第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2019年４月１日から2019年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,357,911	1,959,094
売掛金	122,969	197,648
営業投資有価証券	2,119,740	1,663,919
たな卸資産	2,151	322,033
預託金	796,952	219,249
短期貸付金	8,000	20,000
1年内回収予定の長期貸付金	443,307	-
1年内回収予定の関係会社長期貸付金	333,060	333,000
その他	209,896	308,418
貸倒引当金	-	△1,400
流動資産合計	6,393,989	5,021,964
固定資産
有形固定資産
土地	143,777	976,841
その他（純額）	141,556	507,701
有形固定資産合計	285,333	1,484,542
無形固定資産
のれん	240,003	526,914
その他	2,284	2,113
無形固定資産合計	242,287	529,027
投資その他の資産
投資有価証券	774,895	781,764
関係会社長期貸付金	389,348	425,908
投資不動産	313,545	313,545
その他	99,278	364,506
貸倒引当金	-	△47,613
投資その他の資産合計	1,577,068	1,838,110
固定資産合計	2,104,689	3,851,681
繰延資産	-	10,175
資産合計	8,498,679	8,883,820

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2019年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2019年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	7,119	125,653
短期借入金	-	※ 689,313
1年内償還予定の社債	-	70,000
1年内返済予定の長期借入金	-	71,432
受入保証金	774,664	204,056
未払金	54,670	151,065
未払法人税等	30,539	14,558
引当金	1,000	700
その他	50,105	200,307
流動負債合計	918,098	1,527,088
固定負債
社債	-	305,000
長期借入金	-	200,928
引当金	-	42,000
退職給付に係る負債	112,416	116,082
その他	28,828	286,709
固定負債合計	141,244	950,720
負債合計	1,059,343	2,477,809
純資産の部
株主資本
資本金	4,282,010	4,282,010
資本剰余金	3,206,446	3,206,446
利益剰余金	328,784	△830,869
自己株式	△13,485	△13,539
株主資本合計	7,803,755	6,644,047
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△367,764	△322,531
為替換算調整勘定	3,344	3,165
その他の包括利益累計額合計	△364,420	△319,366
非支配株主持分	-	81,330
純資産合計	7,439,335	6,406,011
負債純資産合計	8,498,679	8,883,820

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
売上高	497,379	489,979
売上原価	448,188	813,677
売上総利益又は売上総損失（△）	49,190	△323,697
販売費及び一般管理費	221,699	450,652
営業損失（△）	△172,508	△774,349
営業外収益
受取利息	8,276	8,910
業務受託手数料	90	4,635
為替差益	77,472	-
その他	3,938	5,580
営業外収益合計	89,777	19,126
営業外費用
支払利息	9	2,948
持分法による投資損失	45,048	35,550
株式交付費償却	460	-
為替差損	-	61,684
貸倒引当金繰入額	11,000	-
その他	8	12,339
営業外費用合計	56,526	112,521
経常損失（△）	△139,257	△867,744
特別利益
固定資産売却益	-	1,235
特別利益合計	-	1,235
特別損失
固定資産売却損	-	7,259
投資有価証券評価損	-	31,588
特別損失合計	-	38,848
税金等調整前四半期純損失（△）	△139,257	△905,358
法人税、住民税及び事業税	615	5,921
法人税等調整額	△50	△1,241
法人税等合計	564	4,679
四半期純損失（△）	△139,821	△910,037
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	-	△18,569
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△139,821	△891,468

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2018年４月１日 　至　2018年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2019年４月１日 　至　2019年６月30日)
四半期純損失（△）	△139,821	△910,037
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	14,307	45,232
為替換算調整勘定	69,766	229
持分法適用会社に対する持分相当額	△52,777	△408
その他の包括利益合計	31,297	45,053
四半期包括利益	△108,524	△864,984
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△108,524	△846,496
非支配株主に係る四半期包括利益	-	△18,487

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　当第１四半期連結会計期間より、従来、当社の主たる営業目的である投資育成を目的としていたため議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としていなかったノースホールディングス㈱及び㈱ノースエナジーについて、2019年４月２日の当社取締役会決議により、両社を当社グループの傘下に入れることを決定したため、連結の範囲に含めております。

　なお、当該連結の範囲の変更は、当第１四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが確実と認められ、連結貸借対照表の総資産額及び総負債額の増加並びに連結損益計算書の売上高等の増加が見込まれると考えられます。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2019年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2019年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出 コミットメントの総額	－千円	600,000千円
借入実行残高	－	500,000
差引額	－	100,000

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
減価償却費	4,515千円	14,221千円
のれんの償却額	－	8,271

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2018年４月１日　至　2018年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2018年６月27日 定時株主総会	普通株式	536,385	10	2018年３月31日	2018年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2019年４月１日　至　2019年６月30日）

配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額 （円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2019年６月26日 定時株主総会	普通株式	268,184	5	2019年３月31日	2019年６月27日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

　金融事業以外のその他の事業について重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。

（有価証券関係）

　その他有価証券が、事業の運営において重要なものとなっており、かつ、前連結会計年度の末日に比べて著しい変動が認められます。

その他有価証券

　前連結会計年度（2019年３月31日）

	取得原価（千円）	連結貸借対照表 計上額（千円）	差額（千円）
(1) 株式	2,442,890	2,075,125	△367,764
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	－	－	－
合計	2,442,890	2,075,125	△367,764

（注）非上場株式等（連結貸借対照表計上額43,308千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

　当第１四半期連結会計期間（2019年６月30日）

	取得原価（千円）	四半期連結貸借対照表 計上額（千円）	差額（千円）
(1) 株式	1,954,141	1,631,502	△322,639
(2) 債券	－	－	－
(3) その他	11,120	11,408	287
合計	1,965,262	1,642,910	△322,351

（注）非上場株式等（四半期連結貸借対照表計上額45,826千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、上表の「その他有価証券」には含めておりません。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称    株式会社ノースエナジー

事業の内容          アセットマネジメント事業

(2) 企業結合を行った主な理由

　金融事業の多角化を目的に新たにアセットマネジメント事業に参入するため。

(3) 企業結合日

　2019年４月２日

　なお、被取得企業は、従来、「連結財務諸表における子会社及び関連会社の範囲の決定に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第22号　2011年３月25日）第16項(4)に基づき、当社の主たる営業目的である投資育成によるキャピタルゲインの獲得を目的としていたため議決権の過半数を自己の計算において所有しているにもかかわらず子会社としておりませんでしたが、2019年４月２日の当社取締役会決議により、被取得企業が営む事業を当社グループの一事業と位置づけ、当社グループの傘下に入れることを決定したため、企業結合日を当該取締役会決議日としております。

(4) 企業結合の法的形式

　現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

　株式会社ノースエナジー

(6) 取得した議決権比率

　57％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

　現金を対価として、株式を取得したことによるものであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　2019年４月１日から2019年６月30日まで

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価	現金	427,500千円
取得原価		427,500

４．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

295,182千円

(2) 発生原因

主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

14年間にわたる均等償却

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2018年４月１日 至　2018年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2019年４月１日 至　2019年６月30日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△2円61銭	△16円62銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△139,821	△891,468
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△139,821	△891,468
普通株式の期中平均株式数（千株）	53,638	53,636

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。