第４【経理の状況】

１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について

(1）当社の要約四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号。以下「四半期連結財務諸表規則」という。）第93条の規定により、国際会計基準第34号「期中財務報告」（以下「IAS第34号」という。）に準拠して作成しております。

(2）2020年３月期第１四半期連結会計期間において、企業結合に係る暫定的な会計処理の確定を行っており、2019年３月期については、暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

(3）当社は前連結会計年度より、子会社であるジャパンゲートウェイ及びタツミプランニングの各事業を非継続事業に分類しております。これにより、売上収益、営業利益、税引前利益は非継続事業を除いた継続事業の金額を表示しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る要約四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

　なお、金融商品取引法第24条の４の７第４項の規定に基づき、四半期報告書の訂正報告書を提出しておりますが、訂正後の要約四半期連結財務諸表については、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【要約四半期連結財務諸表】

（１）【要約四半期連結財政状態計算書】

				（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (2019年３月31日)		当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産
流動資産
現金及び現金同等物		42,245		35,289
営業債権及びその他の債権		33,401		31,202
棚卸資産		36,175		37,281
未収法人所得税		338		693
その他の金融資産		885		896
その他の流動資産		3,959		3,504
小計		117,005		108,868
売却目的で保有する資産	８	7,998		4,977
流動資産合計		125,004		113,846
非流動資産
有形固定資産		29,025		77,157
のれん		4,147		4,147
無形資産		3,702		3,870
その他の金融資産		14,978		15,003
繰延税金資産		2,616		3,593
その他の非流動資産		912		813
非流動資産合計		55,381		104,585
資産合計		180,385		218,431

				（単位：百万円）
	注記	前連結会計年度 (2019年３月31日)		当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
負債及び資本
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務		37,531		34,869
有利子負債		29,266		46,148
未払法人所得税		1,607		430
引当金		2,572		2,578
その他の金融負債		5		17
その他の流動負債		4,525		4,845
小計		75,510		88,890
売却目的で保有する資産に直接関連する負債	８	6,987		3,277
流動負債合計		82,497		92,168
非流動負債
有利子負債		33,448		77,853
退職給付に係る負債		2,302		2,305
引当金		4,147		4,207
その他の金融負債		2,215		2,023
繰延税金負債		638		368
その他の非流動負債		413		427
非流動負債合計		43,165		87,186
負債合計		125,662		179,354
資本
資本金		19,200		19,200
資本剰余金		23,343		23,343
利益剰余金		△608		△12,374
その他の資本の構成要素		402		351
親会社の所有者に帰属する持分合計		42,337		30,520
非支配持分		12,385		8,556
資本合計		54,722		39,077
負債及び資本合計		180,385		218,431

（２）【要約四半期連結損益計算書及び要約四半期連結包括利益計算書】

【要約四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
売上収益	６,11	51,520		53,261
売上原価		27,284		28,213
売上総利益		24,236		25,047
販売費及び一般管理費		26,437		23,686
その他の収益		1,477		343
その他の費用		667		342
営業利益又は損失（△）	６	△1,390		1,362
金融収益		6		29
金融費用		266		518
税引前四半期利益又は損失（△）		△1,651		873
法人所得税費用		△362		118
継続事業からの四半期利益又は損失（△）		△1,288		754
非継続事業
非継続事業からの四半期損失（△）	12	△2,085		△201
四半期利益又は損失（△）		△3,374		553
四半期利益の帰属
親会社の所有者		△3,119		△21
非支配持分		△254		575
四半期利益又は損失（△）		△3,374		553
１株当たり四半期利益
基本的１株当たり当期利益（円）	13
継続事業		△2.04		0.32
非継続事業		△3.99		△0.36
基本的１株当たり四半期損失（△）(円)		△6.03		△0.04
希薄化後１株当たり当期利益（円）	13
継続事業		△2.04		0.32
非継続事業		△3.99		△0.36
希薄化後１株当たり四半期損失（△）(円)		△6.03		△0.04

【要約四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
四半期利益又は損失（△）		△3,374		553
その他の包括利益
純損益に振り替えられることのない項目
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品		△0		△15
確定給付制度の再測定		49		△13
項目合計		48		△29
純損益に振り替えられる可能性のある項目
在外営業活動体の換算差額		14		△28
項目合計		14		△28
その他の包括利益合計		63		△58
四半期包括利益		△3,310		495
四半期包括利益の帰属
親会社の所有者		△3,076		△71
非支配持分		△234		566
四半期包括利益		△3,310		495

（３）【要約四半期連結持分変動計算書】

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

							（単位：百万円）
	注記	親会社の所有者に帰属する持分					非支配 持分	資本 合計
		資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	その他の 資本の 構成要素	合計
2018年４月１日残高		1,400	5,436	21,406	158	28,401	14,481	42,882
会計方針の変更の影響		－	－	△535	－	△535	－	△535
2018年４月１日修正 再表示後残高		1,400	5,436	20,870	158	27,865	14,481	42,347
四半期損失（△）		－	－	△3,119	－	△3,119	△254	△3,374
その他の包括利益		－	－	－	43	43	20	63
四半期包括利益合計		－	－	△3,119	43	△3,076	△234	△3,310
新株の発行		15,526	15,452	－	－	30,979	－	30,979
剰余金の配当	14	－	－	△1,860	－	△1,860	△57	△1,917
企業結合による変動		－	－	－	－	－	5	5
支配の喪失とならない子会社に対する所有者持分の変動		－	66	－	－	66	7	74
株式報酬取引		－	－	－	12	12	－	12
その他		－	－	△3	－	△3	－	△3
所有者との取引額等合計		15,526	15,519	△1,864	12	29,194	△44	29,150
2018年６月30日残高		16,927	20,955	15,886	214	53,983	14,202	68,186

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

							（単位：百万円）
	注記	親会社の所有者に帰属する持分					非支配 持分	資本 合計
		資本金	資本 剰余金	利益 剰余金	その他の 資本の 構成要素	合計
2019年４月１日残高		19,200	23,343	△608	402	42,337	12,385	54,722
会計方針の変更の影響		－	－	△11,747	－	△11,747	△4,343	△16,091
2019年４月１日修正 再表示後残高		19,200	23,343	△12,356	402	30,589	8,041	38,631
四半期利益又は損失（△）		－	－	△21	－	△21	575	553
その他の包括利益		－	－	－	△49	△49	△8	△58
四半期包括利益合計		－	－	△21	△49	△71	566	495
剰余金の配当		－	－	－	－	－	△46	△46
支配の喪失となる子会社に対する所有者持分の変動		－	－	－	－	－	△5	△5
支配の喪失とならない子会社に対する所有者持分の変動		－	－	－	－	－	△0	△0
その他		－	△0	2	△0	2	－	2
所有者との取引額等合計		－	△0	2	△0	2	△51	△49
2019年６月30日残高		19,200	23,343	△12,374	351	30,520	8,556	39,077

（４）【要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税引前四半期利益又は損失（△）		△1,651		873
非継続事業からの税引前四半期損失（△）		△2,383		△40
減価償却費及び償却費		1,413		3,724
減損損失		90		83
金融収益及び金融費用		222		355
棚卸資産の増減		△2,773		△1,957
営業債権及びその他の債権の増減		1,493		507
営業債務及びその他の債務の増減		1,047		△1,587
退職給付に係る負債の増減		38		△0
引当金の増減		105		△34
その他		△95		1,080
小計		△2,493		3,003
利息及び配当金の受取額		7		38
利息の支払額		△235		△476
法人所得税の支払額		△2,000		△1,962
法人所得税の還付額		7		92
営業活動によるキャッシュ・フロー		△4,714		695
投資活動によるキャッシュ・フロー
定期預金の預入による支出		△61		△81
定期預金の払戻による収入		122		110
有形固定資産の取得による支出		△1,154		△1,169
有形固定資産の売却による収入		－		182
子会社の取得による支出		△1,549		－
敷金及び保証金の差入れによる支出		△262		△300
敷金及び保証金の回収による収入		290		285
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入		－		1,181
その他		△459		△308
投資活動によるキャッシュ・フロー		△3,075		△99
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額		△3,978		1,327
長期借入れによる収入		2,940		100
長期借入金の返済による支出		△3,280		△5,434
社債の発行による収入		192		－
社債の償還による支出		△385		△385
リース負債の返済による支出		△611		△3,760
株式の発行による収入		30,979		－
非支配持分からの払込みによる収入		89		－
配当金の支払額		△1,791		△0
非支配持分への配当金の支払額		△48		△40
その他		△83		△462
財務活動によるキャッシュ・フロー		24,023		△8,656
現金及び現金同等物に係る換算差額		15		△29

				（単位：百万円）
	注記	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)		当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
現金及び現金同等物の増減額		16,248		△8,089
現金及び現金同等物の期首残高		43,630		42,245
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振戻額	８	－		1,926
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振替額	８	－		△793
現金及び現金同等物の四半期末残高		59,879		35,289

【要約四半期連結財務諸表注記】

１．報告企業

　RIZAPグループ株式会社（以下、当社。）は、日本国に所在する株式会社です。当社の登記されている本社の住所は、ホームぺージ（https://www.rizapgroup.com）で開示しています。本要約四半期連結財務諸表は当社及び子会社（以下、当社グループ）より構成されています。また、当社グループは報告セグメントの区分を、美容・ヘルスケア、ライフスタイル、プラットフォームとしております。詳細は、「第４　経理の状況　１　要約四半期連結財務諸表　要約四半期連結財務諸表注記　６　セグメント情報　(1）報告セグメントの概要」をご参照ください。

２．作成の基礎

　当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しております。

　要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものであります。

３．重要な会計方針

　本要約四半期連結財務諸表の作成に適用した重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様であります。

　当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しております。

基準書	基準書名	新設・改訂の概要
IFRS第16号	リース	リース取引に係る包括的な見直し

　当社グループは、当第１四半期連結会計期間より、IFRS第16号「リース」（2016年１月公表）（以下「IFRS第16号」）を適用しております。IFRS第16号の適用にあたっては、本基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

　IFRS第16号の適用に際し、契約にリースが含まれているか否かについては、IAS第17号「リース」（以下「IAS第17号」）及びIFRIC第４号「契約にリースが含まれているか否かの判断」のもとでの判断を引き継いでおります。適用開始日から12か月以内にリース期間が終了するリース契約については、短期リースと同様に処理しております。

　契約がリースであるか又はリースを含んでいる場合、短期リース又は少額資産のリースを除き、使用権資産及びリース負債を要約四半期連結財政状態計算書に計上しております。短期リース及び少額資産のリースに係るリース料は、リース期間にわたり規則的に費用として認識しております。

　使用権資産の測定においては原価モデルを採用しております。使用権資産は、リース負債の当初測定額に前払リース料等を調整した額で当初の測定を行ない、リース期間にわたり規則的に減価償却を行っております。リース負債は、支払われていないリース料の割引現在価値で測定しております。リース料は、実効金利法に基づき金融費用とリース負債の返済額とに配分しております。適用開始日現在の要約四半期連結財政状態計算書に認識されているリース負債に適用している追加借入利子率の加重平均は1.6％であります。

　前連結会計年度末においてIAS第17号を適用した解約不能のオペレーティング・リース契約と、適用開始日において要約四半期連結財政状態計算書に認識したリース負債の差額は、主にリース期間の見積りの相違によるものであります。

　この結果、従来の会計基準を適用した場合と比較して、当第１四半期連結会計期間の期首において、有形固定資産が49,682百万円、有利子負債が66,271百万円、繰延税金資産が1,101百万円増加しております。また、利益剰余金が11,632百万円、非支配持分が4,343百万円減少しております。当第１四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、売上原価が70百万円、販売費及び一般管理費が948百万円減少し、その他の収益が93百万円、金融費用が277百万円増加しております。

　また、前連結会計年度において要約四半期連結キャッシュ・フロー計算書の営業活動によるキャッシュ・フローに区分して表示しておりましたIFRS第16号の適用対象となったリース負債に係る支出は、当第１四半期連結累計期間より財務活動によるキャッシュ・フローに区分して表示しております。

４．表示方法の変更

　前連結会計年度まで当社グループ会社において売上原価として処理していた一部の店舗人件費、賃借料などについて、店舗内のフィッティングルームにおいて様々なサービスを実施する店舗担当者およびサービスを提供する場としてのフィッティングルームの役割が多様化してきており、このような状況をより適切に反映させるため、当第１四半期連結累計期間から販売費及び一般管理費として処理する方法に変更しております。

　なお、この表示方法の変更を反映させるため、前第１四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書において、売上原価に表示しておりました1,031百万円を販売費及び一般管理費に組替えております。

５．重要な判断及び見積り

　要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられております。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。

　見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されております。会計上の見積りの変更による影響は、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されております。

　経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様であります。

６．セグメント情報

(1）報告セグメントの概要

　当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている事業セグメントを基礎に決定しております。各セグメントの事業内容は以下のとおりです。

・「美容・ヘルスケア」セグメント：パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」及びRIZAP GOLF等のRIZAP関連事業の運営、体型補整用下着、美容関連用品・化粧品・健康食品、スポーツ用品等の販売等

・「ライフスタイル」セグメント：インテリア・アパレル雑貨・カジュアルウェア・意匠撚糸等の企画・開発・製造及び販売、住宅事業等

・「プラットフォーム」セグメント：エンターテイメント商品等の小売及びリユース事業の店舗運営、フリーペーパーの編集・発行、出版事業等、開発・企画／生産／マーケティング・販売等といったグループ全体のバリューチェーンの基盤となる事業

　なお、前第１四半期連結累計期間に実施した株式会社シカタとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間において確定したため、前第１四半期連結累計期間の財務数値について暫定的な会計処理の確定の内容を反映させております。

　また、前連結会計年度において、子会社であるジャパンゲートウェイを売却したこと、タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業を新設分割により新設会社に承継し新設会社の全株式の譲渡を決議したことから、両社の各事業を非継続事業に分類しております。そのため、ジャパンゲートウェイについては美容・ヘルスケアセグメントから、タツミプランニングについてはライフスタイルセグメントから、それぞれ除外しております。

(2）報告セグメントの収益及び業績に関する情報

　報告セグメントの会計方針は、「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一です。

　報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の取引は市場実勢価格に基づいております。

　報告セグメントの収益及び業績に関する情報は、次のとおりです。

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

					（単位：百万円）
	美容・ ヘルスケア	ライフ スタイル	プラット フォーム	合計	調整額	要約四半期 連結財務諸表 計上額
売上収益
外部顧客からの売上収益	17,485	11,543	22,492	51,520	－	51,520
セグメント間の売上収益	11	74	59	146	△146	－
合計	17,497	11,617	22,552	51,666	△146	51,520
セグメント利益又は損失（△）	△345	188	△366	△524	△866	△1,390
金融収益	－	－	－	－	－	6
金融費用	－	－	－	－	－	266
税引前四半期損失（△）	－	－	－	－	－	△1,651

（注）１．セグメント間の売上収益及びセグメント利益又は損失（△）の調整額は、セグメント間取引消去又は各報告セグメントに配分していない全社費用によるものです。

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

					（単位：百万円）
	美容・ ヘルスケア	ライフ スタイル	プラット フォーム	合計	調整額	要約四半期 連結財務諸表 計上額
売上収益
外部顧客からの売上収益	18,584	14,724	19,952	53,261	－	53,261
セグメント間の売上収益	33	25	49	107	△107	－
合計	18,617	14,750	20,001	53,369	△107	53,261
セグメント利益	189	705	733	1,628	△266	1,362
金融収益	－	－	－	－	－	29
金融費用	－	－	－	－	－	518
税引前四半期利益	－	－	－	－	－	873

（注）１．セグメント間の売上収益及びセグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去又は各報告セグメントに配分していない全社費用によるものです。

７．企業結合及び非支配持分の取得

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

取得による企業結合

①　株式会社シカタ

　当社の連結子会社である株式会社イデアインターナショナルは2018年４月６日開催の同社取締役会において、株式会社シカタの全株式を取得し、子会社化することを決議いたしました。

　なお、株式会社イデアインターナショナルは当該株式を2018年４月27日に取得しております。

ａ．企業結合の概要

ⅰ）被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称：株式会社シカタ

事業の内容：バッグの企画・製造（OEM、ODM事業）、ブランド事業

ⅱ）企業結合の主な理由

　株式会社イデアインターナショナルは株式会社シカタを完全子会社化することにより、株式会社イデアインターナショナルのバッグブランド、株式会社シカタが保有するバッグの企画・製造・販売に関するノウハウ、さらに両社の人的及び物的経営資源を相互に活用することが可能となり、双方の事業の発展と企業価値のさらなる向上が可能と判断したためであります。

ⅲ）企業結合日

2018年４月27日

ⅳ）企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

ⅴ）企業結合後の名称

株式会社シカタ

ⅵ）取得する議決権比率

100.0％（※）

（※）　株式会社イデアインターナショナルが現金を対価として株式会社シカタの議決権付株式を100％取得しました。

ⅶ）取得企業を決定するに至った主な根拠

　株式会社イデアインターナショナルが現金を対価として株式を取得するため、同社を取得企業としております。

ｂ．取得対価及びその内訳

（単位：百万円）

対価	金額
現金	1,594
合計	1,594

（注）１．取得関連費用：当該企業結合に係る取得関連費用として、４百万円を要約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。

２．条件付対価はありません。

ｃ．取得日における取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん

（単位：百万円）

科目	金額
流動資産（注）１　（注）２	1,700
非流動資産	1,184
流動負債	1,167
非流動負債	396
純資産	1,320
のれん（注）３	273

（注）１．現金及び現金同等物163百万円が含まれております。

２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び回収不能見込額：

取得した営業債権及びその他の債権の公正価値1,038百万円について、契約金額の総額は1,043百万円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの取得日現在の見積り４百万円です。

３．のれん：のれんの構成要因は、主として営業活動の統合による相乗効果、規模の経済性、個別認識の要件を満たさない無形資産からなります。当該のれんのうち、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。

ｄ．当社グループの業績に与える影響

　当第１四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれている、株式会社シカタの取得日からの業績は次のとおりです。

（単位：百万円）

	当第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）
売上収益	738
四半期利益	14

②　合弁会社設立及び当該合弁会社による株式会社湘南ベルマーレの株式取得

　当社は、株式会社湘南ベルマーレを運営することを目的として、株式会社三栄建築設計と当社子会社となる合弁会社（株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズ）を設立いたしました。当該合弁会社が株式会社湘南ベルマーレの第三者割当増資を引き受けることにより、株式会社湘南ベルマーレを当社の子会社（孫会社）といたしました。

１．株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズ

　当社の子会社である株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズの概要は以下のとおりです。

名称	株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズ
所在地	東京都新宿区西新宿一丁目25番１号 新宿センタービル32階
代表者の役職・氏名	取締役会長　小池　信三 代表取締役社長　瀬戸　健
事業内容	サッカー及び各種スポーツ競技の興行並びにチームの運営等
資本金	101百万円
設立年月日	2018年４月９日
決算期	３月
出資比率	当社：49.95％ 株式会社三栄建築設計：50.05％（注）

（注）　株式会社三栄建築設計の引受株式は無議決権株式であるため、株式会社メルディアRIZAP

湘南スポーツパートナーズは、当社の連結子会社となりました。

２．株式会社湘南ベルマーレ

ａ．企業結合の概要

ⅰ）被取得企業の名称及び事業の内容

被取得企業の名称：株式会社湘南ベルマーレ

事業の内容　　　：サッカークラブの運営、サッカー試合の開催・運営、スポーツに関するイベント企画・運営・管理　等

ⅱ）企業結合の主な理由

　株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズを通じ、株式会社湘南ベルマーレに出資することにより、当社グループが中期経営計画「COMMIT2020」達成のために掲げている「スポーツ分野」の成長を加速させることができると見込んでいるためであります。

ⅲ）企業結合日

2018年４月27日

ⅳ）企業結合の法的形式

第三者割当増資による株式引受（注）１

ⅴ）企業結合後の名称

株式会社湘南ベルマーレ

ⅵ）取得する議決権比率

50.0％（注）１

（注）１．本議決権比率には、第三者割当増資による株式引受で取得した議決権に加え、株式会社三栄建築設計が保有し、同社が株式会社メルディアRIZAP湘南スポーツパートナーズの設立のために現物出資した株式会社湘南ベルマーレの株式6,800株が含まれています。

ⅶ）取得企業を決定するに至った主な根拠

　合弁会社による第三者割当増資引受であります。

ｂ．取得対価及びその内訳

（単位：百万円）

対価	金額
現金	101
合計	101

（注）１．取得関連費用：当該企業結合に係る取得関連費用として、５百万円を要約四半期連結損益計算書の「その他の費用」に計上しております。

２．条件付対価はありません。

ｃ．取得日における取得資産及び引受負債の公正価値、非支配持分及びのれん

（単位：百万円）

科目	金額
流動資産（注）１　（注）２	533
非流動資産	62
流動負債	782
非流動負債	27
純資産	△214
非支配持分（注）３	107
のれん（注）４	311

（注）１．現金及び現金同等物100百万円が含まれております。

２．取得した債権の公正価値、契約上の未収金額及び回収不能見込額：

取得した営業債権及びその他の債権の公正価値160百万円について、契約金額の総額は164百万円であり、回収不能と見込まれる契約上のキャッシュ・フローの取得日現在の見積り４百万円です。

３．非支配持分：非支配持分の公正価値は、第三者によるデューデリジェンスを通じて精査した財務・資産状況および企業価値評価等を総合的に勘案して算定しております。

４．のれん：のれんの構成要因は、主として営業活動の統合による相乗効果、規模の経済性、個別認識の要件を満たさない無形資産からなります。当該のれんのうち、税務上損金算入を見込んでいる金額はありません。

ｄ．当社グループの業績に与える影響

　当第１四半期連結累計期間の要約四半期連結損益計算書に含まれている、株式会社湘南ベルマーレの取得日からの業績は次のとおりです。

（単位：百万円）

	当第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）
売上収益	341
四半期利益	19

※　プロフォーマ情報

　株式会社シカタ、株式会社湘南ベルマーレの企業結合が、仮に当第１四半期連結累計期間の期首であったと仮定した場合のプロフォーマ情報（非監査情報）は、当社による買収前の当該会社の正確な財務数値の入手が困難であるため、記載しておりません。

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

企業結合に係る暫定的な会計処理の確定

①　株式会社シカタ

　当社は、2018年４月に実施した株式会社シカタとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴い、取得原価の当初配分額に見直しがなされており、無形資産が630百万円、非流動負債が192百万円増加し、その結果、のれんが437百万円減少しております。

　取得日現在における支払対価の公正価値、取得資産及び引受負債の主要な種類ごとに認識した金額

（単位：百万円）

対価		暫定		遡及修正		確定
現金		1,594		－		1,594
合計		1,594		－		1,594

（単位：百万円）

科目		暫定		遡及修正		確定
流動資産		1,700		－		1,700
非流動資産		554		630		1,184
流動負債		1,167		－		1,167
非流動負債		203		192		396
純資産		883		437		1,320
のれん		711		△437		273

②　株式会社湘南ベルマーレ

　当社は、2018年４月に実施した株式会社湘南ベルマーレとの企業結合について、前連結会計年度において暫定的な会計処理を行っておりましたが、当第１四半期連結会計期間に確定しております。

　この暫定的な会計処理の確定に伴う影響はありません。

８．売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債

　売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債の内訳は、以下のとおりであります。

（単位：百万円）

	前連結会計年度 （2019年３月31日）		当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日）
売却目的で保有する資産
現金及び現金同等物	1,926		793
棚卸資産	3,750		3,482
未収法人所得税	114		86
有形固定資産	416		－
のれん	600		－
繰延税金資産	241		213
その他	949		401
合計	7,998		4,977
売却目的で保有する資産に直接関連する負債
営業債務及びその他の債務	2,760		1,720
有利子負債	4,029		1,425
引当金	133		－
その他	63		131
合計	6,987		3,277

（注）　当社は前連結会計年度において株式会社タツミプランニングの主たる事業である戸建住宅事業・リフォーム事業を新設分割により新設会社に承継し、新設会社の全株式を譲渡する株式譲渡契約を2019年３月29日に締結したことから、前連結会計年度及び当第１四半期連結会計期間において同社の資産及び負債を売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債として表示しております。

当該資産及び負債のうち、分割した資産及び負債については当第１四半期連結会計期間において売却を完了しております。また、当第１四半期連結会計期間における売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債は、前連結会計年度において分類した株式会社タツミプランニングの主たる事業以外の事業及び前期に売却したジャパンゲートウェイ株式の株式譲渡契約に関連して発生した一時的な取引に係る資産及び負債となります。

９．社債

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

　発行した社債は、次のとおりです。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （百万円）	利率（％）	償還期限
株式会社Ｖｉｄａｗａｙ	第３回無担保社債	2018年５月25日	200	0.25	2023年５月25日

　償還した社債は、次のとおりです。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （百万円）	利率（％）	償還期限
ＳＤエンターテイメント株式会社	第８回無担保社債	2011年６月30日	200	0.12 （注）	2018年６月29日
ＳＤエンターテイメント株式会社	第16回無担保社債	2013年６月25日	100	0.11 （注）	2018年６月25日
株式会社エス・ワイ・エス	第１回無担保社債	2013年５月15日	100	0.53	2018年４月27日

（注）　利率は変動金利であり、期中平均利率を記載しております。

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　発行した社債はありません。

　償還した社債は、次のとおりです。

会社名	銘柄	発行年月日	発行総額 （百万円）	利率（％）	償還期限
ＳＤエンターテイメント株式会社	第23回無担保社債	2014年６月30日	100	0.12 （注）	2019年６月28日

（注）　利率は変動金利であり、期中平均利率を記載しております。

10．資本及びその他の資本項目

(1）授権株式数及び発行済株式数

　授権株式数及び発行済株式数の増減は、次のとおりです。

（単位：株）

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
授権株式数
普通株式	400,000,000		800,000,000
発行済株式数
期首残高	254,872,000		556,218,400
期中増加	20,270,000		－
期中減少	－		－
四半期末残高	275,142,000		556,218,400

（注）１．当社の発行する株式は、すべて無額面普通株式です。

２．発行済株式は全額払込済となっております。

(2）自己株式数

　発行済株式総数に含まれる自己株式数は次のとおりです。

（単位：株）

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
自己株式数
期首残高	466		932
期中増加	－		－
期中減少	－		－
四半期末残高	466		932

11．売上収益

　当社グループは、売上収益を財又はサービスの別及び販売経路別に分解しております。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下の通りであります。

　なお、前連結会計年度において、子会社であるジャパンゲートウェイを売却したこと、タツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業を新設分割により新設会社に承継し新設会社の全株式の譲渡を決議したことから、両社の各事業を非継続事業に分類しております。そのため、ジャパンゲートウェイについては美容・ヘルスケアセグメントから、タツミプランニングについてはライフスタイルセグメントから、それぞれ除外しております。

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

（単位：百万円）

種類	販売経路	美容・ヘルスケア		ライフスタイル		プラットフォーム		合計
財	小売	8,870		8,701		13,672		31,243
	卸売	1,168		2,831		2,234		6,235
役務提供サービス	小売	7,110		4		516		7,631
	卸売	213		5		6,068		6,287
金融サービス	小売	122		－		－		122
合計		17,485		11,543		22,492		51,520

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

（単位：百万円）

種類	販売経路	美容・ヘルスケア		ライフスタイル		プラットフォーム		合計
財	小売	8,075		10,010		12,000		30,086
	卸売	2,776		4,596		3,078		10,452
役務提供サービス	小売	7,445		113		689		8,249
	卸売	77		3		4,183		4,265
金融サービス	小売	208		－		－		208
合計		18,584		14,724		19,952		53,261

12．非継続事業

(1）非継続事業の概要

　当社は、前連結会計年度において、ジャパンゲートウェイ株式の売却の実施及びタツミプランニングの戸建住宅事業・リフォーム事業の新設分割による新設会社への承継及び新設会社の全株式の譲渡（売却）を決議し、当第１四半期連結累計期間に譲渡いたしました。そのため、前第１四半期連結累計期間におけるジャパンゲートウェイ及びタツミプランニングの事業を非継続事業として修正再表示しております。

　当第１四半期連結累計期間において非継続事業に分類された収益及び費用は前連結会計年度において非継続事業に分類されたタツミプランニングの事業に係る収益及び費用、新設会社株式の譲渡に係る売却益、並びに前連結会計年度に売却したジャパンゲートウェイ株式の株式譲渡契約に関連して発生した一時的な費用となります。

　なお、ジャパンゲートウェイは美容・ヘルスケアセグメントに、タツミプランニングはライフスタイルセグメントにそれぞれ区分されておりました。

(2）非継続事業の損益

（単位：百万円）

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
非継続事業の損益
収益	697		853
費用	3,081		894
非継続事業からの税引前四半期損失（△）	△2,383		△40
法人所得税費用	△298		160
非継続事業からの四半期損失（△）	△2,085		△201

(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー

（単位：百万円）

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
非継続事業からのキャッシュ・フロー
営業活動によるキャッシュ・フロー	△2,019		△681
投資活動によるキャッシュ・フロー	△59		1,184
財務活動によるキャッシュ・フロー	△63		△1,936
合計	△2,142		△1,433

13．１株当たり四半期利益

(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎

　基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
親会社の普通株主に帰属する四半期損失（△） （百万円）
継続事業	△1,055		179
非継続事業	△2,064		△201
合計	△3,119		△21
基本的加重平均普通株式数（株）	517,761,969		556,217,468
基本的１株当たり四半期損失（△）（円）
継続事業	△2.04		0.32
非継続事業	△3.99		△0.36
合計	△6.03		△0.04

（注）１．当社は2018年８月１日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定し、基本的１株当たり四半期利益を算定しております。

(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎

　希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）		当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
親会社の普通株主に帰属する四半期損失（△） （百万円）
継続事業	△1,055		179
非継続事業	△2,064		△201
合計	△3,119		△21
調整額	－		－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期損失（△）（百万円）
継続事業	△1,055		179
非継続事業	△2,064		△201
合計	△3,119		△21
基本的加重平均普通株式数（株）	517,761,969		556,217,468
希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響（株）	－		－
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株）	517,761,969		556,217,468
希薄化後１株当たり四半期損失（△）（円）
継続事業	△2.04		0.32
非継続事業	△3.99		△0.36
合計	△6.03		△0.04

（注）１．当社は2018年８月１日を効力発生日として、普通株式１株につき普通株式２株の割合で株式分割を行っております。そのため、前連結会計年度の期首に株式分割が行われたと仮定し、希薄化後１株当たり四半期利益を算定しております。

14．配当金

　配当金の支払額は、次のとおりです。

前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

決議	株式の種類	配当金の総額 （百万円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日
2018年６月24日 定時株主総会	普通株式	1,860	7.30	2018年３月31日	2018年６月26日

当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

　該当事項はありません。

15．金融商品

(1）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類

　金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを次のように分類しております。

レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値

レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値

レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値

　公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期末に発生したものとして認識しております。

　経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、次のとおりです。

前連結会計年度（2019年３月31日）

（単位：百万円）

	レベル１	レベル２	レベル３	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	284	0	718	1,003
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	4	200	－	204
合計	288	200	718	1,207
金融負債
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債	－	5	－	5
合計	－	5	－	5

当第１四半期連結会計期間（2019年６月30日）

（単位：百万円）

	レベル１	レベル２	レベル３	合計
金融資産
その他の金融資産
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品	268	0	696	964
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産	4	200	－	204
合計	272	200	696	1,169
金融負債
その他の金融負債
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債	－	14	－	14
合計	－	14	－	14

（注）　レベル間の振替はありません。

　レベル３に区分される金融商品については、前第１四半期連結累計期間及び当第１四半期連結累計期間において、重要な変動は生じておりません。

(2）金融商品の公正価値

①　公正価値と帳簿価額の比較

　金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりです。なお、帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品及び経常的に公正価値で測定する金融商品については、次の表には含めておりません。

（単位：百万円）

		前連結会計年度 （2019年３月31日）				当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日）
		帳簿価額		公正価値		帳簿価額		公正価値
金融資産
償却原価で測定する金融資産
敷金及び保証金		13,590		13,730		13,651		13,767
合計		13,590		13,730		13,651		13,767
金融負債
償却原価で測定する金融負債
社債（１年内返済予定含む）		4,990		5,034		4,677		4,543
長期借入金（１年内返済予定含む）		39,150		39,386		34,528		34,128
長期未払金（１年内返済予定含む）		3,135		3,148		2,874		2,790
合計		47,277		47,569		42,080		41,463

②　公正価値の算定方法

　金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりです。

（ⅰ）その他の金融資産及びその他の金融負債

　活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場価格に基づいており、レベル１に分類しております。活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して測定しており、インプットに応じてレベル２またはレベル３に分類しております。デリバティブの公正価値は、契約先の金融機関等から提示された価格等に基づき測定しており、レベル２に分類しております。

（ⅱ）敷金及び保証金

　償還予定時期を見積り、安全性の高い債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しております。

（ⅲ）社債

　当社及び子会社の発行する社債の公正価値は、市場価格がないため、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

（ⅳ）長期借入金及び長期未払金

　長期借入金のうち変動金利のものについては、適用される金利が市場での利率変動を即座に反映するため、また信用リスクに関しては金利に関する取引条件に変更がなく、公正価値は帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっております。

　長期借入金及び長期未払金のうち固定金利のものについては、元利金の合計額を同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっております。

16．後発事象

　該当事項はありません。

17．要約四半期連結財務諸表の承認日

　本要約四半期連結財務諸表は、2021年11月26日の取締役会によって承認されております。

２【その他】

　該当事項はありません。