第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2018年10月１日から2018年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年４月１日から2018年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、誠栄監査法人による四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

379,769

1,396,877

受取手形及び売掛金

234,618

247,164

原材料及び貯蔵品

14,644

27,845

その他

337,426

171,506

貸倒引当金

△100

－

流動資産合計

966,358

1,843,391

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

126,779

173,222

土地

239,102

239,102

その他（純額）

294,721

423,942

有形固定資産合計

660,602

836,266

無形固定資産

 

 

のれん

62,051

49,064

その他

32,645

43,466

無形固定資産合計

94,696

92,529

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

1,476,824

16,930

投資不動産（純額）

857,906

847,090

不動産信託受益権

681,030

3,011,249

その他

624,141

633,071

投資その他の資産合計

3,639,901

4,508,340

固定資産合計

4,395,199

5,437,135

資産合計

5,361,557

7,280,527

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2018年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

23,816

906

短期借入金

89,134

940,000

1年内返済予定の長期借入金

412,550

629,950

未払法人税等

33,194

－

その他

434,009

526,969

流動負債合計

992,703

2,097,825

固定負債

 

 

長期借入金

2,633,620

2,926,934

退職給付に係る負債

10,115

10,665

資産除去債務

－

162,323

その他

474,945

533,698

固定負債合計

3,118,680

3,633,621

負債合計

4,111,383

5,731,446

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,608,852

6,930,852

資本剰余金

－

322,000

利益剰余金

△5,395,628

△5,740,696

自己株式

△2,972

△2,972

株主資本合計

1,210,252

1,509,183

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

112

88

土地再評価差額金

37,740

37,740

その他の包括利益累計額合計

37,852

37,828

新株予約権

2,070

2,070

純資産合計

1,250,174

1,549,081

負債純資産合計

5,361,557

7,280,527

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

売上高

3,479,605

3,825,983

売上原価

658,226

461,874

売上総利益

2,821,379

3,364,110

販売費及び一般管理費

3,087,365

3,467,589

営業損失（△）

△265,986

△103,480

営業外収益

 

 

受取利息

4,569

4,625

受取配当金

2

3

助成金収入

－

2,220

その他

2,710

1,488

営業外収益合計

7,281

8,335

営業外費用

 

 

支払利息

65,804

107,010

支払手数料

47,350

9,870

株式交付費

－

70,276

その他

12,067

9,028

営業外費用合計

125,221

196,184

経常損失（△）

△383,925

△291,329

特別利益

 

 

負ののれん発生益

－

51,172

その他

－

5,000

特別利益合計

－

56,172

特別損失

 

 

固定資産除却損

16,966

1,452

減損損失

－

7,555

特別損失合計

16,966

9,007

税金等調整前四半期純損失（△）

△400,891

△244,165

法人税、住民税及び事業税

25,687

7,795

法人税等調整額

19,912

93,108

法人税等合計

45,598

100,904

四半期純損失（△）

△446,490

△345,069

非支配株主に帰属する四半期純損失（△）

△3,175

－

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）

△443,315

△345,069

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

 前第３四半期連結累計期間

(自　2017年４月１日

　至　2017年12月31日)

 当第３四半期連結累計期間

(自　2018年４月１日

　至　2018年12月31日)

四半期純損失（△）

△446,490

△345,069

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

32

△24

その他の包括利益合計

32

△24

四半期包括利益

△446,458

△345,093

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

△443,283

△345,093

非支配株主に係る四半期包括利益

△3,175

－

 

【注記事項】
（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間より、合同会社東北早期復興支援ファンド２号及び合同会社バリュー・ザ・ホテルファンドの持分及び匿名組合出資持分を取得し、子会社としたことから連結の範囲に含めております。

なお、当該連結の範囲の変更は、当四半期連結会計期間に属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることは確実と認められ、その影響の概要は、連結貸借対照表における総資産の増加、連結損益計算書における特別利益として負ののれん発生益の計上と認識しております。

 
（追加情報）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　平成30年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

減価償却費

61,925千円

90,682千円

のれんの償却額

12,987

12,987

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間(自  2017年４月１日  至  2017年12月31日)

（株主資本の金額の著しい変動）

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間(自  2018年４月１日  至  2018年12月31日)

（株主資本の金額の著しい変動）

当社は、2018年11月12日付で、Star Asia Opportunity III LPから第三者割当増資の払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本金が322,000千円、資本準備金が322,000千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金が6,930,852千円、資本準備金が322,000千円となっております。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年４月１日　至　2017年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ホテル事業

不動産事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,375,416

104,189

3,479,605

－

3,479,605

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

193,050

193,050

－

193,050

計

3,375,416

297,239

3,672,655

－

3,672,655

セグメント利益又は損失（△）

△88,462

49,112

△39,350

－

△39,350

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

△39,350

全社費用（注）

△226,635

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△265,986

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

その他

合計

 

ホテル事業

不動産事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

3,735,642

90,341

3,825,983

－

3,825,983

セグメント間の内部売上高

又は振替高

－

－

－

－

－

計

3,735,642

90,341

3,825,983

－

3,825,983

セグメント利益

118,681

13,217

131,898

－

131,898

 

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

 

利益

金額

報告セグメント計

131,898

全社費用（注）

△235,377

四半期連結損益計算書の営業損失（△）

△103,480

(注) 全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

 

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（重要な負ののれん発生益）

ホテル事業において第１四半期連結会計期間に、合同会社東北早期復興支援ファンド２号及び合同会社バリュー・ザ・ホテルファンドの持分及び匿名組合出資持分を取得したことにより、負ののれん発生益51,172千円を計上しております。
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年４月１日

至　2017年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年４月１日

至　2018年12月31日）

１株当たり四半期純損失（△）

△33円06銭

△24円79銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△443,315

△345,069

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る

親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）

△443,315

△345,069

普通株式の期中平均株式数（株）

13,411,016

13,920,106

(注) 潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式は存在するものの１株当たり四半期純損失であるため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

該当事項はありません。