|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
11,148 |
3,855 |
|
売掛金 |
※２ 2,423 |
※２ 3,122 |
|
貯蔵品 |
153 |
98 |
|
前払費用 |
125 |
265 |
|
短期貸付金 |
※２ 16,410 |
※２ 21,065 |
|
立替金 |
※２ 878 |
※２ 690 |
|
未収入金 |
※２ 524 |
※２ 528 |
|
未収還付法人税等 |
106 |
359 |
|
その他 |
58 |
30 |
|
貸倒引当金 |
△5,870 |
△7,256 |
|
流動資産合計 |
25,959 |
22,760 |
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物及び附属設備（純額） |
410 |
355 |
|
車両運搬具（純額） |
3 |
0 |
|
工具、器具及び備品（純額） |
129 |
115 |
|
建設仮勘定 |
1 |
－ |
|
有形固定資産合計 |
545 |
470 |
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
525 |
480 |
|
ソフトウエア仮勘定 |
135 |
12 |
|
商標権 |
11 |
11 |
|
その他 |
5 |
5 |
|
無形固定資産合計 |
677 |
510 |
|
投資その他の資産 |
|
|
|
関係会社株式 |
※１ 23,334 |
※１ 21,303 |
|
出資金 |
0 |
0 |
|
長期貸付金 |
※２ 150 |
※２ 638 |
|
敷金及び保証金 |
479 |
512 |
|
長期前払費用 |
160 |
101 |
|
投資その他の資産合計 |
24,124 |
22,555 |
|
固定資産合計 |
25,347 |
23,536 |
|
繰延資産 |
|
|
|
社債発行費 |
34 |
14 |
|
繰延資産合計 |
34 |
14 |
|
資産合計 |
51,340 |
46,312 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (2019年３月31日) |
当事業年度 (2020年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
未払金 |
608 |
431 |
|
未払費用 |
405 |
374 |
|
賞与引当金 |
185 |
184 |
|
株主優待引当金 |
810 |
505 |
|
短期借入金 |
※１,※２ 500 |
※１,※２ 7,951 |
|
リース債務 |
77 |
58 |
|
1年内返済予定の長期借入金 |
※１ 6,140 |
※１ 4,476 |
|
1年内償還予定の社債 |
※１ 842 |
※１ 592 |
|
その他 |
97 |
74 |
|
流動負債合計 |
9,667 |
14,649 |
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
※１ 15,538 |
※１ 8,817 |
|
社債 |
※１ 1,056 |
※１ 384 |
|
リース債務 |
97 |
40 |
|
退職給付引当金 |
111 |
122 |
|
債務保証損失引当金 |
2,751 |
2,253 |
|
資産除去債務 |
104 |
105 |
|
繰延税金負債 |
69 |
20 |
|
長期未払金 |
44 |
27 |
|
固定負債合計 |
19,773 |
11,771 |
|
負債合計 |
29,441 |
26,421 |
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
19,200 |
19,200 |
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
19,248 |
2,139 |
|
その他資本剰余金 |
41 |
560 |
|
資本剰余金合計 |
19,289 |
2,699 |
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
△16,590 |
△2,009 |
|
利益剰余金合計 |
△16,590 |
△2,009 |
|
自己株式 |
△0 |
△0 |
|
株主資本合計 |
21,899 |
19,890 |
|
純資産合計 |
21,899 |
19,890 |
|
負債純資産合計 |
51,340 |
46,312 |
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
前事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
当事業年度 (自 2019年４月１日 至 2020年３月31日) |
|
売上高 |
※１ 4,323 |
※１ 4,676 |
|
売上総利益 |
4,323 |
4,676 |
|
販売費及び一般管理費 |
※１,※２ 5,160 |
※１,※２ 5,148 |
|
営業損失（△） |
△837 |
△471 |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
※１ 254 |
※１ 378 |
|
受取賃貸料 |
※１ 135 |
※１ 27 |
|
株主優待引当金戻入額 |
－ |
305 |
|
その他 |
29 |
33 |
|
営業外収益合計 |
419 |
743 |
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
※１ 262 |
※１ 162 |
|
減価償却費 |
92 |
47 |
|
株主優待関連費用 |
※１ 568 |
※１ 549 |
|
株主優待引当金繰入額 |
810 |
－ |
|
支払手数料 |
240 |
730 |
|
その他 |
209 |
81 |
|
営業外費用合計 |
2,183 |
1,571 |
|
経常損失（△） |
△2,601 |
△1,298 |
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社株式売却益 |
307 |
1,243 |
|
貸倒引当金戻入額 |
－ |
700 |
|
債務保証損失引当金戻入額 |
－ |
703 |
|
特別利益合計 |
307 |
2,646 |
|
特別損失 |
|
|
|
債権放棄損 |
2,990 |
－ |
|
貸倒引当金繰入額 |
5,361 |
2,086 |
|
債務保証損失引当金繰入額 |
2,751 |
205 |
|
関係会社株式売却損 |
－ |
846 |
|
関係会社株式評価損 |
3,394 |
－ |
|
その他 |
516 |
260 |
|
特別損失合計 |
15,015 |
3,397 |
|
税引前当期純損失（△） |
△17,309 |
△2,049 |
|
法人税、住民税及び事業税 |
15 |
9 |
|
法人税等調整額 |
83 |
△49 |
|
法人税等合計 |
99 |
△40 |
|
当期純損失（△） |
△17,409 |
△2,009 |
前事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
1,400 |
1,448 |
41 |
1,490 |
2,679 |
2,679 |
△0 |
5,570 |
5,570 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
－ |
－ |
－ |
－ |
△1,860 |
△1,860 |
－ |
△1,860 |
△1,860 |
|
新株の発行 |
17,799 |
17,799 |
－ |
17,799 |
－ |
－ |
－ |
35,599 |
35,599 |
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他資本剰余金からその他利益剰余金への振替 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期純損失（△） |
－ |
－ |
－ |
－ |
△17,409 |
△17,409 |
－ |
△17,409 |
△17,409 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
17,799 |
17,799 |
－ |
17,799 |
△19,270 |
△19,270 |
－ |
16,329 |
16,329 |
|
当期末残高 |
19,200 |
19,248 |
41 |
19,289 |
△16,590 |
△16,590 |
△0 |
21,899 |
21,899 |
当事業年度（自 2019年４月１日 至 2020年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
自己株式 |
株主資本 合計 |
||||
|
|
資本準備金 |
その他資本 剰余金 |
資本剰余金 合計 |
その他利益 剰余金 |
利益剰余金 合計 |
||||
|
|
繰越利益 剰余金 |
||||||||
|
当期首残高 |
19,200 |
19,248 |
41 |
19,289 |
△16,590 |
△16,590 |
△0 |
21,899 |
21,899 |
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
新株の発行 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
資本準備金からその他資本剰余金への振替 |
－ |
△17,108 |
17,108 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
その他資本剰余金からその他利益剰余金への振替 |
－ |
－ |
△16,590 |
△16,590 |
16,590 |
16,590 |
－ |
－ |
－ |
|
当期純損失（△） |
－ |
－ |
－ |
－ |
△2,009 |
△2,009 |
－ |
△2,009 |
△2,009 |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
|
当期変動額合計 |
－ |
△17,108 |
518 |
△16,590 |
14,581 |
14,581 |
－ |
△2,009 |
△2,009 |
|
当期末残高 |
19,200 |
2,139 |
560 |
2,699 |
△2,009 |
△2,009 |
△0 |
19,890 |
19,890 |
１ 資産の評価基準及び評価方法
(1）有価証券の評価基準及び評価方法
子会社株式
移動平均法による原価法を採用しております。
(2）棚卸資産の評価基準及び評価方法
貯蔵品
先入先出法による原価法を採用しております。
２ 固定資産の減価償却の方法
(1）有形固定資産（リース資産を除く）
建物（建物附属設備を除く）
定額法を採用しております。
建物以外
定率法（但し、2016年４月１日以降に取得した建物附属設備については定額法）を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
建物及び附属設備 ３～22年
工具、器具及び備品 ２～15年
(2）無形固定資産
定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。
自社利用のソフトウェア ５年
(3）リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
３ 引当金の計上基準
(1）貸倒引当金
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2）賞与引当金
従業員の賞与の支給に備えるため、賞与支払見込額に基づき計上しております。
(3）株主優待引当金
株主優待の実施に係る費用負担に備えるため、翌事業年度以降の費用の見込額に基づき計上しております。
(4）退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務の見込額に基づき計上しております。なお、退職給付見込額の期間帰属方法は給付算定基準によっております。
(5）債務保証損失引当金
関係会社に対する債務保証に係る損失に備えるため、当該会社の財政状態等を勘案し、損失見込額を計上しております。
４ その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1）繰延資産の処理方法
株式発行費
支出時に全額費用として処理しております。
社債発行費
社債償還期限（５年間）にわたり均等償却しております。
(2）退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(3）消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
※１ 担保に供している資産及びこれに対応する債務は次のとおりであります。
(1）担保に供している資産（帳簿価額）
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
関係会社株式 |
7,491百万円 |
16,450百万円 |
(2）上記に対応する債務
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
短期借入金 |
－ |
6,700百万円 |
|
１年内返済予定の長期借入金 |
2,387百万円 |
2,050百万円 |
|
１年内償還予定の社債 |
390百万円 |
310百万円 |
|
長期借入金 |
7,745百万円 |
5,576百万円 |
|
社債 |
400百万円 |
90百万円 |
|
計 |
10,922百万円 |
14,726百万円 |
※２ 関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
区分掲記されたもの以外で各科目に含まれているものは、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
19,714百万円 |
24,646百万円 |
|
長期金銭債権 |
150百万円 |
638百万円 |
|
短期金銭債務 |
692百万円 |
1,344百万円 |
３ 偶発債務
次の関係会社の金融機関からの借入契約、リース債務、L/C開設によって生じる債務、仕入債務及び業務委託によって生じる債務に対し、保証を行っております。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
RIZAP株式会社 |
5,401百万円 |
3,364百万円 |
|
株式会社イデアインターナショナル |
2,299百万円 |
2,048百万円 |
|
株式会社HAPiNS |
1,495百万円 |
1,574百万円 |
|
株式会社五輪パッキング |
1,045百万円 |
875百万円 |
|
夢展望株式会社 |
499百万円 |
527百万円 |
|
株式会社エス・ワイ・エス |
632百万円 |
524百万円 |
|
その他 |
3,039百万円 |
1,458百万円 |
|
計 |
14,414百万円 |
10,372百万円 |
４ 当社は、資金調達の機動性を高めるため、取引銀行と当座貸越契約を締結しております。
なお、当事業年度末における当融資枠に基づく借入の実行状況は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
当座貸越限度額 |
－ |
7,000百万円 |
|
借入実行残高 |
－ |
6,700百万円 |
|
差引額 |
－ |
300百万円 |
※１ 関係会社に対するものが、次のとおり含まれております。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
営業取引に係る取引高 |
|
|
|
売上高（経営指導料等） |
3,222百万円 |
3,184百万円 |
|
売上高（受取配当金） |
996百万円 |
1,211百万円 |
|
外注費及び業務委託費 |
478百万円 |
640百万円 |
|
営業取引以外の取引高 |
|
|
|
受取利息 |
255百万円 |
378百万円 |
|
受取賃貸料 |
135百万円 |
27百万円 |
|
支払利息 |
9百万円 |
10百万円 |
|
株主優待関連費用 |
470百万円 |
201百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費の主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
当事業年度 （自 2019年４月１日 至 2020年３月31日） |
|
役員報酬 |
168百万円 |
122百万円 |
|
給料手当 |
1,056百万円 |
1,134百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
151百万円 |
132百万円 |
|
退職給付費用 |
60百万円 |
35百万円 |
|
減価償却費 |
219百万円 |
225百万円 |
|
外注費 |
44百万円 |
114百万円 |
|
広告宣伝費 |
347百万円 |
566百万円 |
|
支払手数料 |
960百万円 |
1,049百万円 |
|
支払報酬 |
676百万円 |
531百万円 |
おおよその割合
|
販売費 |
9.2％ |
14.5％ |
|
一般管理費 |
90.8％ |
85.5％ |
子会社株式及び関連会社株式
前事業年度（2019年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
子会社株式 |
16,695百万円 |
41,456百万円 |
24,761百万円 |
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
子会社株式 |
6,639百万円 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
当事業年度（2020年３月31日）
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
時価 |
差額 |
|
子会社株式 |
15,640百万円 |
26,528百万円 |
10,888百万円 |
（注） 時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式の貸借対照表計上額
|
区分 |
貸借対照表計上額 |
|
子会社株式 |
5,662百万円 |
上記については、市場価格がありません。したがって、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「子会社株式」には含めておりません。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2019年３月31日） |
当事業年度 （2020年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
税務上の繰越欠損金 |
2,606百万円 |
3,245百万円 |
|
貸倒引当金 |
1,797百万円 |
2,182百万円 |
|
債務保証損失引当金 |
842百万円 |
690百万円 |
|
関係会社株式 |
197百万円 |
197百万円 |
|
その他 |
108百万円 |
127百万円 |
|
繰延税金資産小計 |
5,552百万円 |
6,443百万円 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
△2,606百万円 |
△3,245百万円 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
△2,946百万円 |
△3,197百万円 |
|
評価性引当額小計 |
△5,552百万円 |
△6,443百万円 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
－ |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
現物配当 |
50百万円 |
0百万円 |
|
資産除去債務 |
19百万円 |
19百万円 |
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繰延税金負債合計 |
69百万円 |
20百万円 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度において、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
取得による企業結合
連結財務諸表の「連結財務諸表注記 ７．企業結合及び非支配持分の取得」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
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（単位：百万円） |
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区分 |
資産の種類 |
期首 帳簿価額 |
当期 増加額 |
当期 減少額 |
当期 償却費 |
期末 帳簿価額 |
減価償却 累計額 |
期末 取得原価 |
|
有形 固定資産 |
建物及び附属設備 |
410 |
43 |
54 |
44 |
355 |
285 |
640 |
|
車両運搬具 |
3 |
1 |
1 |
3 |
0 |
20 |
20 |
|
|
工具、器具及び備品 |
129 |
28 |
0 |
42 |
115 |
479 |
595 |
|
|
建設仮勘定 |
1 |
3 |
5 |
- |
- |
- |
- |
|
|
計 |
545 |
77 |
62 |
90 |
470 |
786 |
1,256 |
|
|
無形 固定資産 |
ソフトウェア |
525 |
177 |
39 |
183 |
480 |
- |
- |
|
ソフトウェア仮勘定 |
135 |
65 |
187 |
- |
12 |
- |
- |
|
|
その他（商標権等） |
16 |
- |
- |
- |
16 |
- |
- |
|
|
|
計 |
677 |
243 |
227 |
183 |
510 |
- |
- |
（注） 当期増加額のうち主なものは、次のとおりであります。
該当事項はありません。