１．要約四半期連結財務諸表の作成方法について
２．監査証明について
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日) |
|
資産 |
|
|
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
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|
|
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営業債権及びその他の債権 |
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|
|
|
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棚卸資産 |
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|
|
|
|
未収法人所得税 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の流動資産 |
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産 |
６ |
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|
流動資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動資産 |
|
|
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|
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有形固定資産 |
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使用権資産 |
|
|
|
|
|
のれん |
|
|
|
|
|
無形資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
その他の非流動資産 |
|
|
|
|
|
非流動資産合計 |
|
|
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前連結会計年度 (2021年３月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日) |
|
負債及び資本 |
|
|
|
|
|
負債 |
|
|
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
|
|
|
|
|
有利子負債 |
|
|
|
|
|
未払法人所得税 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
その他の流動負債 |
|
|
|
|
|
小計 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
６ |
|
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非流動負債 |
|
|
|
|
|
有利子負債 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
|
|
|
|
|
引当金 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
その他の非流動負債 |
|
|
|
|
|
非流動負債合計 |
|
|
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
資本 |
|
|
|
|
|
資本金 |
|
|
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
|
|
その他の資本の構成要素 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者に帰属する持分合計 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
資本合計 |
|
|
|
|
|
負債及び資本合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
５,９ |
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
５ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益又は損失（△） |
10 |
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益又は損失（△）(円) |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
△ |
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）(円) |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2021年10月１日 至 2021年12月31日) |
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
売上収益 |
|
|
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
|
|
その他の収益 |
|
|
|
|
|
その他の費用 |
|
|
|
|
|
営業利益 |
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
金融収益 |
|
|
|
|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
法人所得税費用 |
|
|
|
|
|
継続事業からの四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの四半期利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
１株当たり四半期利益 |
|
|
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
基本的１株当たり四半期利益(円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益（円） |
11 |
|
|
|
|
継続事業 |
|
|
|
|
|
非継続事業 |
|
△ |
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益(円) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 |
|
△ |
|
|
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
△ |
|
|
|
項目合計 |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
△ |
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
△ |
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結会計期間 (自 2020年10月１日 至 2020年12月31日) |
|
当第３四半期連結会計期間 (自 2021年10月１日 至 2021年12月31日) |
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられることのない項目 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 |
|
△ |
|
△ |
|
確定給付制度の再測定 |
|
|
|
|
|
項目合計 |
|
|
|
|
|
純損益に振り替えられる可能性のある項目 |
|
|
|
|
|
在外営業活動体の換算差額 |
|
|
|
|
|
項目合計 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益合計 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益の帰属 |
|
|
|
|
|
親会社の所有者 |
|
|
|
|
|
非支配持分 |
|
|
|
|
|
四半期包括利益 |
|
|
|
|
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本 合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 |
|||
|
2020年４月１日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
△ |
|
△ |
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
△ |
|
|
|
|
|
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
|
|
2020年12月31日残高 |
|
|
|
△ |
|
|
|
|
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
|
注記 |
親会社の所有者に帰属する持分 |
非支配 持分 |
資本 合計 |
||||
|
|
資本金 |
資本 剰余金 |
利益 剰余金 |
その他の 資本の 構成要素 |
合計 |
|||
|
2021年４月１日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他の包括利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
四半期包括利益合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
支配の喪失とならない子会社に対する所有者持分の変動 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
その他 |
|
|
|
△ |
△ |
△ |
|
△ |
|
所有者との取引額等合計 |
|
|
|
△ |
△ |
|
△ |
|
|
2021年12月31日残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
|
非継続事業からの税引前四半期利益又は損失（△） |
|
△ |
|
|
|
減価償却費及び償却費 |
|
|
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
|
|
金融収益及び金融費用 |
|
|
|
|
|
棚卸資産の増減 |
|
|
|
△ |
|
営業債権及びその他の債権の増減 |
|
|
|
△ |
|
営業債務及びその他の債務の増減 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債の増減 |
|
|
|
△ |
|
引当金の増減 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
小計 |
|
|
|
|
|
利息及び配当金の受取額 |
|
|
|
|
|
利息の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
法人所得税の還付額 |
|
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
定期預金の預入による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
定期預金の払戻による収入 |
|
|
|
|
|
有形固定資産の取得による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
有形固定資産の売却による収入 |
|
|
|
|
|
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入 |
|
|
|
|
|
敷金及び保証金の差入れによる支出 |
|
△ |
|
△ |
|
敷金及び保証金の回収による収入 |
|
|
|
|
|
事業譲渡による収入 |
|
|
|
|
|
その他 |
|
△ |
|
△ |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
（単位：百万円） |
|
|
注記 |
前第３四半期連結累計期間 (自 2020年４月１日 至 2020年12月31日) |
|
当第３四半期連結累計期間 (自 2021年４月１日 至 2021年12月31日) |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
|
短期借入金の純増減額 |
|
△ |
|
△ |
|
長期借入れによる収入 |
|
|
|
|
|
長期借入金の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
社債の発行による収入 |
|
|
|
|
|
社債の償還による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
リース負債の返済による支出 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分からの払込による収入 |
|
|
|
|
|
配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
非支配持分への配当金の支払額 |
|
△ |
|
△ |
|
その他 |
|
|
|
△ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
|
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物に係る換算差額 |
|
△ |
|
|
|
現金及び現金同等物の増減額 |
|
|
|
△ |
|
現金及び現金同等物の期首残高 |
|
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振戻額 |
６ |
|
|
|
|
売却目的で保有する資産に含まれる現金及び現金同等物の振替額 |
６ |
△ |
|
△ |
|
現金及び現金同等物の四半期末残高 |
|
|
|
|
RIZAPグループ株式会社（以下、「当社」）は、日本国に所在する株式会社です。当社の登記されている本社の住所は、ホームぺージ（https://www.rizapgroup.com）で開示しています。本要約四半期連結財務諸表は当社及び子会社（以下、「当社グループ」）より構成されています。また、当社グループは報告セグメントの区分を、ヘルスケア・美容、ライフスタイル、インベストメントとしております。詳細は、「第４ 経理の状況 １ 要約四半期連結財務諸表 要約四半期連結財務諸表注記 ５. セグメント情報 (1）報告セグメントの概要」をご参照ください。
当社グループの要約四半期連結財務諸表は、四半期連結財務諸表規則第１条の２の「指定国際会計基準特定会社」の要件を満たすことから、同第93条の規定により、IAS第34号に準拠して作成しています。
要約四半期連結財務諸表は、連結会計年度の連結財務諸表で要求されるすべての情報が含まれていないため、前連結会計年度の連結財務諸表と併せて利用されるべきものです。
本要約四半期連結財務諸表の作成に適用した重要な会計方針は、以下を除き、前連結会計年度に係る連結財務諸表において適用した会計方針と同様です。
当社グループは、第１四半期連結会計期間より、以下の基準を適用しています。
|
基準書 |
基準書名 |
新設・改訂の概要 |
|
IFRS第16号(2021年３月公表) |
リース |
COVID-19に関連した賃料減免に関する会計処理を改訂 |
本改訂は、新型コロナウイルス感染症（以下、「COVID-19」)の感染拡大の直接的な結果として賃料減免を受けたリースの借手に対して、簡便的な会計処理を選択することを認めるものです。
当社グループは、COVID-19に関する賃料減免のうち所定の要件を満たすものについて、実務上の便法を適用し、リースの条件変更に該当するか否かに係る評価を行わないことを選択しております。
本便法の適用による当第３四半期連結累計期間における影響は軽微です。
要約四半期連結財務諸表の作成において、経営者は、会計方針の適用並びに資産、負債、収益及び費用の金額に影響を及ぼす判断、見積り及び仮定の設定を行うことが義務付けられています。実際の業績は、これらの見積りとは異なる場合があります。
見積り及びその基礎となる仮定は継続して見直されています。会計上の見積りの変更による影響は、新型コロナウイルス感染拡大の影響も踏まえた上で、その見積りを変更した会計期間及び影響を受ける将来の会計期間において認識されます。
新型コロナウイルス感染拡大による影響の収束時期は見通せない状況のため、現時点で全ての影響を計画に織り込むことは困難でありますが、新型コロナウイルスの感染状況が今後も継続することを前提とした計画を策定し、会計上の見積りに反映しております。
経営者が行った要約四半期連結財務諸表の金額に重要な影響を与える見積り及び判断は、前連結会計年度に係る連結財務諸表と同様です。
(1）報告セグメントの概要
当社グループの報告セグメントは、当社の構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定及び業績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっている報告セグメントを基礎に決定しています。各セグメントの事業内容は以下のとおりです。
・「ヘルスケア・美容」セグメント：パーソナルトレーニングジム「RIZAP（ライザップ）」を始めとするRIZAP関連事業の運営、体型補整用下着、美容関連用品・化粧品・健康食品の販売等
・「ライフスタイル」セグメント：エンターテイメント商品等の小売およびリユース事業の店舗運営、インテリア雑貨、アパレルおよびアパレル雑貨の企画・開発・製造および販売、スポーツ用品の販売
・「インベストメント」セグメント：グループ内の投資事業および再建を加速するべき事業を管理
なお、当社は前連結会計年度より株式会社エス・ワイ・エス、北斗印刷株式会社、株式会社日本文芸社の事業を、当第３四半期連結累計期間において株式会社アクトの事業を非継続事業に分類しており、これらの会社については「非継続事業からの四半期利益」として継続事業と区分して表示しています。このため前第３四半期連結累計期間における株式会社日本文芸社及び株式会社アクトの事業を非継続事業として修正再表示しています。
(2）報告セグメントの収益及び業績に関する情報
報告セグメントの会計方針は、「３．重要な会計方針」における記載と概ね同一です。
報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値です。セグメント間の取引は市場実勢価格に基づいています。報告セグメントの収益及び業績に関する情報は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
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（単位：百万円） |
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ヘルス ケア・美容 |
ライフ スタイル |
インベス トメント |
合計 |
調整額 |
要約四半期 連結財務諸表 計上額 |
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売上収益 |
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外部顧客からの売上収益 |
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|
セグメント間の売上収益 |
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△ |
|
|
合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
セグメント利益又は損失（△） |
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|
△ |
|
△ |
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|
金融収益 |
|
|
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金融費用 |
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税引前四半期利益 |
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（注）セグメント間の売上収益及びセグメント利益又は損失(△)の調整額は、セグメント間取引消去又は各報告セグメントに配分していない全社費用によるものです。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
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（単位：百万円） |
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ヘルス ケア・美容 |
ライフ スタイル |
インベス トメント |
合計 |
調整額 |
要約四半期 連結財務諸表 計上額 |
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売上収益 |
|
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外部顧客からの売上収益 |
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セグメント間の売上収益 |
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△ |
|
|
合計 |
|
|
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△ |
|
|
セグメント利益 |
|
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|
△ |
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|
金融収益 |
|
|
|
|
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|
|
金融費用 |
|
|
|
|
|
|
|
税引前四半期利益 |
|
|
|
|
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（注）セグメント間の売上収益及びセグメント利益の調整額は、セグメント間取引消去又は各報告セグメントに配分していない全社費用によるものです。
売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債の内訳は、以下のとおりです。
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（単位：百万円） |
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|
前連結会計年度 （2021年３月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日） |
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売却目的で保有する資産 |
|
|
|
|
現金及び現金同等物 |
28 |
|
17 |
|
棚卸資産 |
775 |
|
812 |
|
未収法人所得税 |
－ |
|
5 |
|
その他 |
11 |
|
14 |
|
合計 |
816 |
|
849 |
|
売却目的で保有する資産に直接関連する負債 |
|
|
|
|
営業債務及びその他の債務 |
513 |
|
581 |
|
引当金 |
426 |
|
426 |
|
その他 |
0 |
|
2 |
|
合計 |
939 |
|
1,010 |
（注）当社は2019年３月期連結会計年度においてタツミマネジメント株式会社を、当第３四半期連結累計期間において株式会社アクトを非継続事業に分類しております。これにより、前連結会計年度においてタツミマネジメント株式会社の資産及び負債を、当第３四半期連結会計期間においてタツミマネジメント株式会社及び株式会社アクトの資産及び負債を、それぞれ売却目的で保有する資産とそれに直接関連する負債として表示しています。なお、タツミマネジメント株式会社は新たな仕入を行わず、残存している在庫の処分を行うのみであるため、当期においても非継続事業に分類しております。
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
発行した社債は、ありません。
償還した社債は、次のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
発行総額 （百万円） |
利率（％） |
償還期限 |
|
株式会社ジャパンギャルズ |
第４回無担保社債 |
2015年５月27日 |
50 |
0.71 |
2020年５月27日 |
|
ＳＤエンターテイメント株式会社 |
第15回無担保社債 |
2013年６月25日 |
200 |
0.13 （注） |
2020年６月25日 |
|
ＳＤエンターテイメント株式会社 |
第17回無担保社債 |
2013年６月25日 |
300 |
0.13 （注） |
2020年６月25日 |
|
ＳＤエンターテイメント株式会社 |
第18回無担保社債 |
2013年６月25日 |
300 |
0.38 （注） |
2020年６月25日 |
|
RIZAPグループ株式会社 |
第14回無担保社債 |
2015年９月30日 |
100 |
0.47 |
2020年９月30日 |
|
RIZAPグループ株式会社 |
第15回無担保社債 |
2015年11月10日 |
500 |
0.33 |
2020年10月31日 |
|
RIZAP株式会社 |
第１回無担保社債 |
2015年９月25日 |
300 |
0.55 |
2020年９月25日 |
|
RIZAP株式会社 |
第２回無担保社債 |
2015年９月30日 |
100 |
0.47 |
2020年９月30日 |
|
株式会社エス・ワイ・エス |
第２回無担保社債 |
2013年９月25日 |
50 |
0.84 |
2020年９月25日 |
（注） 利率は変動金利であり、期中平均利率を記載しています。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
発行した社債は、次のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
発行総額 （百万円） |
利率（％） |
償還期限 |
|
株式会社Vidaway |
第４回無担保社債 |
2021年８月25日 |
100 |
0.23 |
2026年８月25日 |
償還した社債は、次のとおりです。
|
会社名 |
銘柄 |
発行年月日 |
発行総額 （百万円） |
利率（％） |
償還期限 |
|
RIZAPグループ株式会社 |
第18回無担保社債 |
2016年９月９日 |
100 |
0.36 |
2021年９月９日 |
|
RIZAPグループ株式会社 |
第19回無担保社債 |
2016年９月28日 |
300 |
0.36 |
2021年９月30日 |
|
RIZAPグループ株式会社 |
第21回無担保社債 |
2016年９月30日 |
500 |
0.13 |
2021年９月30日 |
|
RIZAPグループ株式会社 |
第22回無担保社債 |
2016年11月25日 |
200 |
0.22 |
2021年11月25日 |
(1）授権株式数及び発行済株式数
授権株式数及び発行済株式数の増減は、次のとおりです。
|
（単位：株） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
授権株式数 |
|
|
|
|
普通株式 |
800,000,000 |
|
800,000,000 |
|
発行済株式数 |
|
|
|
|
期首残高 |
556,218,400 |
|
556,218,400 |
|
期中増加 |
－ |
|
－ |
|
期中減少 |
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
556,218,400 |
|
556,218,400 |
（注）１．当社の発行する株式は、すべて無額面普通株式です。
２．発行済株式は全額払込済となっています。
(2）自己株式数
発行済株式総数に含まれる自己株式数は、次のとおりです。
|
（単位：株） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
自己株式数 |
|
|
|
|
期首残高 |
932 |
|
932 |
|
期中増加 |
－ |
|
233 |
|
期中減少 |
－ |
|
－ |
|
四半期末残高 |
932 |
|
1,165 |
当社グループは、売上収益を財又はサービスの別及び販売経路別に分解しています。分解した売上収益と報告セグメントとの関連は、以下のとおりです。
なお、当社は前連結会計年度より株式会社エス・ワイ・エス、北斗印刷株式会社、株式会社日本文芸社の事業を、第３四半期連結累計期間において株式会社アクトの事業を非継続事業に分類しており、これらの会社については「非継続事業からの四半期利益」として継続事業と区分して表示しています。このため前第３四半期連結累計期間における株式会社日本文芸社及び株式会社アクトの事業を非継続事業として修正再表示しています。
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
販売経路 |
ヘルスケア・美容 |
|
ライフスタイル |
|
インベストメント |
|
合計 |
|
財 |
小売 |
17,945 |
|
57,473 |
|
8,707 |
|
84,126 |
|
卸売 |
2,111 |
|
10,476 |
|
9,363 |
|
21,951 |
|
|
役務提供サービス |
小売 |
10,947 |
|
1,604 |
|
4,142 |
|
16,694 |
|
卸売 |
484 |
|
27 |
|
2,647 |
|
3,159 |
|
|
金融サービス |
小売 |
452 |
|
－ |
|
－ |
|
452 |
|
合計 |
31,941 |
|
69,582 |
|
24,861 |
|
126,385 |
|
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
種類 |
販売経路 |
ヘルスケア・美容 |
|
ライフスタイル |
|
インベストメント |
|
合計 |
|
財 |
小売 |
18,123 |
|
53,799 |
|
7,675 |
|
79,598 |
|
卸売 |
1,943 |
|
8,566 |
|
11,159 |
|
21,669 |
|
|
役務提供サービス |
小売 |
12,047 |
|
1,459 |
|
4,524 |
|
18,032 |
|
卸売 |
626 |
|
60 |
|
2,527 |
|
3,214 |
|
|
金融サービス |
小売 |
383 |
|
－ |
|
－ |
|
383 |
|
合計 |
33,124 |
|
63,885 |
|
25,888 |
|
122,898 |
|
(1）非継続事業の概要
当社は前連結会計年度より株式会社エス・ワイ・エス、北斗印刷株式会社、株式会社日本文芸社の事業を、第３四半期連結累計期間において株式会社アクトの事業を非継続事業に分類しており、これらの会社については「非継続事業からの四半期利益」として継続事業と区分して表示しています。このため前第３四半期連結累計期間における株式会社日本文芸社及び株式会社アクトの事業を非継続事業として修正再表示しています。
当第３四半期連結累計期間において非継続事業に分類された収益及び費用は、2019年３月期連結会計年度において非継続事業に分類されたタツミマネジメント株式会社の事業に係る収益及び費用、及び当第３四半期連結累計期間において非継続事業に分類された株式会社アクトの事業に係る収益及び費用となります。
(2）非継続事業の損益
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
非継続事業の損益 |
|
|
|
|
収益 |
7,909 |
|
111 |
|
費用（注） |
8,035 |
|
71 |
|
非継続事業からの税引前四半期利益又は損失（△） |
△125 |
|
39 |
|
法人所得税費用 |
35 |
|
5 |
|
非継続事業からの四半期利益又は損失（△） |
△160 |
|
34 |
（注）前第３四半期連結累計期間において、株式会社エス・ワイ・エス及び北斗印刷株式会社の全株式を譲渡したことによる売却損107百万円が含まれています。
(3）非継続事業からのキャッシュ・フロー
|
（単位：百万円） |
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
非継続事業からのキャッシュ・フロー |
|
|
|
|
営業活動によるキャッシュ・フロー |
1,381 |
|
△134 |
|
投資活動によるキャッシュ・フロー |
785 |
|
－ |
|
財務活動によるキャッシュ・フロー |
△1,701 |
|
64 |
|
合計 |
465 |
|
△70 |
(1）基本的１株当たり四半期利益の算定上の基礎
基本的１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
|
|
|
|
継続事業 |
△140 |
|
1,550 |
|
非継続事業 |
△160 |
|
34 |
|
合計 |
△301 |
|
1,584 |
|
基本的加重平均普通株式数（株） |
556,217,468 |
|
556,217,295 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は損失（△）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
△0.25 |
|
2.79 |
|
非継続事業 |
△0.29 |
|
0.06 |
|
合計 |
△0.54 |
|
2.85 |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
|
|
|
|
継続事業 |
1,779 |
|
928 |
|
非継続事業 |
△179 |
|
12 |
|
合計 |
1,600 |
|
941 |
|
基本的加重平均普通株式数（株） |
556,217,468 |
|
556,217,235 |
|
基本的１株当たり四半期利益又は損失（△）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
3.20 |
|
1.67 |
|
非継続事業 |
△0.32 |
|
0.02 |
|
合計 |
2.88 |
|
1.69 |
(2）希薄化後１株当たり四半期利益の算定上の基礎
希薄化後１株当たり四半期利益及びその算定上の基礎は、次のとおりです。
|
|
前第３四半期連結累計期間 （自 2020年４月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結累計期間 （自 2021年４月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
|
|
|
|
継続事業 |
△140 |
|
1,550 |
|
非継続事業 |
△160 |
|
34 |
|
合計 |
△301 |
|
1,584 |
|
調整額 |
－ |
|
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
|
|
|
|
継続事業 |
△140 |
|
1,550 |
|
非継続事業 |
△160 |
|
34 |
|
合計 |
△301 |
|
1,584 |
|
|
|
|
|
|
基本的加重平均普通株式数（株） |
556,217,468 |
|
556,217,295 |
|
希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響（株） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株） |
556,217,468 |
|
556,217,295 |
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
△0.25 |
|
2.79 |
|
非継続事業 |
△0.29 |
|
0.06 |
|
合計 |
△0.54 |
|
2.85 |
|
|
前第３四半期連結会計期間 （自 2020年10月１日 至 2020年12月31日） |
|
当第３四半期連結会計期間 （自 2021年10月１日 至 2021年12月31日） |
|
親会社の普通株主に帰属する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
|
|
|
|
継続事業 |
1,779 |
|
928 |
|
非継続事業 |
△179 |
|
12 |
|
合計 |
1,600 |
|
941 |
|
調整額 |
△0 |
|
△0 |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する四半期利益又は損失（△）（百万円） |
|
|
|
|
継続事業 |
1,779 |
|
928 |
|
非継続事業 |
△179 |
|
12 |
|
合計 |
1,600 |
|
941 |
|
|
|
|
|
|
基本的加重平均普通株式数（株） |
556,217,468 |
|
556,217,235 |
|
希薄化効果を有する潜在的普通株式の影響（株） |
－ |
|
－ |
|
希薄化後１株当たり四半期利益の計算に使用する加重平均普通株式数（株） |
556,217,468 |
|
556,217,235 |
|
|
|
|
|
|
希薄化後１株当たり四半期利益又は損失（△）（円） |
|
|
|
|
継続事業 |
3.20 |
|
1.67 |
|
非継続事業 |
△0.32 |
|
0.02 |
|
合計 |
2.88 |
|
1.69 |
配当金の支払額は、次のとおりです。
前第３四半期連結累計期間（自 2020年４月１日 至 2020年12月31日）
該当事項はありません。
当第３四半期連結累計期間（自 2021年４月１日 至 2021年12月31日）
該当事項はありません。
(1）公正価値ヒエラルキーのレベル別分類
金融商品の公正価値ヒエラルキーは、レベル１からレベル３までを次のように分類しています。
レベル１：活発な市場における公表価格により測定された公正価値
レベル２：レベル１以外の、観察可能な価格を直接又は間接的に使用して算出された公正価値
レベル３：観察可能な市場データに基づかないインプットを含む、評価技法から算出された公正価値
公正価値ヒエラルキーのレベル間の振替は、各報告期間の期末に発生したものとして認識しています。
経常的に公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーに基づくレベル別分類は、次のとおりです。
前連結会計年度（2021年３月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 |
122 |
0 |
295 |
418 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
－ |
118 |
－ |
118 |
|
合計 |
122 |
118 |
295 |
536 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
－ |
0 |
－ |
0 |
|
合計 |
－ |
0 |
－ |
0 |
（注） レベル間の振替はありません。
当第３四半期連結会計期間（2021年12月31日）
|
（単位：百万円） |
|
|
レベル１ |
レベル２ |
レベル３ |
合計 |
|
金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の金融資産 |
|
|
|
|
|
その他の包括利益を通じて公正価値で測定する資本性金融商品 |
103 |
0 |
376 |
479 |
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産 |
－ |
44 |
－ |
44 |
|
合計 |
103 |
44 |
376 |
524 |
|
金融負債 |
|
|
|
|
|
その他の金融負債 |
|
|
|
|
|
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債 |
－ |
－ |
－ |
－ |
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合計 |
－ |
－ |
－ |
－ |
（注） レベル間の振替はありません。
レベル３に区分される金融商品については、前第３四半期連結累計期間及び当第３四半期連結累計期間において、重要な変動は生じていません。
(2）金融商品の公正価値
① 公正価値と帳簿価額の比較
金融資産及び金融負債の公正価値と帳簿価額の比較は、次のとおりです。なお、帳簿価額と公正価値が極めて近似している金融商品及び経常的に公正価値で測定する金融商品については、次の表には含めていません。
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（単位：百万円） |
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前連結会計年度 （2021年３月31日） |
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当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日） |
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帳簿価額 |
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公正価値 |
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帳簿価額 |
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公正価値 |
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金融資産 |
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償却原価で測定する金融資産 |
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敷金及び保証金 |
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11,398 |
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11,426 |
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10,564 |
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10,588 |
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合計 |
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11,398 |
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11,426 |
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10,564 |
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10,588 |
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金融負債 |
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償却原価で測定する金融負債 |
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社債（１年内返済予定含む） |
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1,613 |
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1,579 |
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1,179 |
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1,155 |
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長期借入金（１年内返済予定含む） |
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23,541 |
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23,290 |
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19,266 |
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19,070 |
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長期未払金（１年内返済予定含む） |
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1,617 |
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1,569 |
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997 |
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955 |
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合計 |
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26,772 |
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26,439 |
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21,444 |
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21,180 |
② 公正価値の算定方法
金融商品の公正価値の算定方法は、次のとおりです。
（ⅰ）その他の金融資産及びその他の金融負債
活発な金融市場において取引されている金融商品の公正価値は、市場価格に基づいており、レベル１に分類しています。活発な市場が存在しない金融商品の公正価値は、適切な評価技法を使用して測定しており、インプットに応じてレベル２又はレベル３に分類しています。デリバティブの公正価値は、契約先の金融機関等から提示された価格等に基づき測定しており、レベル２に分類しています。
（ⅱ）敷金及び保証金
償還予定時期を見積り、安全性の高い債券の利回りで割り引いた現在価値により算定しています。
（ⅲ）社債
当社及び子会社の発行する社債の公正価値は、市場価格がないため、元利金の合計額を同様の新規発行を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
（ⅳ）長期借入金及び長期未払金
長期借入金のうち変動金利のものについては、適用される金利が市場での利率変動を即座に反映するため、また信用リスクに関しては金利に関する取引条件に変更がなく、公正価値は帳簿価額に近似することから、当該帳簿価額によっています。
長期借入金及び長期未払金のうち固定金利のものについては、元利金の合計額を同様の新規借入又は割賦取引を行った場合に想定される利率で割り引いて算定する方法によっています。
（REXT株式会社による株式併合、単元株式数の定めの廃止及び定款の一部変更、並びに臨時株主総会招集の
ための基準日設定）
当社子会社であるREXT株式会社（以下、「REXT」といいます。）は2022年１月７日開催の取締役会において、以下の通り、2022年３月７日開催予定の臨時株主総会（以下、「本臨時株主総会」といいます。）を招集し、本臨時株主総会において、株式併合、単元株式数の定めの廃止及び定款の一部変更について付議すること、並びに本臨時株主総会の招集のための基準日設定について決議いたしました。
なお、当該取締役会決議は、上記の一連の手続きを経て、REXT株式が上場廃止となる予定であることを前提として行われたものです。
１．株式併合
（１）株式併合の目的
当社は、本日現在、ＪＡＳＤＡＱスタンダード市場に上場しているREXT株式15,032,512株（自己株式を除く発行済株式総数に対する所有株式数の割合： 69.84％）を所有するREXTの筆頭株主であり、本株式併合により、REXTの株主は当社のみとなり、当社以外の株主の皆様の保有するREXT株式の数は、１株未満の端数となる予定です。
REXTが本株式併合を付議することを決議するに至った意思決定過程及び理由と致しましては、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により、REXTの企業集団の業績及び将来の見通しは当初想定以上に深刻な影響を受けており、このような極めて厳しい経営環境の下、REXTグループの事業を存続させるためには、2021年４月のREXT発足時の想定を超える抜本的な事業改革が必要であると判断いたしました。しかしながら、REXT株式を上場させたまま抜本的施策を実施することは、REXTグループの業績悪化リスクをREXTの株主の皆様に負担させることにつながりかねず、また、REXTが上場会社としての独立性を維持したまま推進することには限界があると考えるに至りました。
このような点を踏まえ、REXTが抜本的施策を実施するにあたっては、REXT株式を非公開化することが、REXTの株主の皆様に対して発生する可能性がある悪影響を回避し、かつ中長期的な視点から抜本的かつ機動的な経営戦略を迅速かつ果敢に実践するために最も適切な手段であるという結論に至りました。また、REXT株式の非公開化の手法としては、REXTが当社との経営資源の共有や人材の相互活用を想定していることを踏まえ、当社のみをREXTの株主とする方法が有効と考えるに至りました。
（２）併合する株式の種類
普通株式
（３）併合比率
REXT株式について、7,174,844株を１株に併合いたします。
（４）減少する発行済株式総数
21,532,165株
（５）効力発生前における発行済株式総数
21,532,168株
（６）効力発生後における発行済株式総数
３株
（７）効力発生日における発行可能株式総数
12株
（８）1株未満の端株が生じる場合の処理方法並びに当該処理により株主に交付されることが見込まれる金銭の
額
本株式併合により、REXTの株主は当社のみとなり、当社以外の株主の皆様の保有するREXT株式の数は、１株未満の端数となる予定です。当該１株未満の端数に相当する数の株式については、REXT株式が2022年３月28日をもって上場廃止となり、市場価格のない株式となる予定であることから、競売によって買付人が現れる可能性が期待できないこと等を踏まえ、会社法第235条第２項の準用する同法第234条第２項及び第４項の規定に基づき、裁判所の許可を得た上で、REXTが買い取ることを予定しており、その買取りに係る代金を、１株未満の端数が生じた株主の皆様に対して交付する予定です。この場合の買取価格につきましては、必要となる裁判所の許可が予定どおり得られた場合には、基準株式数に400円を乗じた金額に相当する金銭が交付されるような価格に設定することを予定しております。
（９）株式併合の効力発生日
2022年３月30日（予定）
（１０）上場廃止予定日
上記手続きが予定どおり行われた場合、REXT株式は東京証券取引所ＪＡＳＤＡＱスタンダード市場における上場廃止基準に該当することとなり、REXT株式は、2022年３月７日から2022年３月27日までの間、整理銘柄に指定された後、2022年３月28日をもって上場廃止となる予定です。
２．単元株式数の定めの廃止
（１）廃止の理由
本株式併合の効力が発生した場合には、REXTの発行済株式総数は３株となり、単元株式数を定める必要性がなくなるためです。
（２）廃止予定日
2022年３月30日（予定）
（３）廃止の条件
本臨時株主総会において、本株式併合に関する議案及び単元株式数の定めの廃止に係る定款の一部変更に関する議案（下記「３．定款の一部変更」に記載のとおりであります。）が原案どおり承認可決され、本株式併合の効力が生じることを条件といたします。
３．定款の一部変更
（１）定款変更の目的
本株式併合の効力が発生した場合には、REXTの発行済株式総数は３株となり、単元株式数を定める必要性がなくなります。そこで、本株式併合の効力が発生することを条件として、現在１単元100株となっているREXT株式の単元株式数の定めを廃止するため、現行定款第８条（単元株式数）、第９条（単元未満株主の権利）及び第10条（単元未満株式の買増請求）を削除するとともに、当該変更に伴う条数の繰上げを行うものであります。
また、本株式併合の結果、REXTの発行可能株式総数は12株となるところ、かかる点をより明確にするために、当該事項に関する現行定款第６条（発行可能株式総数）を変更するものであります。
（２）定款変更の内容
変更の内容は次のとおりであります。なお、当該定款変更は、本臨時株主総会において本株式併合に係る議案が原案どおり承認可決され、本株式併合の効力が生じることを条件として、本株式併合の効力発生日である2022年３月30日（予定）に効力が発生するものとします。
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現行定款 |
変更案 |
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第6条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、80百万株とする。 |
第6条（発行可能株式総数） 当会社の発行可能株式総数は、12株とする。 |
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第8条（単元株式数） 当会社の単元株式数は、100株とする。 |
（削除） |
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第9条（単元未満株主についての権利） 当会社の株主は、その有する単元未満株式について、次に掲げる権利以外の権利を行使することができない。 (1) 会社法第189条第2項各号に掲げる権利 (2) 会社法第166条第1項の規定による請求をする権利 (3) 株主の有する株式数に応じて募集株式の割当ておよび募集新株予約権の割当てを受ける権利 (4) 次条に定める請求をする権利 |
（削除） |
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第10条（単元未満株式の買増請求） 1. 当会社の株主は、その有する単元未満株式の数と併せて単元株式数となる数の株式を当会社に対し売渡すことを請求（以下「買増請求」という）することができる。 2. 買増請求をすることができる時期、請求の方法等については、取締役会において定める株式取扱規程による。 |
（削除） |
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第11条～第44条（条文省略） |
第8条～第41条（現行どおり） |
（３）定款変更の日程
2022年３月30日(予定)
４．本臨時株主総会に係る基準日設定について
（１）本臨時株主総会に係る基準日等について
REXTは、本臨時株主総会において権利を行使することができる株主を確定するため、2022年１月25日を基準日と定め、同日の最終の株主名簿に記載又は記録された株主をもって、本臨時株主総会において議決権を行使することができる株主といたします。
① 公告日2022年１月７日（金）
② 基準日2022年１月25日（火）
③ 公告方法 電子公告（WEBサイトhttps://www.rext.jp/notice/に掲載いたします。）
（２）本臨時株主総会の開催予定日および付議議案について
上記「１．株式併合」及び「２．単元株式数の定めの廃止」に記載のとおり、REXTは、本臨時株主総会において、本株式併合及び本株式併合の効力発生を条件として単元株式数の定めを廃止する旨の定款の一部変更を行うこと等の議案を付議する予定です。
（REXTの子会社による固定資産の譲渡）
当社子会社であるREXTは、2021年12月23日開催の取締役会において、REXTの子会社である株式会社ワンダーコーポレーションが保有する固定資産の譲渡を決議いたしました。これにより、当社は2022年３月期第４四半期の連結損益計算書において、譲渡益を「その他の収益」に計上する予定です。
（１）譲渡の理由
経営資源の効率的な活用並びに財務体質の強化を図る為。
（２）譲渡資産の概要
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資産内容及び所在地 |
譲渡価額 |
帳簿価額 |
譲渡益 |
現況 |
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WonderREX 千葉ニュータウン店 所在：千葉県印西市泉野三丁目 地番：1186番５ 地積：12647.09㎡ 所在：千葉県印西市泉野三丁目 地番：210番４ 地積：356.16㎡ |
1,830百万円 |
920百万円 |
413百万円 |
店舗 |
株式会社ワンダーコーポレーションは、譲渡資産の賃借契約を締結し、WonderREX 千葉ニュータウン店を引き続き運営する予定です。
なお、REXTは日本会計基準に準拠しており、当社は国際財務報告基準に準拠し上記賃借契約により使用権資産を502百万円認識する影響から、2021年12月23日付のREXT開示「固定資産の譲渡に伴う特別利益の計上及び通期連結業績予想の修正の件」にて記載の譲渡益（846百万円）と差異が生じております。
（３）譲渡先の概要
譲渡先については、守秘義務により開示を控えさせていただいておりますが、REXTと譲渡先との間には、直接の資本関係、人的関係及び取引関係はありません。
（４）譲渡の日程
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REXT取締役会決議日 |
契約締結日 |
譲渡日 |
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2021年12月23日 |
2022年１月27日 |
2022年１月27日 |
本要約四半期連結財務諸表は、2022年２月10日の取締役会によって承認されております。
該当事項はありません。