,699
利益剰余金 |  |
その他利益剰余金 |  |
繰越利益剰余金 | △16,590 | △1,504
利益剰余金合計 | △16,590 | △1,504
自己株式 | △0 | △0
株主資本合計 | 21,899 | 20,395
純資産合計 | 21,899 | 20,395
負債純資産合計 | 51,340 | 46,866

##### ②【損益計算書】

|  | （単位：百万円）
| 前事業年度 (自　2018年４月１日 至　2019年３月31日) | 当事業年度 (自　2019年４月１日 至　2020年３月31日)
売上高 | ※１ 4,323 | ※１ 5,200
売上総利益 | 4,323 | 5,200
販売費及び一般管理費 | ※１,※２ 5,160 | ※１,※２ 5,117
営業利益又は営業損失（△） | △837 | 83
営業外収益 |  |
受取利息 | ※１ 254 | ※１ 378
受取賃貸料 | ※１ 135 | ※１ 27
株主優待引当金戻入額 | － | 305
その他 | 29 | 33
営業外収益合計 | 419 | 743
営業外費用 |  |
支払利息 | ※１ 262 | ※１ 162
減価償却費 | 92 | 47
株主優待関連費用 | ※１ 568 | ※１ 549
株主優待引当金繰入額 | 810 | －
支払手数料 | 240 | 730
その他 | 209 | 81
営業外費用合計 | 2,183 | 1,571
経常損失（△） | △2,601 | △744
特別利益 |  |
関係会社株式売却益 | 307 | 1,243
貸倒引当金戻入額 | － | 700
債務保証損失引当金戻入額 | － | 703
特別利益合計 | 307 | 2,646
特別損失 |  |
債権放棄損 | 2,990 | －
貸倒引当金繰入額 | 5,361 | 2,086
債務保証損失引当金繰入額 | 2,751 | 205
関係会社株式売却損 | － | 846
関係会社株式評価損 | 3,394 | －
その他 | 516 | 260
特別損失合計 | 15,015 | 3,397
税引前当期純損失（△） | △17,309 | △1,495
法人税、住民税及び事業税 | 15 | 9
法人税等調整額 | 83 | －
法人税等合計 | 99 | 9
当期純損失（△） | △17,409 | △1,504

##### ③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 1,400 | 1,448 | 41 | 1,490 | 2,679 | 2,679 | △0 | 5,570 | 5,570
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 | － | － | － | － | △1,860 | △1,860 | － | △1,860 | △1,860
新株の発行 | 17,799 | 17,799 | － | 17,799 | － | － | － | 35,599 | 35,599
資本準備金からその他資本剰余金への振替 | － | － | － | － | － | － | － | － | －
その他資本剰余金からその他利益剰余金への振替 | － | － | － | － | － | － | － | － | －
当期純損失（△） | － | － | － | － | △17,409 | △17,409 | － | △17,409 | △17,409
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － | －
当期変動額合計 | 17,799 | 17,799 | － | 17,799 | △19,270 | △19,270 | － | 16,329 | 16,329
当期末残高 | 19,200 | 19,248 | 41 | 19,289 | △16,590 | △16,590 | △0 | 21,899 | 21,899

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

|  |  |  |  |  |  |  | （単位：百万円）
| 株主資本 | 純資産合計
| 資本金 | 資本剰余金 | 利益剰余金 | 自己株式 | 株主資本 合計
| 資本準備金 | その他資本 剰余金 | 資本剰余金 合計 | その他利益 剰余金 | 利益剰余金 合計
| 繰越利益 剰余金
当期首残高 | 19,200 | 19,248 | 41 | 19,289 | △16,590 | △16,590 | △0 | 21,899 | 21,899
当期変動額 |  |  |  |  |  |  |  |  |
剰余金の配当 | － | － | － | － | － | － | － | － | －
新株の発行 | － | － | － | － | － | － | － | － | －
資本準備金からその他資本剰余金への振替 | － | △17,108 | 17,108 | － | － | － | － | － | －
その他資本剰余金からその他利益剰余金への振替 | － | － | △16,590 | △16,590 | 16,590 | 16,590 | － | － | －
当期純損失（△） | － | － | － | － | △1,504 | △1,504 | － | △1,504 | △1,504
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） | － | － | － | － | － | － | － | － | －
当期変動額合計 | － | △17,108 | 518 | △16,590 | 15,085 | 15,085 | － | △1,504 | △1,504
当期末残高 | 19,200 | 2,139 | 560 | 2,699 | △1,504 | △1,504 | △0 | 20,395 | 20,395

##### 【注記事項】

###### （重要な会計方針）

１　資産の評価基準及び評価方法

(1）有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法を採用しております。

(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法

貯蔵品

先入先出法による原価法を採用しております。

２　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物（建物附属設備を除く）

定額法を採用しております。

建物以外

定率法（但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び附属設備　　　　３～22年

工具、器具及び備品　　　２～15年

(2）無形固定資産

定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

自社利用のソフトウェア　５年

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

定額法を採用しております。

３　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支払見込額に基づき計上しております。

(3）株主優待引当金

株主優待の実施に係る費用負担に備えるため、翌事業年度以降の費用の見込額に基づき計上しております。

(4）退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付見込額の期間帰属方法は給付算定基準によっております。

(5）債務保証損失引当金

関係会社に対する債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。

４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1）繰延資産の処理方法

株式発行費

支出時に全額費用として処理しております。

社債発行費

社債償還期限（５年間）にわたり均等償却しております。

(2）退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(3）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

###### （貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

(1）担保に供している資産（帳簿価額）

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
関係会社株式 | 7,491百万円 | 16,582百万円

(2）上記に対応する債務

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
短期借入金 | － | 6,700百万円
１年内返済予定の長期借入金 | 2,387百万円 | 2,050百万円
１年内償還予定の社債 | 390百万円 | 310百万円
長期借入金 | 7,745百万円 | 5,576百万円
社債 | 400百万円 | 90百万円
計 | 10,922百万円 | 14,726百万円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
短期金銭債権 | 19,714百万円 | 24,646百万円
長期金銭債権 | 150百万円 | 638百万円
短期金銭債務 | 692百万円 | 1,344百万円

３　偶発債務

次の関係会社の金融機関からの借入契約、リース債務、L/C開設によって生じる債務、仕入債務及び業務委託によって生じる債務に対し、保証を行っております。

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
RIZAP株式会社 | 5,401百万円 | 3,364百万円
株式会社イデアインターナショナル | 2,299百万円 | 2,048百万円
株式会社HAPiNS | 1,495百万円 | 1,574百万円
株式会社五輪パッキング | 1,045百万円 | 875百万円
夢展望株式会社 | 499百万円 | 527百万円
株式会社エス・ワイ・エス | 632百万円 | 524百万円
その他 | 3,039百万円 | 1,458百万円
計 | 14,414百万円 | 10,372百万円

４　当社は、資金調達の機動性を高めるため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

なお、当事業年度末における当融資枠に基づく借入の実行状況は次のとおりであります。

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
当座貸越限度額 | － | 7,000 百万円
借入実行残高 | － | 6,700 百万円
差引額 | － | 300 百万円

###### （損益計算書関係）

※１　関係会社に対するものが、次のとおり含まれております。

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
営業取引に係る取引高 |  |
売上高（経営指導料等） | 3,222百万円 | 3,184百万円
売上高（受取配当金） | 996百万円 | 1,735百万円
外注費及び業務委託費 | 478百万円 | 640百万円
営業取引以外の取引高 |  |
受取利息 | 255百万円 | 378百万円
受取賃貸料 | 135百万円 | 27百万円
支払利息 | 9百万円 | 10百万円
株主優待関連費用 | 470百万円 | 201百万円

※２　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

| 前事業年度 （自　2018年４月１日 至　2019年３月31日） | 当事業年度 （自　2019年４月１日 至　2020年３月31日）
役員報酬 | 168 百万円 | 122 百万円
給料手当 | 1,056 百万円 | 1,134 百万円
賞与引当金繰入額 | 151 百万円 | 132 百万円
退職給付費用 | 60 百万円 | 35 百万円
減価償却費 | 219 百万円 | 225 百万円
外注費 | 44 百万円 | 114 百万円
広告宣伝費 | 347 百万円 | 566 百万円
支払手数料 | 960 百万円 | 1,049 百万円
支払報酬 | 676 百万円 | 531 百万円

おおよその割合

販売費 | 9.2％ | 14.6％
一般管理費 | 90.8％ | 85.4％

###### （有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2019年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 16,695百万円 | 41,456百万円 | 24,761百万円

（注）　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額
子会社株式 | 6,639百万円

上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。

当事業年度（2020年３月31日）

区分 | 貸借対照表計上額 | 時価 | 差額
子会社株式 | 15,640百万円 | 26,528百万円 | 10,888百万円

（注）　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額

区分 | 貸借対照表計上額
子会社株式 | 6,186百万円

上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。

###### （税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前事業年度 （2019年３月31日） | 当事業年度 （2020年３月31日）
繰延税金資産 |  |
税務上の繰越欠損金 | 2,606百万円 | 3,245百万円
貸倒引当金 | 1,797百万円 | 2,182百万円
債務保証損失引当金 | 842百万円 | 690百万円
関係会社株式 | 197百万円 | 197百万円
その他 | 108百万円 | 127百万円
繰延税金資産小計 | 5,552百万円 | 6,443百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 | △2,606百万円 | △3,245百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △2,946百万円 | △3,197百万円
評価性引当額小計 | △5,552百万円 | △6,443百万円
繰延税金資産合計 | － | －
繰延税金負債 |  |
現物配当 | 50百万円 | 50百万円
資産除去債務 | 19百万円 | 19百万円
繰延税金負債合計 | 69百万円 | 69百万円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。

###### （企業結合等関係）

取得による企業結合

連結財務諸表の「連結財務諸表注記　７．企業結合及び非支配持分の取得」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

###### （重要な後発事象）

該当事項はありません。

##### ④【附属明細表】

###### 【有形固定資産等明細表】

（単位：百万円）

区分 | 資産の種類 | 期首 帳簿価額 | 当期 増加額 | 当期 減少額 | 当期 償却費 | 期末 帳簿価額 | 減価償却 累計額 | 期末 取得原価
有形 固定資産 | 建物及び附属設備 | 410 | 43 | 54 | 44 | 355 | 285 | 640
車両運搬具 | 3 | 1 | 1 | 3 | 0 | 20 | 20
工具、器具及び備品 | 129 | 28 | 0 | 42 | 115 | 479 | 595
建設仮勘定 | 1 | 3 | 5 | - | - | - | -
計 | 545 | 77 | 62 | 90 | 470 | 786 | 1,256
無形 固定資産 | ソフトウェア | 525 | 177 | 39 | 183 | 480 | - | -
ソフトウェア仮勘定 | 135 | 65 | 187 | - | 12 | - | -
その他（商標権等） | 16 | - | - | - | 16 | - | -
| 計 | 677 | 243 | 227 | 183 | 510 | - | -

（注）　当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

該当事項はありません。

###### 【引当金明細表】

科目 | 当期首残高 （百万円） | 当期増加額 （百万円） | 当期減少額 （百万円） | 当期末残高 （百万円）
貸倒引当金 | 5,870 | 2,086 | 700 | 7,256
賞与引当金 | 185 | 354 | 356 | 184
株主優待引当金 | 810 | 314 | 619 | 505
債務保証損失引当金 | 2,751 | 205 | 703 | 2,253

#### （２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

#### （３）【その他】

該当事項はありません。