１ 連結の範囲に関する事項
連結子会社は
２ 持分法の適用に関する事項
関連会社
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
連結子会社26社のうち、㈱マーメイドテキスタイルインダストリーインドネシア、ジェイ．ピー．ボスコ㈱、上海敷紡服飾有限公司、上海敷島家用紡織有限公司、湖州敷島福紡織品有限公司、敷島工業織物（無錫）有限公司、敷紡貿易（上海）有限公司及び敷紡（香港）有限公司の決算日は12月末日、また、新内外綿㈱及び㈱ナイガイテキスタイルの決算日は３月25日であります。連結財務諸表作成にあたっては、同社の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。
４ 会計方針に関する事項
(イ)重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
時価のないもの
移動平均法による原価法
なお、投資事業有限責任組合及びそれに類する組合への出資（金融商品取引法第２条第２項により有価証券とみなされるもの）については、組合契約に規定される決算報告日に応じて入手可能な最近の決算書を基礎とし、持分相当額を純額で取り込む方法によっております。
② デリバティブ
時価法
③ 棚卸資産
総平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）を採用しております。
なお、連結子会社については、主として移動平均法に基づく原価法（収益性の低下による簿価切り下げの方法）を採用しております。
(ロ)重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産（リース資産を除く）
主として定率法を採用しております。
ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物(建物附属設備を除く)、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物、賃貸用店舗については、定額法を採用しております。
なお、耐用年数及び残存価額については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
② 無形固定資産（リース資産及びのれんを除く）
定額法を採用しております。
なお、耐用年数については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間(５年)に基づく定額法によります。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零（残価保証がある場合は当該金額）とする定額法を採用しております。
④ 長期前払費用
定額法を採用しております。
なお、償却期間については、法人税法に規定する方法と同一の基準によっております。
(ハ)重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
主として、債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
② 賞与引当金
主として、従業員(使用人兼務役員の使用人分を含む)に対して、支給する賞与の支出に充てるため、将来の支給見込額のうち当連結会計年度の負担額を計上しております。
③ 役員退職慰労引当金
国内連結子会社の一部については、役員の退任により支払う退職慰労金に充てるため、内規に基づく当連結会計年度末日要支給見込額を計上しております。
④ 修繕引当金
長期賃貸契約を締結している大規模商業施設等における将来の定期的な修繕に要する支出に備えるため、当連結会計年度に負担すべき金額を計上しております。
⑤ 年金資産消失損引当金
消失が見込まれる年金資産の金額のうち負担すべき割合を合理的に見積もり、計上しております。
⑥ 役員株式給付引当金
役員株式給付規程に基づく当社取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び委任契約をしている執行役員への当社株式の給付に備えるため、当連結会計年度末における株式給付債務の見込額に基づき計上しております。
(ニ)退職給付に係る会計処理の方法
従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付債務に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、その発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により費用処理しております。
数理計算上の差異については、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（主として10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。
未認識数理計算上の差異、未認識過去勤務費用の未処理額については、税効果を調整の上、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。
(ホ)重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約が付されている外貨建金銭債権債務等については、振当処理を行っております。また、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は、特例処理を採用しております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
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ヘッジ手段 |
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ヘッジ対象 |
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為替予約 |
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外貨建予定取引 |
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金利スワップ |
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借入金 |
③ ヘッジの方針
為替レート変動によるリスク及び有利子負債の金利変動に対するリスクをヘッジする目的で行っております。
④ ヘッジの有効性評価の方法
ヘッジ手段とヘッジ対象について、それぞれの既に経過した期間におけるキャッシュ・フロー累計額を比較して有効性の判定を行っております。
ただし、為替予約については、すべて将来の購入予定等に基づいており、外貨建予定取引の実行可能性が極めて高いため、有効性の判定を省略しております。
また、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の判定を省略しております。
(ヘ)のれんの償却方法及び償却期間
のれんは、原則として20年以内の効果が及ぶ期間で均等償却しております。ただし、金額的に重要性が乏しい場合には、発生年度に全額償却しております。
(ト)連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
手許現金、要求払預金及び取得日から３ケ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資からなっております。
(チ)その他連結財務諸表作成のための重要な事項
① 消費税等の会計処理
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。
② 連結納税制度の適用
連結納税制度を適用しております。
(会計方針の変更)
（平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱いの適用）
当社及び国内連結子会社は、法人税法の改正に伴い、「平成28年度税制改正に係る減価償却方法の変更に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第32号 平成28年６月17日）を当連結会計年度に適用し、平成28年４月１日以後に取得した建物附属設備及び構築物に係る減価償却方法を定率法から定額法に変更しております。
この変更による当連結会計年度の損益に与える影響は軽微であります。
(連結損益計算書関係)
前連結会計年度において、「営業外収益」に表示していた「貸倒引当金戻入額」は営業外収益の100分の10以下となったため、当連結会計年度より「営業外収益」の「雑収入」に含めて表示しております。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の連結財務諸表の組み替えを行っております。
この結果、前連結会計年度の連結損益計算書において、「営業外収益」に表示していた「貸倒引当金戻入額」23百万円は「雑収入」23百万円として組み替えております。
（追加情報）
（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）
「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号 平成28年３月28日）を当連結会計年度から適用しております。
（株式報酬制度（役員向け株式給付信託）の導入）
当社は、平成28年６月29日開催の第203期定時株主総会決議に基づき、取締役（監査等委員である取締役を除く。）及び委任契約をしている執行役員（以下「取締役等」という。）を対象に、株式報酬制度「役員向け株式給付信託」（以下「本制度」という。）を導入しております。
(1)取引の概要
本制度は、当社が信託に対して金銭を拠出し、当該信託が当該金銭を原資として当社株式を取得し、当該信託を通じて当社の取締役等に対して、当社が定める役員報酬に係る役員株式給付規程に従って、従来の金銭報酬の一部を株式に換えて各取締役等の役位に応じて当社株式を給付する株式報酬制度です。なお、当社の取締役等が当社株式の給付を受ける時期は、原則として取締役等の退任時となります。
(2)信託に残存する自社の株式
本制度の導入に伴い、日本トラスティ・サービス信託銀行株式会社（信託口）が、当社株式925,000株を取得しております。
信託に残存する当社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除く。）により、純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末における当該自己株式の帳簿価額及び株式数は、99百万円及び925,000株であります。
１ 受取手形裏書譲渡高
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
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受取手形裏書譲渡高 |
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百万円 |
|
百万円 |
２ 受取手形割引高
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
受取手形割引高 |
|
百万円 |
|
百万円 |
※３ 受取手形流動化に伴う留保額
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|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
受取手形流動化に伴う留保額 |
123百万円 |
― 百万円 |
※４ 非連結子会社及び関連会社に対する投資
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
投資有価証券（株式） |
357百万円 |
348百万円 |
※５ 担保資産及び担保付債務
当社及び連結子会社４社は、金融機関からの借入金等に対し担保提供を行っております。
(担保提供資産)
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
土地 |
37,960百万円 |
32,427百万円 |
|
建物等 |
10,898 〃 |
10,405 〃 |
|
預金（質権） |
283 〃 |
308 〃 |
|
計 |
49,142百万円 |
43,141百万円 |
|
うち工場財団 |
(10,286百万円) |
(10,421百万円) |
(対応債務)
|
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前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
金融機関からの借入金 |
14,195百万円 |
13,667百万円 |
|
預り敷金保証金 |
5,550 〃 |
5,125 〃 |
|
計 |
19,745百万円 |
18,793百万円 |
なお、「預り敷金保証金」は、上記金額でありますが、金融商品に関する会計基準の適用により、一部保証金については、長期前受収益として認識しているため、連結貸借対照表の金額と一致しておりません。
また、前連結会計年度はその他（投資その他の資産）140百万円を信用状開設等のために担保に差入れており、対応する債務はありません。当連結会計年度はその他（投資その他の資産）137百万円を信用状開設等のために担保に差入れており、対応する債務はありません。
※６ 当社及び連結子会社である新内外綿㈱において、「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)及び「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成11年３月31日改正)に基づき事業用土地の再評価を行い、当該再評価差額のうち、法人税その他の利益に関連する金額を課税標準とする税金に相当する金額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、当該繰延税金負債を控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。
再評価の方法
土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第３号に定める地方税法(昭和25年法律第226号)第341条第10号の土地課税台帳又は同条第11号の土地補充課税台帳に登録されている価格に合理的な調整を行って算出しております。
|
再評価を行った年月日 当社 |
平成12年３月31日 |
|
連結子会社１社 |
平成13年３月25日 |
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
再評価を行った土地の当連結会計年度末における時価と再評価後の帳簿価額との差額 |
14,246百万円 |
14,282百万円 |
※７ 圧縮記帳額の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
建物 |
18百万円 |
18百万円 |
|
機械装置 |
145 〃 |
145 〃 |
|
工具、器具及び備品 |
1 〃 |
1 〃 |
|
計 |
165百万円 |
165百万円 |
８ 当社は、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行16行とコミットメントライン契約を締結しております。
連結会計年度末におけるコミットメントラインに係る借入未実行残高等は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
コミットメントラインの総額 |
8,000百万円 |
8,000百万円 |
|
借入実行残高 |
6,240 〃 |
6,000 〃 |
|
差引額 |
1,760百万円 |
2,000百万円 |
なお、上記及び上記以外の借入金（前連結会計年度は3,868百万円、当連結会計年度は3,537百万円）に係る契約には財務制限条項が付されております。
※１ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
従業員給与 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
従業員賞与 |
|
〃 |
|
〃 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
〃 |
|
〃 |
|
退職給付費用 |
|
〃 |
|
〃 |
※２ 一般管理費及び当期製造費用に含まれる研究開発費は、次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
||
|
|
|
百万円 |
|
百万円 |
※３ 固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
機械装置及び運搬具 |
1百万円 |
5百万円 |
|
工具、器具及び備品 |
0 〃 |
0 〃 |
|
計 |
1百万円 |
5百万円 |
※４ 固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
建物及び構築物 |
19百万円 |
25百万円 |
|
機械装置及び運搬具 |
5 〃 |
12 〃 |
|
工具、器具及び備品 |
0 〃 |
2 〃 |
|
計 |
25百万円 |
39百万円 |
※５ 減損損失
当社グループは以下の資産グループについて減損損失を計上しました。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失（百万円） |
|
工場 |
中国浙江省湖州市 |
機械装置等 |
37 |
|
遊休資産 |
富山県富山市 |
土地及び建物等 |
82 |
|
合計 |
|
|
120 |
当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産または資産グループのキャッシュ・フローを生み出す最小の単位に基づきグルーピングを行っております。遊休資産については、物件単位ごとにグルーピングを行っております。
このうち、継続して営業損失が発生している資産グループ及び遊休資産については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、土地及び建物等39百万円及び撤去費用44百万円、機械装置等36百万円であります。
なお、上記資産グループの回収可能価額は、工場については、使用価値により測定しており、回収可能価額を零としております。また、遊休資産については、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は鑑定評価額等により評価しております。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
用途 |
場所 |
種類 |
減損損失（百万円） |
|
事業用資産 |
東京都中央区 |
建物等 |
14 |
|
遊休資産 |
秋田県仙北郡 |
土地及び建物 |
19 |
|
合計 |
|
|
33 |
当社グループは、減損損失の算定に当たり、他の資産または資産グループのキャッシュ・フローを生み出す最小の単位に基づきグルーピングを行っております。遊休資産については、物件単位ごとにグルーピングを行っております。
このうち、事業用資産は、東京支社の事務所移転に伴う撤去予定の建物等14百万円を特別損失に計上し、連結損益計算書上、特別損失の「事務所移転費用」に含めて表示しております。遊休資産については、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として特別損失に計上いたしました。その内訳は、土地及び建物等13百万円及び撤去費用６百万円であります。
なお、上記資産グループの回収可能価額は、事業用資産については、使用価値により測定しており、回収可能価額を零としております。また、遊休資産については、正味売却価額により測定しており、正味売却価額は鑑定評価額等により評価しております。
※１ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
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当期発生額 |
△122百万円 |
86百万円 |
|
組替調整額 |
15 〃 |
3 〃 |
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税効果調整前 |
△106百万円 |
89百万円 |
|
税効果額 |
△32 〃 |
21 〃 |
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その他有価証券評価差額金 |
△74百万円 |
68百万円 |
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繰延ヘッジ損益 |
|
|
|
当期発生額 |
△124百万円 |
112百万円 |
|
税効果調整前 |
△124百万円 |
112百万円 |
|
税効果額 |
△37 〃 |
34 〃 |
|
繰延ヘッジ損益 |
△87百万円 |
78百万円 |
|
土地再評価差額金 |
|
|
|
税効果額 |
373百万円 |
26百万円 |
|
土地再評価差額金 |
373百万円 |
26百万円 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△108百万円 |
△200百万円 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
△249百万円 |
△201百万円 |
|
組替調整額 |
121 〃 |
109 〃 |
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税効果調整前 |
△128百万円 |
△92百万円 |
|
税効果額 |
△37 〃 |
△21 〃 |
|
退職給付に係る調整額 |
△91百万円 |
△70百万円 |
|
持分法適用会社に対する |
|
|
|
当期発生額 |
△36百万円 |
△11百万円 |
|
その他の包括利益合計 |
△23百万円 |
△109百万円 |
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加(千株) |
減少(千株) |
当連結会計年度末 |
|
普通株式 |
121,108 |
― |
― |
121,108 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加(千株) |
減少(千株) |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(注)１、２ |
3,156 |
2,307 |
0 |
5,464 |
(注) １ 普通株式の自己株式の株式数の増加2,307千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加2,300千株、単元未満株式の買取りによる増加７千株であります。
２ 普通株式の自己株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成27年６月26日 |
普通株式 |
235 |
2.00 |
平成27年３月31日 |
平成27年６月29日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
346 |
3.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加(千株) |
減少(千株) |
当連結会計年度末 |
|
普通株式 |
121,108 |
― |
― |
121,108 |
２ 自己株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加(千株) |
減少(千株) |
当連結会計年度末 |
|
普通株式 |
5,464 |
4,724 |
０ |
10,188 |
(注) １ 当連結会計年度末の自己株式数には、信託が保有する自社の株式が、925千株含まれております。
２ 普通株式の自己株式の株式数の増加4,724千株は、取締役会決議による自己株式の取得による増加3,793千株、単元未満株式の買取りによる増加６千株、株式給付信託の取得による増加925千株であります。
３ 普通株式の自己株式数の減少０千株は、単元未満株式の売渡しによる減少であります。
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成28年６月29日 |
普通株式 |
346 |
3.00 |
平成28年３月31日 |
平成28年６月30日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
平成29年６月29日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
391 |
3.50 |
平成29年３月31日 |
平成29年６月30日 |
(注) 平成29年６月29日定時株主総会決議による配当金の総額には、信託が保有する自社の株式に対する配当金３百
万円が含まれております。
※１ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
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現金及び預金勘定 |
4,975百万円 |
5,122百万円 |
|
預入期間が３か月を超える |
△213 〃 |
△71 〃 |
|
現金及び現金同等物 |
4,761百万円 |
5,050百万円 |
ファイナンス・リース取引
所有権移転外ファイナンス・リース取引
① リース資産の内容
・有形固定資産
主として、繊維事業及び産業材事業における生産設備（機械及び装置）並びに不動産・サービス事業における太陽光発電設備であります。
・無形固定資産
ソフトウェアであります。
② リース資産の減価償却の方法
連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項 （ロ）重要な減価償却資産の減価償却の方法」に記載のとおりであります。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバディブ取引については、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、一部海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替変動のリスクに晒されております。
有価証券は、譲渡性預金であり、市場価格の変動リスクはほとんどないと判断しております。また、投資有価証券は、余資運用及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動等のリスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべてが１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期日は、決算日後、最長で６年後であります。変動金利の資金調達もあり、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部はデリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項（ホ）重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門及び経営管理部が連携し、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、契約先はいずれも信用度の高い国内金融機関であるため、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建て営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、輸入に係る予定取引等により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。
また、当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップを利用しております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を見直しております。
デリバティブ取引については、各社共通の「リスク管理規定」を設け、その取引内容状況、リスク状況、損益の状況等の管理及びその執行を各社の経理部門で行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
平成28年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（(注２)参照)
(単位：百万円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
4,975 |
4,975 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
10,702 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△29 |
|
|
|
|
10,673 |
10,673 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
673 |
673 |
― |
|
資産計 |
16,321 |
16,321 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
4,933 |
4,933 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
6,356 |
6,356 |
― |
|
(3) 社債（１年内償還社債含む） |
4,050 |
4,068 |
18 |
|
(4) 長期借入金（１年内返済長期 |
16,434 |
16,179 |
△255 |
|
負債計 |
31,774 |
31,358 |
△236 |
|
デリバティブ取引（※２） |
△172 |
△172 |
― |
(※１) 受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※２) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
株式は取引所の価格を時価としており、債券他は取引金融機関から提示された価格を時価としております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債（１年内償還社債含む）
当社の発行する社債の時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金（１年内返済長期借入金含む）
変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
取引金融機関から提示された価格等を時価としております。なお、ヘッジ会計が適用されているもののうち為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該受取手形及び売掛金並びに支払手形及び買掛金の時価に含めて記載しております。(上記資産(2)及び負債(1)参照)
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。(上記負債(4)参照)
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位：百万円)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
|
非上場株式（※１） |
562 |
|
敷金及び保証金(負債)(※２) |
5,735 |
(※１)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(※２)敷金及び保証金（負債）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
4,975 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
10,702 |
― |
― |
― |
|
有価証券 |
150 |
― |
― |
― |
|
合計 |
15,828 |
― |
― |
― |
(注４)社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
6,356 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
社債 |
1,080 |
900 |
660 |
1,290 |
120 |
― |
|
長期借入金 |
5,320 |
3,790 |
2,596 |
1,758 |
2,776 |
192 |
|
合計 |
12,756 |
4,690 |
3,256 |
3,048 |
2,896 |
192 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金（主に銀行借入や社債発行）を調達しております。
一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しております。デリバディブ取引については、後述するリスクを回避するために利用し、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、一部海外で事業を行うにあたり生じる外貨建ての営業債権は、為替変動のリスクに晒されております。
有価証券は、譲渡性預金であり、市場価格の変動リスクはほとんどないと判断しております。また、投資有価証券は、余資運用及び業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動等のリスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、すべてが１年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されております。
借入金、社債及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであり、返済期日は、決算日後、最長で６年後であります。変動金利の資金調達もあり、金利の変動リスクに晒されておりますが、一部はデリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用してヘッジしております。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした金利スワップ取引であります。なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「４ 会計方針に関する事項（ホ）重要なヘッジ会計の方法」に記載しております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規程に従い、営業債権について、各事業部門及び経営管理部が連携し、取引先ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規程に準じて、同様の管理を行っております。
デリバティブ取引については、契約先はいずれも信用度の高い国内金融機関であるため、相手先の契約不履行によるいわゆる信用リスクは、ほとんどないと判断しております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社及び一部の連結子会社は、外貨建て営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、先物為替予約を利用してヘッジしております。なお、為替相場の状況により、輸入に係る予定取引等により確実に発生すると見込まれる外貨建営業債権債務に対する先物為替予約を行っております。
また、当社は、借入金に係る支払金利の変動リスクを抑制するために、金利スワップを利用しております。
有価証券及び投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、保有状況を見直しております。
デリバティブ取引については、各社共通の「リスク管理規程」を設け、その取引内容状況、リスク状況、損益の状況等の管理及びその執行を各社の経理部門で行っております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額の他、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
２ 金融商品の時価等に関する事項
平成29年３月31日における連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません。（(注２)参照)
(単位：百万円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価 |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
5,122 |
5,122 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
10,708 |
|
|
|
貸倒引当金（※１） |
△19 |
|
|
|
|
10,689 |
10,689 |
― |
|
(3) 有価証券及び投資有価証券 |
|
|
|
|
その他有価証券 |
908 |
908 |
― |
|
資産計 |
16,720 |
16,720 |
― |
|
(1) 支払手形及び買掛金 |
4,702 |
4,702 |
― |
|
(2) 短期借入金 |
6,154 |
6,154 |
― |
|
(3) 社債（１年内償還社債含む） |
4,050 |
4,052 |
2 |
|
(4) 長期借入金（１年内返済長期 |
15,492 |
15,485 |
△6 |
|
負債計 |
30,399 |
30,395 |
△4 |
|
デリバティブ取引（※２） |
△65 |
△65 |
― |
(※１) 受取手形及び売掛金に対応する貸倒引当金を控除しております。
(※２) デリバティブ取引によって生じた正味の債権・債務は純額で表示しております。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、並びに(2)受取手形及び売掛金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 有価証券及び投資有価証券
株式は取引所の価格を時価としており、債券他は取引金融機関から提示された価格を時価としております。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、並びに(2)短期借入金
これらはすべて短期であるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 社債（１年内償還社債含む）
当社の発行する社債の時価は、市場価格のあるものは市場価格に基づき、市場価格のないものは、元利金の合計額を当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率で割り引いた現在価値により算定しております。
(4) 長期借入金（１年内返済長期借入金含む）
変動金利によるものは、短期間で市場金利が反映されるため時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。固定金利によるものは、元利金の合計額を、新規に同様の借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
デリバティブ取引
取引金融機関から提示された価格等を時価としております。なお、ヘッジ会計が適用されているもののうち為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該受取手形及び売掛金並びに支払手形及び買掛金の時価に含めて記載しております。(上記資産(2)及び負債(1)参照)
金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。(上記負債(4)参照)
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位：百万円)
|
区分 |
連結貸借対照表計上額 |
|
非上場株式（※１） |
538 |
|
敷金及び保証金(負債)(※２) |
5,325 |
(※１)非上場株式については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(※２)敷金及び保証金（負債）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、時価開示の対象としておりません。
(注３)金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
5,122 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
10,708 |
― |
― |
― |
|
有価証券及び投資有価証券 その他
|
150
|
―
|
―
|
―
|
|
合計 |
15,981 |
― |
― |
― |
(注４)社債及び長期借入金の連結決算日後の返済予定額
(単位：百万円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
6,154 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
社債 |
1,140 |
900 |
1,530 |
360 |
120 |
― |
|
長期借入金 |
4,620 |
3,426 |
2,588 |
3,606 |
1,186 |
64 |
|
合計 |
11,915 |
4,326 |
4,118 |
3,966 |
1,306 |
64 |
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ その他有価証券(平成28年３月31日)
(単位：百万円)
|
区分 |
連結決算日における |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
441 |
280 |
161 |
|
小計 |
441 |
280 |
161 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
231 |
272 |
△40 |
|
小計 |
231 |
272 |
△40 |
|
合計 |
673 |
552 |
120 |
（注）減損処理を行った有価証券(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得価額に比べて50％以上下落した場合は全て減損処理を行い、30％～50％未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日)
(単位：百万円)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
45 |
15 |
― |
|
合計 |
45 |
15 |
― |
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ その他有価証券(平成29年３月31日)
(単位：百万円)
|
区分 |
連結決算日における |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
683 |
453 |
229 |
|
小計 |
683 |
453 |
229 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 その他
|
75 150
|
97 150
|
△21 ―
|
|
小計 |
225 |
247 |
△21 |
|
合計 |
908 |
701 |
207 |
（注）減損処理を行った有価証券(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
表中の「取得原価」は、減損処理後の帳簿価額であります。
なお、減損処理にあたっては、期末における時価が取得価額に比べて50％以上下落した場合は全て減損処理を行い、30％～50％未満下落した場合には、回復可能性等を考慮して必要と認められた額について減損処理を行っております。
２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券(自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日)
(単位：百万円)
|
区分 |
売却額 |
売却益の合計額 |
売却損の合計額 |
|
株式 |
9 |
3 |
― |
|
合計 |
9 |
3 |
― |
前連結会計年度（平成28年３月31日）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
該当事項はありません。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等 |
時価 |
当該時価の算定方法 |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。 |
|
売建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
売掛金 |
107 |
― |
（注） |
||
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
買掛金 |
250 |
― |
（注） |
||
|
その他 |
〃 |
7 |
― |
（注） |
||
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
売掛金(予定取引) |
122 |
― |
0 |
||
|
その他 |
〃 |
75 |
― |
△1 |
||
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
買掛金(予定取引) |
2,168 |
― |
△82 |
||
|
その他 |
〃 |
61 |
― |
△0 |
||
|
合計 |
2,793 |
― |
△83 |
|
||
(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載しております。
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
2,175 |
1,987 |
△88 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
6,929 |
4,506 |
(注)２ |
|
合計 |
9,105 |
6,493 |
― |
||
(注) １ 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理） |
金利通貨スワップ取引 米ドル受取・円支払 支払固定・受取変動 |
長期借入金 |
1,000 |
― |
(注) |
|
合計 |
1,000 |
― |
― |
||
(注) 金利通貨スワップの一体処理（特例処理・振当処理）によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
当連結会計年度（平成29年３月31日）
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
通貨関連
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
２ ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引
|
ヘッジ会計の方法 |
デリバティブ 取引の種類等 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等 |
時価 |
当該時価の算定方法 |
|
為替予約等の振当処理 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
取引先金融機関から提示された価格等に基づいて算定しております。 |
|
売建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
売掛金 |
132 |
― |
（注） |
||
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
買掛金 |
337 |
― |
（注） |
||
|
中国元 |
〃 |
1 |
― |
（注） |
||
|
原則的処理方法 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
売掛金(予定取引) |
86 |
― |
2 |
||
|
買建 |
|
|
|
|
||
|
米ドル |
買掛金(予定取引) |
975 |
― |
△3 |
||
|
中国元 |
〃 |
13 |
― |
△0 |
||
|
合計 |
1,546 |
― |
△2 |
|
||
(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金及び買掛金と一体として処理されているため、その時価は、当該売掛金及び買掛金の時価に含めて記載しております。
|
ヘッジ会計の方法 |
取引の種類 |
主なヘッジ対象 |
契約額等 |
契約額等の |
時価 |
|
原則的処理方法 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
1,987 |
1,798 |
△62 |
|
金利スワップの特例処理 |
金利スワップ取引 |
長期借入金 |
7,116 |
4,633 |
(注)２ |
|
合計 |
9,103 |
6,432 |
― |
||
(注) １ 時価の算定方法 取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しております。
２ 金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は、当該長期借入金の時価に含めて記載しております。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社、国内連結子会社及び在外連結子会社の一部は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度として退職一時金制度を設けております。
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
6,295 |
百万円 |
|
勤務費用 |
295 |
〃 |
|
利息費用 |
79 |
〃 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
268 |
〃 |
|
退職給付の支払額 |
△606 |
〃 |
|
退職給付債務の期末残高 |
6,332 |
百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
該当事項はありません。
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
6,332 |
百万円 |
|
年金資産 |
― |
|
|
|
6,332 |
〃 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
― |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,332 |
〃 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
6,332 |
〃 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,332 |
百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
295 |
百万円 |
|
利息費用 |
79 |
〃 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
122 |
〃 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
△16 |
〃 |
|
その他 |
15 |
〃 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
495 |
百万円 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
過去勤務費用 |
16 |
百万円 |
|
数理計算上の差異 |
145 |
〃 |
|
その他 |
△15 |
〃 |
|
|
147 |
百万円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
未認識過去勤務費用 |
― |
百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
1,144 |
〃 |
|
その他 |
― |
〃 |
|
|
1,144 |
百万円 |
(7) 年金資産に関する事項
該当事項はありません。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.6 ％
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
１ 採用している退職給付制度の概要
当社、国内連結子会社及び在外連結子会社の一部は、従業員の退職給付に充てるため、積立型の確定給付制度及び確定拠出制度を採用しております。
なお、一部の連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しております。
２ 確定給付制度
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
|
退職給付債務の期首残高 |
6,332 |
百万円 |
|
勤務費用 |
311 |
〃 |
|
利息費用 |
93 |
〃 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
201 |
〃 |
|
退職給付の支払額 |
△209 |
〃 |
|
退職給付債務の期末残高 |
6,729 |
百万円 |
(2) 年金資産の期首残高と期末残高の調整表
該当事項はありません。
(3) 退職給付債務及び年金資産の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債及び退職給付に係る資産の調整表
|
積立型制度の退職給付債務 |
6,729 |
百万円 |
|
年金資産 |
― |
|
|
|
6,729 |
〃 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
― |
|
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,729 |
〃 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
6,729 |
〃 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
6,729 |
百万円 |
(4) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
|
勤務費用 |
311 |
百万円 |
|
利息費用 |
93 |
〃 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
109 |
〃 |
|
過去勤務費用の費用処理額 |
― |
〃 |
|
その他 |
― |
〃 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
514 |
百万円 |
(5) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
過去勤務費用 |
― |
百万円 |
|
数理計算上の差異 |
92 |
〃 |
|
その他 |
― |
〃 |
|
|
92 |
百万円 |
(6) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
|
未認識過去勤務費用 |
― |
百万円 |
|
未認識数理計算上の差異 |
1,236 |
〃 |
|
その他 |
― |
〃 |
|
|
1,236 |
百万円 |
(7) 年金資産に関する事項
該当事項はありません。
(8) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
割引率 0.6 ％
３ 確定拠出制度
連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、19百万円であります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
(繰延税金資産) |
|
|
|
賞与引当金 |
172百万円 |
175百万円 |
|
退職給付に係る負債 |
1,900 〃 |
2,011 〃 |
|
有価証券評価損 |
99 〃 |
65 〃 |
|
繰越欠損金 |
342 〃 |
296 〃 |
|
その他 |
548 〃 |
508 〃 |
|
繰延税金資産小計 |
3,063 〃 |
3,058 〃 |
|
評価性引当額 |
△588 〃 |
△508 〃 |
|
繰延税金資産合計 |
2,475 〃 |
2,550 〃 |
|
(繰延税金負債) |
|
|
|
土地 |
898 〃 |
898 〃 |
|
繰延ヘッジ損益 |
0 〃 |
2 〃 |
|
その他有価証券評価差額金 |
50 〃 |
73 〃 |
|
その他 |
0 〃 |
― 〃 |
|
繰延税金負債合計 |
950 〃 |
973 〃 |
|
繰延税金資産の純額 |
1,525 〃 |
1,577 〃 |
|
(再評価に係る繰延税金負債) |
|
|
|
土地再評価差額金(損) |
254 〃 |
254 〃 |
|
評価性引当額 |
△254 〃 |
△254 〃 |
|
土地再評価差額金(益) |
6,510 〃 |
6,482 〃 |
|
再評価に係る繰延税金 |
6,510 〃 |
6,482 〃 |
|
|
|
|
(注) 繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
流動資産－繰延税金資産 |
354百万円 |
341百万円 |
|
固定資産－繰延税金資産 |
2,086 〃 |
2,163 〃 |
|
流動負債－その他(繰延税金負債) |
― 〃 |
― 〃 |
|
固定負債－繰延税金負債 |
914 〃 |
927 〃 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
法定実効税率 |
33.02％ |
30.81％ |
|
(調整) |
|
|
|
交際費等永久に損金に |
1.92 |
0.99 |
|
受取配当金等永久に益金に |
△0.03 |
△0.03 |
|
住民税均等割等 |
1.63 |
1.36 |
|
関連会社持分法損益 |
△0.08 |
△0.14 |
|
税額控除 |
△1.80 |
△1.15 |
|
配当等に係る外国源泉税 |
0.46 |
0.28 |
|
過年度法人税額 |
1.47 |
― |
|
評価性引当額の増減 |
△0.11 |
△0.44 |
|
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正 |
2.25 |
― |
|
繰越欠損金の利用 |
― |
△0.19 |
|
その他 |
1.72 |
1.80 |
|
税効果会計適用後の |
40.45 |
33.29 |
重要性が乏しいため、注記を省略しております。
前連結会計年度（自 平成27年４月１日 至 平成28年３月31日）
当社グループでは、大阪府、兵庫県、高知県その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビルや賃貸商業施設を所有しております。平成28年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,346 百万円(主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)であります。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び当連結会計年度における主な変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
|
連結貸借対照表計上額 |
連結決算日における時価 |
||
|
当連結会計年度期首残高 |
当連結会計年度増減額 |
当連結会計年度末残高 |
|
|
33,846 |
△495 |
33,350 |
30,044 |
(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額を控除した金額であります。
２ 主な変動
増減の主なものは減価償却による減少であります。
３ 時価の算定方法
主要な物件については、「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。
当連結会計年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
当社グループでは、大阪府、兵庫県、高知県その他の地域において、賃貸収益を得ることを目的として賃貸オフィスビルや賃貸商業施設等を所有しております。平成29年３月期における当該賃貸等不動産に関する賃貸損益は1,463百万円(主な賃貸収益は売上高に、主な賃貸費用は売上原価に計上)、減損損失は19百万円であります。
賃貸等不動産の連結貸借対照表計上額及び当連結会計年度における主な変動並びに連結決算日における時価及び当該時価の算定方法は以下のとおりであります。
(単位：百万円)
|
連結貸借対照表計上額 |
連結決算日における時価 |
||
|
当連結会計年度期首残高 |
当連結会計年度増減額 |
当連結会計年度末残高 |
|
|
33,350 |
△460 |
32,889 |
30,394 |
(注) １ 連結貸借対照表計上額は、取得原価から減価償却累計額及び減損損失累計額を控除した金額であります。
２ 主な変動
増減の主なものは減価償却による減少であります。
３ 時価の算定方法
主要な物件については、「不動産鑑定評価基準」に基づいて自社で算定した金額(指標等を用いて調整を行ったものを含む。)であります。