第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2021年10月１日から2021年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,245,939	1,864,406
売掛金	345,341	-
受取手形、売掛金及び契約資産	-	180,945
営業投資有価証券	290,669	327,469
棚卸資産	327,266	340,185
関係会社短期貸付金	20,000	30,000
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	87,450	193,561
その他	442,740	427,850
貸倒引当金	△105,288	△84,788
流動資産合計	3,654,117	3,279,630
固定資産
有形固定資産
土地	1,207,396	1,259,038
その他（純額）	320,623	317,194
有形固定資産合計	1,528,019	1,576,233
無形固定資産
のれん	469,016	237,199
その他	23,236	30,927
無形固定資産合計	492,252	268,127
投資その他の資産
投資有価証券	463,849	460,998
関係会社長期貸付金	823,820	838,229
投資不動産	313,545	313,545
その他	556,928	572,004
貸倒引当金	△85,493	△85,448
投資その他の資産合計	2,072,650	2,099,330
固定資産合計	4,092,923	3,943,691
繰延資産	5,597	25,766
資産合計	7,752,638	7,249,088

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2021年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	240,854	63,054
短期借入金	※ 567,000	※ 753,000
１年内償還予定の社債	68,000	73,600
１年内返済予定の長期借入金	99,804	107,796
未払金	173,006	328,676
未払法人税等	28,795	18,041
引当金	29,100	11,100
その他	147,208	504,379
流動負債合計	1,353,767	1,859,647
固定負債
社債	181,000	209,400
長期借入金	607,594	568,102
引当金	62,500	101,326
退職給付に係る負債	100,402	104,840
その他	478,651	350,950
固定負債合計	1,430,148	1,334,618
負債合計	2,783,915	3,194,266
純資産の部
株主資本
資本金	4,282,010	4,489,295
資本剰余金	2,136,908	2,339,158
利益剰余金	△1,633,864	△2,870,220
自己株式	△13,797	△13,856
株主資本合計	4,771,256	3,944,376
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△46,597	△26,195
為替換算調整勘定	43,801	△11,787
その他の包括利益累計額合計	△2,796	△37,982
新株予約権	-	4,794
非支配株主持分	200,262	143,634
純資産合計	4,968,722	4,054,822
負債純資産合計	7,752,638	7,249,088

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
売上高	3,404,013	1,650,348
売上原価	2,699,261	1,341,923
売上総利益	704,751	308,424
販売費及び一般管理費	1,337,684	1,126,200
営業損失（△）	△632,932	△817,775
営業外収益
受取利息	25,570	26,002
受取保険金	4,725	150
受取給付金	8,000	-
為替差益	-	89,359
貸倒引当金戻入額	160	20,040
未払配当金除斥益	2,513	3,573
その他	7,434	6,003
営業外収益合計	48,403	145,129
営業外費用
支払利息	21,974	13,399
持分法による投資損失	93,287	44,604
為替差損	106,592	-
その他	9,376	3,035
営業外費用合計	231,229	61,039
経常損失（△）	△815,759	△733,685
特別利益
固定資産売却益	26,649	1,043
特別利益合計	26,649	1,043
特別損失
固定資産売却損	13,256	1,271
固定資産除却損	0	5,907
役員退職慰労金	-	327,000
店舗閉鎖損失	786	-
減損損失	-	227,422
特別損失合計	14,042	561,601
税金等調整前四半期純損失（△）	△803,151	△1,294,244
法人税、住民税及び事業税	5,940	3,429
法人税等調整額	△3,479	△38,845
法人税等合計	2,460	△35,415
四半期純損失（△）	△805,612	△1,258,828
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△23,149	△22,472
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△782,462	△1,236,356

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)
四半期純損失（△）	△805,612	△1,258,828
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	201,879	20,402
為替換算調整勘定	38,852	△87,441
持分法適用会社に対する持分相当額	△19,709	31,853
その他の包括利益合計	221,023	△35,186
四半期包括利益	△584,589	△1,294,015
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△561,439	△1,271,543
非支配株主に係る四半期包括利益	△23,149	△22,472

【注記事項】

（会計方針の変更）

（収益認識に関する会計基準等の適用）

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。これにより、クリーンエネルギー事業における太陽光発電設備の販売において、設備の販売と同時に契約される土地の賃貸料及び保守サービスについて、これらは同一の商業的目的を有するものとして契約の締結をしていることなどから、それぞれの契約金額にかかわらず、これらの契約を結合した上で、それぞれの独立販売価格の比率により収益の額を配分し、収益を認識する方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。

　この結果、収益認識会計基準等の適用による、当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。また、利益剰余金の当期首残高に与える影響はありません。

　収益認識会計基準等を適用したため、前連結会計年度の連結貸借対照表において、「流動資産」に表示していた「売掛金」は、第１四半期連結会計期間より「受取手形、売掛金及び契約資産」に含めて表示することといたしました。なお、収益認識会計基準第89-２項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。さらに、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第３四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

（時価の算定に関する会計基準等の適用）

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。これにより、従来、時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品とされていた社債その他の債券以外の有価証券については取得原価をもって四半期連結貸借対照表価額としておりましたが、観察可能なインプットを入手できない場合でも、入手できる最良の情報に基づく観察できないインプットを用いて算定した時価をもって四半期連結貸借対照表価額としております。また、その他有価証券のうち、時価のある有価証券については、期末日前１か月間の市場価格等の平均に基づく時価法から、期末日の市場価格等に基づく時価法に変更しております。

　これらによる当第３四半期連結累計期間の損益に与える影響は軽微であります。

（四半期連結貸借対照表関係）

※　連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2021年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2021年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出 コミットメントの総額	800,000千円	750,000千円
借入実行残高	564,000	750,000
差引額	236,000	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
減価償却費	33,550千円	31,076千円
のれんの償却額	24,813	24,813

（株主資本等関係）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、当第３四半期連結累計期間において、第11回新株予約権の行使による払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間おいて資本金207,285千円、資本準備金207,285千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金4,489,295千円、資本準備金1,707,285千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年12月31日）

　金融事業以外のその他の事業について重要性が乏しいことから、セグメント情報の記載を省略しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	計
売上高
外部顧客への売上高	192,338	955,894	469,567	1,617,800	32,547	1,650,348	－	1,650,348
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	6,000	6,000	△6,000	－
計	192,338	955,894	469,567	1,617,800	38,547	1,656,348	△6,000	1,650,348
セグメント利益又は損失（△）	△329,368	△121,885	3,332	△447,921	△11,374	△459,295	△358,480	△817,775

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△358,480千円には、セグメント間取引消去7,571千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△366,051千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当社グループは、従来、「金融事業」のみを報告セグメントとしておりましたが、当社の投資銀行部門を連結子会社のスターリング証券株式会社に移管したこと及び同じく連結子会社である株式会社ノースエナジーの一部の事業を分社化するなどの会社組織体制の変更等に伴い、第１四半期連結会計期間から報告セグメントを「金融事業」、「クリーンエネルギー事業」及び「モバイル事業」の３区分に変更し、新たにセグメント情報の開示を行うことといたしました。

　なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報を当第３四半期連結累計期間の報告セグメントの区分方法により作成した情報については、必要な財務情報を遡って作成することが実務上困難であるため、開示を行っておりません。

　また、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は単一セグメントであることから、前第３四半期連結累計期間の区分方法により作成した当第３四半期連結累計期間のセグメント情報の記載は省略しております。

３．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

（固定資産に係る重要な減損損失）

　「金融」セグメントにおいて、減損損失を計上しております。なお、当該減損損失額は当第３四半期連結累計期間において、227,422千円であります。

（のれんの金額の重要な変動）

　「金融」セグメントにおいて、のれんの減損を行ったことにより、のれんの金額に重要な変動が生じております。当該事象によるのれんの減少額は当第３四半期連結累計期間において207,002千円であります。

　なお、上記（固定資産に係る重要な減損損失）の減損損失額には当該のれんの減損も含まれております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

当第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	計
一時点で移転される財	63	826,440	405,214	1,231,718	984	1,232,702
一定の期間にわたり移転される財	3,000	92,838	64,353	160,192	31,562	191,755
顧客との契約から生じる収益	3,063	919,279	469,567	1,391,910	32,547	1,424,458
その他の収益	189,275	36,615	－	225,890	－	225,890
外部顧客への売上高	192,338	955,894	469,567	1,617,800	32,547	1,650,348

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△14円59銭	△22円92銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△782,462	△1,236,356
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△782,462	△1,236,356
普通株式の期中平均株式数（千株）	53,634	53,949

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため、記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。