第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

　当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

　また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、誠栄有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	7,514,013	7,424,005
売掛金	3,815,875	3,996,506
原材料及び貯蔵品	211,570	200,971
その他	1,573,771	1,604,345
貸倒引当金	△13,402	△5,716
流動資産合計	13,101,826	13,220,112
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	10,806,124	10,031,896
土地	510,860	494,677
リース資産（純額）	7,735,138	7,424,677
使用権資産（純額）	2,026,457	2,676,950
建設仮勘定	45,810	59,361
その他	688,300	621,143
有形固定資産合計	21,812,688	21,308,704
無形固定資産
のれん	25,750,263	25,098,357
その他	86,190	76,924
無形固定資産合計	25,836,453	25,175,281
投資その他の資産
投資有価証券	2,415	512,004
敷金及び保証金	2,543,431	2,617,697
その他	3,878,002	3,689,703
投資その他の資産合計	6,423,848	6,819,404
固定資産合計	54,072,989	53,303,389
資産合計	67,174,815	66,523,501

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	486,270	354,022
１年内返済予定の長期借入金	1,690,887	1,532,140
未払金	2,804,949	2,862,200
未払法人税等	84,745	61,810
株主優待引当金	－	12,150
賞与引当金	109,223	74,740
その他	3,053,179	3,120,727
流動負債合計	8,229,253	8,017,790
固定負債
長期借入金	15,429,788	14,589,850
資本性劣後借入金	1,800,000	1,800,000
リース債務	12,155,112	12,606,971
退職給付に係る負債	53,022	51,951
資産除去債務	227,677	227,677
その他	950,542	632,680
固定負債合計	30,616,141	29,909,129
負債合計	38,845,394	37,926,918
純資産の部
株主資本
資本金	10,000	26,640
資本剰余金	21,007,884	21,024,524
利益剰余金	7,049,615	7,444,379
自己株式	△2,992	△3,009
株主資本合計	28,064,507	28,492,534
その他の包括利益累計額
為替換算調整勘定	264,914	104,049
その他の包括利益累計額合計	264,914	104,049
純資産合計	28,329,421	28,596,583
負債純資産合計	67,174,815	66,523,501

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	10,320,873	22,987,734
売上原価	413,380	912,196
売上総利益	9,907,493	22,075,538
販売費及び一般管理費	※１ 8,662,033	※１ 20,135,195
営業利益	1,245,460	1,940,343
営業外収益
受取利息	12,106	11,871
助成金収入	2,639	200
為替差益	2,214	3,131
受取保険金	－	30,897
その他	1,271	19,921
営業外収益合計	18,230	66,019
営業外費用
支払利息	296,561	619,637
支払手数料	1,977	3,830
その他	2,882	29,452
営業外費用合計	301,421	652,919
経常利益	962,270	1,353,443
税金等調整前中間純利益	962,270	1,353,443
法人税、住民税及び事業税	42,495	75,131
法人税等調整額	30,231	182,288
法人税等合計	72,726	257,420
中間純利益	889,543	1,096,023
親会社株主に帰属する中間純利益	889,543	1,096,023

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益	889,543	1,096,023
その他の包括利益
為替換算調整勘定	223,547	△160,865
その他の包括利益合計	223,547	△160,865
中間包括利益	1,113,091	935,158
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	1,113,091	935,158

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	962,270	1,353,443
減価償却費	457,595	867,406
のれん償却額	－	651,905
貸倒引当金の増減額（△は減少）	－	△6,984
株主優待引当金の増減額（△は減少）	62,800	12,150
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	748	1,155
賞与引当金の増減額（△は減少）	69,750	△34,483
受取利息及び受取配当金	△12,106	△11,871
支払利息	296,561	619,637
支払手数料	1,977	3,830
売上債権の増減額（△は増加）	△264,197	△195,629
棚卸資産の増減額（△は増加）	13,094	6,667
仕入債務の増減額（△は減少）	△6,008	△111,825
未払金の増減額（△は減少）	△156,083	57,813
前受金の増減額（△は減少）	△15,986	△60,818
未払又は未収消費税等の増減額	△84,866	△132,370
前払費用の増減額（△は増加）	64,017	△17,720
立替金の増減額（△は増加）	628,911	70,361
未払費用の増減額（△は減少）	102,450	△38,738
その他	22,316	261,851
小計	2,143,241	3,295,781
利息及び配当金の受取額	8,612	8,292
利息の支払額	△303,339	△641,954
法人税等の支払額	△6,403	△96,628
法人税等の還付額	451,511	－
営業活動によるキャッシュ・フロー	2,293,622	2,565,490
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△303,451	△103,740
無形固定資産の取得による支出	△40,942	△1,613
敷金及び保証金の差入による支出	－	△89,902
敷金及び保証金の回収による収入	9,489	5,918
出資金の取得による支出	△500,000	－
投資有価証券の取得による支出	－	△500,000
その他	178,310	△2,593
投資活動によるキャッシュ・フロー	△656,594	△691,931
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の返済による支出	△476,600	－
長期借入れによる収入	1,500,000	－
長期借入金の返済による支出	△2,224,944	△913,005
新株予約権の行使による株式の発行による収入	326,809	－
リース債務の返済による支出	△45,911	△287,220
配当金の支払額	－	△699,966
その他	－	△17
財務活動によるキャッシュ・フロー	△920,647	△1,900,209
現金及び現金同等物に係る換算差額	18,240	△22,345
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	734,622	△48,994
現金及び現金同等物の期首残高	2,723,271	7,195,869
現金及び現金同等物の中間期末残高	※１ 3,457,894	※１ 7,146,874

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
給与手当	808,386千円	2,253,600千円
退職給付費用	748	3,580
地代家賃	2,514,724	6,599,979
株主優待引当金繰入額	62,800	12,150
賞与引当金繰入額	75,000	81,081
貸倒引当金繰入額	－	△6,984
インターネット送客手数料	1,068,787	2,789,021

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は、次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	3,806,819千円	7,424,005千円
預入期間が３ヶ月を超える定期預金	△180,000	△180,000
拘束性預金	△168,925	△97,131
現金及び現金同等物	3,457,894	7,146,874

（株主資本等関係）

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　　1.配当金支払額

　　　該当事項はありません。

　　2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

　　3.株主資本の著しい変動

　（新株予約権の行使）

　当社は、当中間連結会計期間において、ポラリス・ホールディングス株式会社2021年第２回新株予約権の行使に伴う新株の発行により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ163,765千円増加しております。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

1.配当金支払額

決議	株式の種類	配当金の総額 　(百万円)	1株当たり　配当額(円)	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年6月26日 定時株主総会	普通株式	701	3.00	2025年3月31日	2025年6月27日	利益剰余金

2.基準日が当中間連結会計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当中間連結会計期間の末日後となるもの

　該当事項はありません。

3.株主資本の著しい変動

　（新株発行）

　当社は、2025年6月26日開催の第151回定時株主総会にて決議された譲渡制限付株式報酬制度に基づき、割当対象者に対する普通株式の新株発行を行いました。これにより資本金および資本剰余金がそれぞれ16,640千円増加しております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	ホテル運営事業	ホテル投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	9,820,257	500,616	10,320,873	－	10,320,873
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	9,820,257	500,616	10,320,873	－	10,320,873
セグメント利益	1,238,929	499,536	1,738,464	－	1,738,464

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	1,738,464
全社費用（注）	△493,004
中間連結損益計算書の営業利益	1,245,460

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	ホテル運営事業	ホテル投資事業	計
売上高
外部顧客への売上高	22,978,145	9,589	22,987,734	－	22,987,734
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－
計	22,978,145	9,589	22,987,734	－	22,987,734
セグメント利益	2,429,025	9,589	2,438,614	－	2,438,614

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と中間連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

（単位：千円）

利益	金額
報告セグメント計	2,438,614
全社費用（注）	△498,271
中間連結損益計算書の営業利益	1,940,343

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

（報告セグメントの名称の変更）

　前連結会計年度末より、報告セグメントの名称を事業実態により即した名称とするため、「ホテル事業」を「ホテル運営事業」に、「不動産事業」を「ホテル投資事業」に、それぞれ変更いたしました。当該変更は、報告セグメントの名称変更のみであり、セグメント情報に与える影響はありません。なお、前中間連結会計期間の報告セグメント情報は、変更後の報告セグメントの名称に基づき作成しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	ホテル運営事業	ホテル投資事業	計
マネジメント事業	7,968,002	－	7,968,002	－	7,968,002
オペレーション事業	1,849,044	－	1,849,044	－	1,849,044
フランチャイズ事業	3,210	－	3,210	－	3,210
不動産仲介手数料	－	5,637	5,637	－	5,637
顧客との契約から生じる収益	9,820,257	5,637	9,825,894	－	9,825,894
その他の収益	－	494,979	494,979	－	494,979
外部顧客への売上高	9,820,257	500,616	10,320,873	－	10,320,873

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

					（単位：千円）
	報告セグメント			その他	合計
	ホテル運営事業	ホテル投資事業	計
マネジメント事業	22,104,397	－	22,104,397	－	22,104,397
オペレーション事業	870,573	－	870,573	－	870,573
フランチャイズ事業	3,175	－	3,175	－	3,175
不動産仲介手数料	－	－	－	－	－
顧客との契約から生じる収益	22,978,145	－	22,978,145	－	22,978,145
その他の収益	－	9,589	9,589	－	9,589
外部顧客への売上高	22,978,145	9,589	22,987,734	－	22,987,734

（１株当たり情報）

　１株当たり中間純利益及び算定上の基礎、潜在株式調整後１株当たり中間純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
(1) １株当たり中間純利益	7円07銭	4円69銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	889,543	1,096,023
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益（千円）	889,543	1,096,023
普通株式の期中平均株式数（株）	125,876,523	233,787,945
(2) 潜在株式調整後1株当たり中間純利益	7円00銭	－
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益調整額（千円）	－	－
普通株式増加数（株）	1,287,104	－
希薄化効果を有しないため、潜在株式調整後１株当たり中間純利益の算定に含めなかった潜在株式で、前連結会計年度末から重要な変動があったものの概要	－	－

（注）当中間連結会計期間における潜在株式調整1株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。