２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		（単位：千円）
	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
資産の部
流動資産
現金及び預金	※１ 3,192,248	※１ 2,524,524
売掛金	※２ 1,374,305	※２ 2,063,710
貯蔵品	9,064	86,584
前払費用	293,815	370,242
繰延税金資産	2,054	14,008
短期貸付金	※２ 3,285,465	※２ 6,987,062
立替金	※２ 1,406,307	※２ 1,015,697
未収入金	※２ 818,297	※２ 1,215,169
未収還付法人税等	－	115,760
その他	※２ 600,046	※２ 89,987
貸倒引当金	△488,284	△509,449
流動資産合計	10,493,320	13,973,298
固定資産
有形固定資産
建物及び附属設備（純額）	407,921	384,653
車両運搬具（純額）	0	7,139
工具、器具及び備品（純額）	83,196	133,233
建設仮勘定	6,053	8,684
有形固定資産合計	497,171	533,710
無形固定資産
ソフトウエア	267,968	467,522
ソフトウエア仮勘定	90,861	57,500
その他	16,171	16,840
無形固定資産合計	375,001	541,863
投資その他の資産
関係会社株式	※１ 16,481,458	※１ 26,497,925
出資金	30	30
長期貸付金	※２ 100,000	※２ 150,000
繰延税金資産	413	11
敷金及び保証金	257,705	472,907
その他	65,209	253,453
投資その他の資産合計	16,904,816	27,374,328
固定資産合計	17,776,988	28,449,902
繰延資産	63,845	49,165
資産合計	28,334,154	42,472,366

		（単位：千円）
	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
負債の部
流動負債
未払金	※２ 1,941,160	※２ 1,398,893
未払費用	155,247	252,686
賞与引当金	82,841	109,222
短期借入金	100,000	7,524,000
リース債務	132,360	140,463
1年内返済予定の長期借入金	※１ 3,264,558	※１ 5,668,717
1年内償還予定の社債	※１ 990,000	※１ 911,000
未払法人税等	4,812	－
その他	126,169	87,470
流動負債合計	6,797,149	16,092,453
固定負債
長期借入金	※１ 11,951,858	※１ 18,448,983
社債	※１ 2,349,000	※１ 2,048,000
リース債務	124,015	167,378
退職給付引当金	52,052	73,980
長期未払金	62,779	71,184
固定負債合計	14,539,704	20,809,527
負債合計	21,336,853	36,901,980
純資産の部
株主資本
資本金	1,400,750	1,400,750
資本剰余金
資本準備金	1,448,422	1,448,422
その他資本剰余金	41,578	41,578
資本剰余金合計	1,490,000	1,490,000
利益剰余金
その他利益剰余金
繰越利益剰余金	4,106,550	2,679,973
利益剰余金合計	4,106,550	2,679,973
自己株式	－	△338
株主資本合計	6,997,301	5,570,386
純資産合計	6,997,301	5,570,386
負債純資産合計	28,334,154	42,472,366

②【損益計算書】

		（単位：千円）
	前事業年度 (自　2016年４月１日 　至　2017年３月31日)	当事業年度 (自　2017年４月１日 　至　2018年３月31日)
売上高	※１ 3,653,730	※１ 3,393,475
売上原価	※１ 198,958	※１ －
売上総利益	3,454,772	3,393,475
販売費及び一般管理費	※１,※２ 2,975,793	※１,※２ 3,083,138
営業利益	478,979	310,337
営業外収益
受取利息	※１ 43,489	※１ 93,351
受取賃貸料	※１ 93,741	※１ 149,443
その他	15,198	19,631
営業外収益合計	152,429	262,425
営業外費用
支払利息	122,390	186,264
減価償却費	－	144,364
株主優待関連費用	141,229	194,327
支払手数料	21,738	103,415
その他	31,251	102,746
営業外費用合計	316,610	731,117
経常利益又は経常損失（△）	314,798	△158,354
特別利益
関係会社株式売却益	－	330,000
特別利益合計	－	330,000
特別損失
貸倒損失	173,056	56,507
関係会社株式評価損	－	9,000
特別損失合計	173,056	65,507
税引前当期純利益	141,741	106,137
法人税、住民税及び事業税	6,980	2,290
法人税等調整額	114,400	△11,551
法人税等合計	121,380	△9,261
当期純利益	20,360	115,398

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2016年４月１日　至　2017年３月31日）

									（単位：千円）
	株主資本								新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	1,400,750	1,448,422	41,578	1,490,000	5,054,703	5,054,703	－	7,945,454	860	7,946,314
当期変動額
剰余金の配当				－	△968,513	△968,513		△968,513		△968,513
当期純利益				－	20,360	20,360		20,360		20,360
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				－		－	－	－	△860	△860
当期変動額合計	－	－	－	－	△948,153	△948,153	－	△948,153	△860	△949,013
当期末残高	1,400,750	1,448,422	41,578	1,490,000	4,106,550	4,106,550	－	6,997,301	－	6,997,301

当事業年度（自　2017年４月１日　至　2018年３月31日）

									（単位：千円）
	株主資本								新株予約権	純資産合計
	資本金	資本剰余金			利益剰余金		自己株式	株主資本 合計
		資本準備金	その他資本 剰余金	資本剰余金 合計	その他利益 剰余金	利益剰余金 合計
					繰越利益 剰余金
当期首残高	1,400,750	1,448,422	41,578	1,490,000	4,106,550	4,106,550	－	6,997,301	－	6,997,301
当期変動額
剰余金の配当				－	△1,541,975	△1,541,975		△1,541,975	－	△1,541,975
当期純利益				－	115,398	115,398		115,398	－	115,398
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）				－		－	△338	△338	－	△338
当期変動額合計	－	－	－	－	△1,426,576	△1,426,576	△338	△1,426,915	－	△1,426,915
当期末残高	1,400,750	1,448,422	41,578	1,490,000	2,679,973	2,679,973	△338	5,570,386	－	5,570,386

【注記事項】

（重要な会計方針）

１　有価証券の評価基準及び評価方法

子会社株式

移動平均法による原価法

２　固定資産の減価償却の方法

(1）有形固定資産（リース資産を除く）

建物（建物附属設備を除く）

定額法

建物以外

定率法（但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法）

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び附属設備　　　　３～22年

工具、器具及び備品　　　２～15年

(2）無形固定資産

　定額法を採用しております。

　なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

自社利用のソフトウェア　５年

(3）リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

　リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4）長期前払費用

　定額法を採用しております。

３　引当金の計上基準

(1）貸倒引当金

　債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2）賞与引当金

　従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支払見込額に基づき計上しております。

(3）退職給付引当金

　従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。退職給付引当金及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しております。

４　その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

消費税等の会計処理

　消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（損益計算書関係）

　営業外費用の減価償却費、株主優待関連費用、支払手数料の表示方法は、従来損益計算書上、その他に含めて表示しておりましたが、重要性が増したため、当事業年度より減価償却費、株主優待関連費用、支払手数料として表示しております。

（貸借対照表関係）

※１　担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。

(1）担保に供している資産（帳簿価額）

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
現金及び預金	70,000千円	70,000千円
関係会社株式	7,628,203千円	12,227,469千円

(2）上記に対応する債務

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
短期借入金	―千円	5,024,000千円
１年内返済予定の長期借入金	1,198,838千円	2,467,510千円
１年内償還予定の社債	302,800千円	559,000千円
長期借入金	5,760,962千円	9,268,004千円
社債	400,000千円	1,030,000千円
計	7,662,600千円	18,348,514千円

※２　関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

　区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
短期金銭債権	5,647,698千円	10,188,779千円
長期金銭債権	100,000千円	150,000千円
短期金銭債務	55,685千円	3,596,808千円

　３　偶発債務

　次の関係会社の金融機関からの借入契約、リース債務及びL/C開設によって生じる債務に対し、保証を行っております。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
株式会社ジャパンギャルズ	984,881千円	485,253千円
株式会社エンジェリーベ	76,054千円	18,062千円
株式会社ジャパンギャルズSC	83,250千円	114,550千円
株式会社馬里邑	253,252千円	249,058千円
RIZAP株式会社	3,355,664千円	5,799,242千円
株式会社イデアインターナショナル	2,439,843千円	1,411,126千円
夢展望株式会社	1,010,744千円	629,646千円
株式会社アンティローザ	355,535千円	308,936千円
健康メディカルサービス株式会社	10,555千円	7,439千円
株式会社三鈴	130,000千円	160,000千円
株式会社パスポート	―千円	881,286千円
株式会社エス・ワイ・エス	―千円	1,065,331千円
株式会社トレセンテ	―千円	400,000千円
株式会社ビーアンドディー	―千円	217,032千円
計	8,699,781千円	11,746,964千円

　４　当社は、資金調達の機動性を高めるため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。

　なお、当事業年度末における当融資枠に基づく借入の実行状況は次のとおりであります。

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
当座貸越限度額	―千円	5,000,000千円
借入実行残高	―千円	5,000,000千円
差引額	―千円	―千円

（損益計算書関係）

※１　関係会社に対するものが、次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2016年４月１日 至　2017年３月31日）	当事業年度 （自　2017年４月１日 至　2018年３月31日）
営業取引に係る取引高
売上高（経営指導料等）	1,231,867千円	1,792,124千円
売上高（受取配当金）	130,000千円	582,400千円
売上高（販売支援料等）	52,983千円	―千円
外注費及び業務委託費	425,843千円	775,102千円
営業取引以外の取引高
受取利息	43,434千円	93,309千円
受取賃貸料	93,741千円	149,443千円
支払利息	―千円	8,739千円
株主優待関連費用	―千円	141,841千円

※２　販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 (自　2016年４月１日 　至　2017年３月31日)	当事業年度 (自　2017年４月１日 　至　2018年３月31日)
役員報酬	126,709千円	185,666千円
給料手当	310,401千円	486,042千円
賞与引当金繰入額	30,150千円	60,542千円
減価償却費	164,606千円	89,552千円
外注費	176,339千円	101,047千円
広告宣伝費	877,407千円	137,976千円
支払手数料	189,483千円	299,858千円
支払報酬	277,481千円	643,609千円

おおよその割合

販売費	45.1％	9.5％％
一般管理費	54.9％	90.5％％

（有価証券関係）

子会社株式及び関連会社株式

前事業年度（2017年３月31日）

区分	貸借対照表計上額	時価	差額
子会社株式	8,786,835千円	27,810,457千円	19,023,621千円

（注）　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額

区分	貸借対照表計上額
子会社株式	7,694,622千円

上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。

当事業年度（2018年３月31日）

区分	貸借対照表計上額	時価	差額
子会社株式	16,312,182千円	78,681,689千円	62,369,506千円

（注）　時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額

区分	貸借対照表計上額
子会社株式	9,985,742千円
関連会社株式	200,000千円
計	10,185,742千円

上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。

（税効果会計関係）

１　繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
繰延税金資産
関係会社株式評価損	115,182千円	5,391千円
貸倒引当金	149,512千円	138,690千円
賞与引当金	4,005千円	9,944千円
退職給付引当金	6,258千円	6,714千円
繰越欠損金	―千円	177,989千円
その他	59,134千円	4,075千円
繰延税金資産小計	334,093千円	342,806千円
評価性引当金	△331,625千円	△328,786千円
繰延税金資産合計	2,468千円	14,019千円
繰延税金資産の純額	2,468千円	14,019千円

２　法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2017年３月31日）	当事業年度 （2018年３月31日）
法定実効税率	30.9％	30.6％
（調整）
子会社からの受取配当金益金不算入額	△19.5％	△146.7％
評価性引当金の増減	24.6％	44.2％
交際費の損金不算入額	38.1％	60.5％
住民税均等割り等	5.8％	2.2％
法人税から控除される所得税額	4.7％	―％
その他	1.0％	0.5％
税効果会計適用後の法人税負担率	85.6％	△8.7％

（企業結合等関係）

１　取得による企業結合

　連結財務諸表の「連結財務諸表注記　６．企業結合及び非支配持分の取得」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

２　共通支配下の取引等

　連結財務諸表の「連結財務諸表注記　６．企業結合及び非支配持分の取得」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

（重要な後発事象）

　株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズの設立、新株式発行及び株式売出の実施が重要な後発事象にあたりますが、いずれも「連結財務諸表注記　34．後発事象」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区分	資産の種類	期首 帳簿価額	当期 増加額	当期 減少額	当期 償却費	期末 帳簿価額	減価償却 累計額	期末 取得原価
有形 固定資産	建物及び附属設備	407,921	17,562	―	40,830	384,653	192,125	576,779
	車両運搬具	0	10,708	―	3,569	7,139	13,369	20,508
	工具、器具及び備品	83,196	94,016	―	43,979	133,233	391,695	524,929
	建設仮勘定	6,053	23,150	20,520	―	8,684	―	8,684
	計	497,172	145,438	20,520	88,379	533,710	597,191	1,130,901
無形 固定資産	ソフトウェア	267,968	352,931	―	153,376	467,522	―	―
	ソフトウェア仮勘定	90,861	135,118	168,478	―	57,500	―	―
	その他	16,171	668	―	―	16,840	―	―
	計	375,001	488,718	168,478	153,376	541,863	―	―

（注）　当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。

該当事項はありません。

【引当金明細表】

科目	当期首残高 （千円）	当期増加額 （千円）	当期減少額 （千円）	当期末残高 （千円）
貸倒引当金	488,284	509,449	488,284	509,449
賞与引当金	82,841	215,788	189,407	109,222

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

　該当事項はありません。