第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第１四半期連結会計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）及び第１四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年６月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,956,990	1,178,628
受取手形、売掛金及び契約資産	614,081	271,642
営業投資有価証券	318,646	363,806
棚卸資産	206,653	137,079
関係会社短期貸付金	30,000	40,000
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	254,912	270,348
その他	463,990	502,180
貸倒引当金	△117,809	△43,918
流動資産合計	3,727,465	2,719,767
固定資産
有形固定資産
土地	1,232,305	1,250,313
その他（純額）	311,072	288,777
有形固定資産合計	1,543,377	1,539,090
無形固定資産
のれん	231,928	345,831
その他	31,633	34,546
無形固定資産合計	263,561	380,378
投資その他の資産
投資有価証券	210,612	228,446
関係会社長期貸付金	804,671	856,446
投資不動産	313,545	313,545
その他	547,728	565,074
貸倒引当金	△85,448	△85,448
投資その他の資産合計	1,791,109	1,878,064
固定資産合計	3,598,048	3,797,532
繰延資産	35,903	33,825
資産合計	7,361,417	6,551,125

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第１四半期連結会計期間 (2022年６月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	177,484	23,303
短期借入金	753,000	253,000
１年内償還予定の社債	73,600	71,600
１年内返済予定の長期借入金	107,796	120,510
未払金	326,114	94,109
未払法人税等	30,588	43,367
引当金	70,676	74,710
その他	423,918	527,903
流動負債合計	1,963,177	1,208,503
固定負債
社債	194,600	214,600
長期借入金	549,470	526,588
引当金	79,926	85,891
退職給付に係る負債	68,899	69,805
その他	350,092	286,169
固定負債合計	1,242,987	1,183,053
負債合計	3,206,165	2,391,557
純資産の部
株主資本
資本金	4,787,920	4,787,920
資本剰余金	2,637,783	2,637,747
利益剰余金	△3,297,469	△3,238,897
自己株式	△13,901	△13,914
株主資本合計	4,114,333	4,172,856
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△33,425	6,279
為替換算調整勘定	△49,236	△102,879
その他の包括利益累計額合計	△82,662	△96,599
新株予約権	4,794	4,794
非支配株主持分	118,788	78,517
純資産合計	4,155,252	4,159,568
負債純資産合計	7,361,417	6,551,125

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
売上高	470,230	259,209
売上原価	439,036	184,965
売上総利益	31,194	74,244
販売費及び一般管理費	436,786	327,263
営業損失（△）	△405,592	△253,019
営業外収益
受取利息	8,080	9,628
為替差益	-	296,871
貸倒引当金戻入額	-	20,000
その他	4,872	4,393
営業外収益合計	12,953	330,893
営業外費用
支払利息	4,245	4,416
持分法による投資損失	13,452	5,016
為替差損	1,817	-
その他	781	3,729
営業外費用合計	20,297	13,163
経常利益又は経常損失（△）	△412,936	64,711
特別利益
固定資産売却益	1,043	-
特別利益合計	1,043	-
特別損失
固定資産売却損	1,271	-
固定資産除却損	4,668	-
役員退職慰労金	27,000	-
特別損失合計	32,939	-
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△444,833	64,711
法人税、住民税及び事業税	4,104	27,764
法人税等調整額	△23,466	△6,078
法人税等合計	△19,362	21,686
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△425,470	43,024
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△19,360	△15,547
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△406,110	58,572

【四半期連結包括利益計算書】

【第１四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第１四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年６月30日)	当第１四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年６月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△425,470	43,024
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	46,502	39,705
為替換算調整勘定	△74,640	△76,493
持分法適用会社に対する持分相当額	27,462	22,851
その他の包括利益合計	△675	△13,936
四半期包括利益	△426,146	29,087
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△406,785	44,635
非支配株主に係る四半期包括利益	△19,360	△15,547

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第１四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・ジャイロンは株式の取得したため、㈱ライゾーマビジネスは新たに設立したため、それぞれ連結の範囲に含めております。

（四半期連結貸借対照表関係）

　連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第１四半期連結会計期間 （2022年６月30日）
当座貸越極度額及び貸出 コミットメントの総額	750,000千円	250,000千円
借入実行残高	750,000	250,000
差引額	－	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第１四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第１四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
減価償却費	10,145千円	9,041千円
のれんの償却額	8,271	5,271

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	計
売上高
外部顧客への売上高	158,824	128,795	173,233	460,854	9,376	470,230	－	470,230
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	2,000	2,000	△2,000	－
計	158,824	128,795	173,233	460,854	11,376	472,230	△2,000	470,230
セグメント利益又は損失（△）	△167,168	△91,647	8,851	△249,964	△6,723	△256,687	△148,904	△405,592

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△148,904千円には、セグメント間取引消去2,726千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△151,631千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

（単位：千円）

	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	計
売上高
外部顧客への売上高	3,798	137,306	107,982	249,087	10,121	259,209	－	259,209
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	2,000	2,000	△2,000	－
計	3,798	137,306	107,982	249,087	12,121	261,209	△2,000	259,209
セグメント損失（△）	△71,931	△49,773	△10,461	△132,166	△2,591	△134,757	△118,261	△253,019

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

２．セグメント損失（△）の調整額△118,261千円には、セグメント間取引消去900千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△119,161千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　当第１四半期連結会計期間において、当社が㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たに「デジタルマーケティング事業」を報告セグメントに加えることといたしました。なお、同社のみなし取得日を当第１四半期連結会計期間末としたため、セグメント売上高及びセグメント損失（△）は発生しておりません。

３．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　上記「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、当第１四半期連結会計期間に㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」セグメントにおいて、のれんが119,173千円増加しております。

（企業結合等関係）

取得による企業結合

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社ユニヴァ・ジャイロン

事業の内容　　　　　デジタルマーケティング支援を目的としたツールベンダー

(2) 企業結合を行った主な理由

　当社事業戦略の一つである「新たな事業ポートフォリオの構築」 においてデジタルマーケティングの親和性の高い分野でその知見活用により売上・利益の向上への貢献が期待できることから、同社を独立して当社の子会社とすることが、当社の「開発型ビジネス」の早期推進に資するものと判断したためであります。

(3) 企業結合日

2022年５月31日

(4) 企業結合の法的形式

現金を対価とする株式取得

(5) 結合後企業の名称

変更はありません。

(6) 取得した議決権比率

86％

(7) 取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が現金を対価として株式を取得したためであります。

２．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　みなし取得日を当第１四半期連結会計期間末としているため、同社の業績は当第１四半期連結累計期間に含まれておりません。

３．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

取得の対価　　　　現金	124,700千円
取得原価	124,700

４．主要な取得関連費用の内訳及び金額

デューデリジェンス費用及び株式価値算定費用　2,750千円

５．発生したのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

(1) 発生したのれんの金額

　119,173千円

(2) 発生原因

　主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

(3) 償却方法及び償却期間

　８年間にわたる均等償却

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第１四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	計
一時点で移転される財	63	92,009	154,648	246,721	64	246,785
一定の期間にわたり移転される財	－	15,405	18,584	33,990	9,312	43,303
顧客との契約から生じる収益	63	107,415	173,233	280,712	9,439	290,089
その他の収益	158,761	21,380	－	180,141	－	180,141
外部顧客への売上高	158,824	128,795	173,233	460,854	9,376	470,230

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

当第１四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年６月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	計
一時点で移転される財	－	102,005	86,414	188,420	362	188,782
一定の期間にわたり移転される財	3,500	18,860	21,567	43,928	9,759	53,687
顧客との契約から生じる収益	3,500	120,865	107,982	232,348	10,121	242,470
その他の収益	298	16,440	－	16,739	－	16,739
外部顧客への売上高	3,798	137,306	107,982	249,087	10,121	259,209

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第１四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年６月30日）	当第１四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年６月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△7円57銭	0円87銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△406,110	58,572
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△406,110	58,572
普通株式の期中平均株式数（千株）	53,634	67,493

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第１四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため、当第１四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。

（重要な後発事象）

（取得による企業結合）

　当社は、2022年７月19日開催の取締役会において、2022年８月29日開催予定の臨時株主総会で「株式交付計画承認の件」が承認されることを条件として、当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュージョン（以下、「ユニヴァ・フュージョン」といいます。）を株式交付子会社とする株式交付（以下、「本株式交付」といいます。）を行うことを決議いたしました。

１．企業結合の概要

(1) 被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　　株式会社ユニヴァ・フュージョン

事業の内容　　　　　美容・健康関連商品の企画及び販売

(2) 企業結合を行う主な理由

　当社グループが推進する「開発型ビジネス」の一環として、関連ビジネスの裾野も広くビジネス機会の頻度も高い「健康・美容ビジネス」を新たに当社グループ事業に取り込むことにより、新たな事業ポートフォリオ構築による収益力の向上を図るためであります。

(3) 企業結合日（本株式交付の日程）

臨時株主総会基準日　　　　　　　　　　　2022年７月12日

株式交付計画承認取締役会（当社）　　　　2022年７月19日

臨時株主総会付議承認取締役会　　　　　　2022年７月19日

株式交付承認臨時株主総会（当社）　　　　2022年８月29日（予定）

株式譲渡の申込期日　　　　　　　　　　　2022年９月29日（予定）

総数譲渡契約締結（両社）　　　　　　　　2022年９月29日（予定）

株式交付の効力発生日　　　　　　　　　　2022年９月30日（予定）

(4) 企業結合の法的形式

当社を株式交付親会社、ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付です。

(5) 企業結合後の名称

変更はありません。

(6) 取得する議決権比率

51％

(7) 取得企業を決定するに至った経緯

当社が株式交付により株式（議決権比率51％）を取得し、子会社化することによるものであります。

２．被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

　現時点では確定しておりません。

３．主要な取得関連費用の内容及び金額

　現時点では確定しておりません。

４．株式の種類別の交付比率及びその算定方法並びに交付する株式数

(1) 株式の種類別の交付比率

　ユニヴァ・フュージョンの普通株式１株：当社の普通株式64,414.10株

(2) 株式交付比率の算定方法

　当社は、株式交付比率の決定にあたり、その公平性・妥当性を確保するため、当社及びユニヴァ・フュージョンから独立した第三者算定機関に株式交付の算定を依頼し、株式交付比率の算定結果をふまえ、当事者間で協議の上、算定しております。

(3) 交付する株式数

13,140,476株（予定）

５．発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

　現時点では確定しておりません。

（事業分離）

　当社の連結子会社である㈱ノースエナジー（以下、「ＮＥ社」といいます。）は、同社が保有する㈱ノースコミュニケーション（以下、「ＮＣ社」といいます。）の株式の全部を2022年８月１日付で譲渡いたしました。

１．事業分離の概要

(1) 分離先企業の名称

株式会社コスモネット（以下、「ＣＮ社」といいます。）

(2) 分離した事業の内容

譲渡した子会社の名称　　株式会社ノースコミュニケーション

事業内容　　　　　　　　モバイル事業

(3) 事業分離を行った主な理由

　当社グループは、2022年６月に公表いたしました「中期経営計画」の通り、当社グループの成長に資する新たな事業の確立及び強固な経営基盤の構築と新たな価値創造の実現を目指しております。

　ＮＣ社の企業価値向上に向けた施策を検討する中で、不採算店舗の閉鎖等の改善策を進めていたものの、ＮＣ社単独での企業価値向上には限界があることから、同事業を全国展開するＣＮ社傘下で事業展開する事により加速度的成長が期待できるものと考え、ＮＥ社とＣＮ社にて協議を重ねた結果、ＮＥ社が保有するＮＣ社の全株式を譲渡いたしました。

(4) 事業分離日

2022年８月１日

(5) 法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

２．実施する会計処理の概要

　「事業分離等に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、会計処理を行う予定であります。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメント

　モバイル事業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概要額

	累計期間
売上高	107,982千円
営業損失（△）	△10,461

２【その他】

　該当事項はありません。