第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,956,990	1,748,257
受取手形、売掛金及び契約資産	614,081	498,630
営業投資有価証券	318,646	355,729
棚卸資産	※１ 206,653	※１ 380,382
関係会社短期貸付金	30,000	122,472
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	254,912	233,624
その他	463,990	459,179
貸倒引当金	△117,809	△55,062
流動資産合計	3,727,465	3,743,213
固定資産
有形固定資産
土地	1,232,305	1,240,938
その他（純額）	311,072	264,784
有形固定資産合計	1,543,377	1,505,723
無形固定資産
のれん	231,928	1,047,045
その他	31,633	45,284
無形固定資産合計	263,561	1,092,329
投資その他の資産
投資有価証券	210,612	221,622
関係会社長期貸付金	804,671	956,007
投資不動産	313,545	313,545
その他	547,728	646,944
貸倒引当金	△85,448	△85,448
投資その他の資産合計	1,791,109	2,052,671
固定資産合計	3,598,048	4,650,723
繰延資産	35,903	30,950
資産合計	7,361,417	8,424,888

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	177,484	119,185
短期借入金	753,000	443,000
１年内償還予定の社債	73,600	98,600
１年内返済予定の長期借入金	107,796	185,428
未払金	326,114	413,080
未払法人税等	30,588	53,304
引当金	70,676	40,108
その他	423,918	422,248
流動負債合計	1,963,177	1,774,955
固定負債
社債	194,600	208,800
長期借入金	549,470	688,037
引当金	79,926	91,856
退職給付に係る負債	68,899	64,235
その他	350,092	280,210
固定負債合計	1,242,987	1,333,138
負債合計	3,206,165	3,108,094
純資産の部
株主資本
資本金	4,787,920	4,787,920
資本剰余金	2,637,783	3,597,002
利益剰余金	△3,297,469	△3,141,131
自己株式	△13,901	△13,924
株主資本合計	4,114,333	5,229,866
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△33,425	115
為替換算調整勘定	△49,236	△227,447
その他の包括利益累計額合計	△82,662	△227,332
新株予約権	4,794	4,794
非支配株主持分	118,788	309,465
純資産合計	4,155,252	5,316,794
負債純資産合計	7,361,417	8,424,888

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	1,209,407	681,979
売上原価	993,500	385,139
売上総利益	215,906	296,839
販売費及び一般管理費	※ 800,689	※ 717,000
営業損失（△）	△584,782	△420,160
営業外収益
受取利息	17,093	20,492
為替差益	25,824	467,982
貸倒引当金戻入額	10,040	20,141
その他	7,130	10,790
営業外収益合計	60,088	519,407
営業外費用
支払利息	8,862	8,719
持分法による投資損失	26,472	29,782
その他	1,608	7,859
営業外費用合計	36,943	46,361
経常利益又は経常損失（△）	△561,638	52,884
特別利益
固定資産売却益	1,043	35,193
特別利益合計	1,043	35,193
特別損失
固定資産売却損	1,271	-
固定資産除却損	5,907	163
関係会社株式売却損	-	7,575
役員退職慰労金	327,000	-
特別損失合計	334,178	7,738
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△894,773	80,339
法人税、住民税及び事業税	5,529	3,749
法人税等調整額	△30,218	△47,863
法人税等合計	△24,689	△44,114
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△870,084	124,454
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△15,131	△31,883
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△854,952	156,337

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	△870,084	124,454
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	43,759	33,541
為替換算調整勘定	△73,585	△213,695
持分法適用会社に対する持分相当額	27,019	35,485
その他の包括利益合計	△2,805	△144,669
四半期包括利益	△872,890	△20,215
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△857,758	11,668
非支配株主に係る四半期包括利益	△15,131	△31,883

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	△894,773	80,339
減価償却費	20,633	18,523
のれん償却額	16,542	14,266
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△10,545	△74,020
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	249	△4,664
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	29,526	11,930
株主優待引当金の増減額（△は減少）	-	△39,590
受取利息及び受取配当金	△17,093	△20,492
支払利息	8,862	8,719
為替差損益（△は益）	△25,965	△464,265
持分法による投資損益（△は益）	26,472	29,782
有形固定資産売却損益（△は益）	228	△35,193
関係会社株式売却損益（△は益）	-	7,575
役員退職慰労金	327,000	-
売上債権の増減額（△は増加）	55,388	417,778
棚卸資産の増減額（△は増加）	△20,687	76,777
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	137,474	441
預託金の増減額（△は増加）	20,567	-
未収消費税等の増減額（△は増加）	11,535	27,148
その他の資産の増減額（△は増加）	△22,456	64,457
仕入債務の増減額（△は減少）	△157,698	△132,870
受入保証金の増減額（△は減少）	△5,207	-
未払消費税等の増減額（△は減少）	△52,118	△12,911
その他の負債の増減額（△は減少）	△42,544	△159,195
その他	1,303	13,215
小計	△593,305	△172,249
利息及び配当金の受取額	9	7
利息の支払額	△9,270	△9,091
保険金の受取額	150	-
役員退職慰労金の支払額	△27,000	△210,000
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	14,624	21,616
営業活動によるキャッシュ・フロー	△614,791	△369,716
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△90,197	△16,937
有形固定資産の売却による収入	15,693	59,193
無形固定資産の取得による支出	△409	△10,600
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	-	△136,088
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	-	604,309
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	-	53,518
貸付けによる支出	△41,187	△10,000
差入保証金の差入による支出	△319	△485
差入保証金の回収による収入	12,569	-
その他	△9,900	4,481
投資活動によるキャッシュ・フロー	△113,750	547,391

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△7,000	△310,000
長期借入れによる収入	40,000	20,000
長期借入金の返済による支出	△59,551	△64,519
社債の発行による収入	38,796	38,956
社債の償還による支出	△34,000	△36,800
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,255	△1,156
割賦債務の返済による支出	△8,271	△8,271
自己株式の取得による支出	△37	△22
配当金の支払額	△332	△10
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△39,190	△25,658
その他	-	△4,926
財務活動によるキャッシュ・フロー	△70,842	△392,408
現金及び現金同等物に係る換算差額	836	6,001
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△798,547	△208,732
現金及び現金同等物の期首残高	2,245,939	1,956,990
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,447,391	※ 1,748,257

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・ジャイロンは株式を取得したため、㈱ライゾーマビジネスは新たに設立したため、それぞれ連結の範囲に含めております。

　当第２四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・フュージョンは株式交付により同社の株式を取得したため連結の範囲に含めております。なお、当該連結の範囲の変更は、当第２四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが見込まれます。影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の増加であります。また、㈱ノースコミュニケーションは㈱ノースエナジーが保有していた同社の株式の全てを譲渡したため、連結の範囲から除外いたしました。

（四半期連結貸借対照表関係）

※１  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年９月30日）
商品及び製品	60,445千円	284,785千円
仕掛品	145,359	81,459
原材料及び貯蔵品	848	1,881
販売用不動産	－	12,255

２　連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2022年９月30日）
当座貸越極度額及び貸出 コミットメントの総額	750,000千円	250,000千円
借入実行残高	750,000	250,000
差引額	－	－

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
従業員給与・賞与	239,941千円	218,921千円
賞与引当金繰入額	6,756	6,523
役員退職慰労引当金繰入額	29,526	11,930
退職給付費用	8,999	7,541
貸倒引当金繰入額	－	409

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	1,447,391千円	1,748,257千円
現金及び現金同等物	1,447,391	1,748,257

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

株主資本の著しい変動

　当社は、2022年７月19日開催の取締役会において決議し、2022年８月29日開催の臨時株主総会において株式交付計画承認の件が承認可決されたことにより、2022年９月30日付で当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付を実施いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が959,254千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,597,002千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	計
売上高
外部顧客への売上高	189,336	658,859	340,076	1,188,272	21,134	1,209,407	－	1,209,407
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	4,000	4,000	△4,000	－
計	189,336	658,859	340,076	1,188,272	25,134	1,213,407	△4,000	1,209,407
セグメント利益又は損失（△）	△248,333	△87,494	10,264	△325,563	△8,680	△334,244	△250,538	△584,782

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△250,538千円には、セグメント間取引消去△4,000千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△246,538千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	153,569	257,656	192,840	57,246	661,312	20,667	681,979	－	681,979
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	41,750	41,750	△41,750	－
計	153,569	257,656	192,840	57,246	661,312	62,417	723,729	△41,750	681,979
セグメント利益又は損失（△）	44,611	△163,784	△17,519	△7,601	△144,294	△2,016	△146,310	△273,849	△420,160

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△273,849千円には、セグメント間取引消去3,864千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△277,714千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第２四半期連結会計期間において、㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めております。

　これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は「ビューティ＆ヘルスケア事業」において1,997,140千円増加しております。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、当社が㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たに「デジタルマーケティング事業」を報告セグメントに加えることといたしました。

　当第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たに「ビューティー＆ヘルスケア事業」を報告セグメントに加えることといたしました。なお、当該株式交付の効力発生日が2022年９月30日であるため、セグメント売上高及びセグメント利益又は損失（△）は発生しておりません。

４．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　上記「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間に㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」セグメントにおいて、のれんが115,449千円増加しております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「ビューティー＆ヘルスケア事業」セグメントにおいて、のれんが710,209千円増加しております。

（企業結合等関係）

１．取得による企業結合

(1) 企業結合の概要

①　被取得企業の名称及びその事業の内容

被取得企業の名称　株式会社ユニヴァ・フュージョン（以下、「ユニヴァ・フュージョン」といいます。）

事業の内容　　　　美容・健康関連商品の企画及び販売

②　企業結合を行った主な理由

　当社グループが推進する「開発型ビジネス」の一環として、関連ビジネスの裾野も広くビジネス機会の頻度も高い「健康・美容ビジネス」を新たに当社グループ事業に取り込むことにより、新たな事業ポートフォリオ構築による収益力の向上を図るためであります。

③　企業結合日

2022年９月30日

④　企業結合の法的形式

当社を株式交付親会社、ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付であります。

⑤　企業結合後の名称

変更はありません。

⑥　取得する議決権比率

51％

⑦　取得企業を決定するに至った主な根拠

当社が株式交付により株式（議決権比率51％）を取得し、子会社化したことによるものであります。

(2) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に含まれる被取得企業の業績の期間

　企業結合日が2022年９月30日であるため、当第２四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書に被取得企業の業績は含まれておりません。

(3) 被取得企業の取得原価及び対価の種類ごとの内訳

企業結合日に交付した当社の普通株式の時価	959,254千円
取得原価	959,254

(4) 主要な取得関連費用の内容及び金額

　デューデリジェンス費用及び株式価値算定費用　21,019千円

(5) 株式の種類別の交付比率及びその算定方法並びに交付した株式数

①　株式の種類別の交付比率

　ユニヴァ・フュージョンの普通株式１株：当社の普通株式64,414.10株

②　株式交付比率の算定方法

　当社は、株式交付比率の決定にあたり、その公平性・妥当性を確保するため、当社及びユニヴァ・フュージョンから独立した第三者算定機関に株式交付の算定を依頼し、株式交付比率の算定結果をふまえ、当事者間で協議の上、算定しております。

③　交付した株式数

　13,140,476株

(6) 発生するのれんの金額、発生原因、償却方法及び償却期間

①　発生したのれんの金額

　710,209千円

②　発生原因

　主として今後の事業展開によって期待される超過収益力であります。

③　償却期間及び償却方法

　７年間にわたる均等償却

２．事業分離

(1) 事業分離の概要

①　分離先企業の名称

株式会社コスモネット（以下、「コスモネット」といいます。）

②　分離した事業の内容

譲渡した子会社の名称　　株式会社ノースコミュニケーション（以下、「ノースコミュニケーション」といいます。）

事業内容　　　　　　　　モバイル事業

③　事業分離を行った主な理由

　当社グループは、2022年６月に公表いたしました「中期経営計画」の通り、当社グループの成長に資する新たな事業の確立及び強固な経営基盤の構築と新たな価値創造の実現を目指しております。

　当社の連結子会社である㈱ノースエナジー（以下、「ノースエナジー」といいます。）は、ノースコミュニケーションの企業価値向上に向けた施策を検討する中で、不採算店舗の閉鎖等の改善策を進めていたものの、ノースコミュニケーション単独での企業価値向上には限界があることから、同事業を全国展開するコスモネット傘下で事業展開する事により加速度的成長が期待できるものと考え、ノースエナジーとコスモネットにて協議を重ねた結果、ノースエナジーが保有するノースコミュニケーションの全株式を譲渡いたしました。

④　事業分離日

2022年８月１日（みなし譲渡日2022年６月30日）

⑤　法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

　受取対価を現金等の財産のみとする株式譲渡

(2) 実施した会計処理の概要

①　移転損益の金額

　関係会社株式売却損　7,575千円

②　移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産	36,411千円
固定資産	32,967
資産合計	69,379
流動負債	11,847
負債合計	11,847

③　会計処理

　当該譲渡株式の連結上の帳簿価額と譲渡価額との差額を「関係会社株式売却損」として特別損失に計上しております。

(3) 分離した事業が含まれていた報告セグメント

　モバイル事業

(4) 四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

	累計期間
売上高	192,840千円
営業損失（△）	△17,519

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	計
一時点で移転される財	63	586,768	302,762	889,594	220	889,815
一定の期間にわたり移転される財	1,500	61,050	37,313	99,864	20,913	120,778
顧客との契約から生じる収益	1,563	647,819	340,076	989,458	21,134	1,010,593
その他の収益	187,773	11,040	－	198,813	－	198,813
外部顧客への売上高	189,336	658,859	340,076	1,188,272	21,134	1,209,407

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	デジタル マーケティング	計
一時点で移転される財	－	188,084	149,240	1,714	339,039	1,593	340,633
一定の期間にわたり移転される財	3,500	36,819	43,599	55,532	139,451	19,073	158,524
顧客との契約から生じる収益	3,500	224,904	192,840	57,246	478,490	20,667	499,158
その他の収益	150,069	32,752	－	－	182,821	－	182,821
外部顧客への売上高	153,569	257,656	192,840	57,246	661,312	20,667	681,979

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．第１四半期連結会計期間において、当社が株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、同社の事業を新たにデジタルマーケティング事業として報告セグメントに加えております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	△15円94銭	2円28銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	△854,952	156,337
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△854,952	156,337
普通株式の期中平均株式数（千株）	53,634	68,588

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は、１株当たり四半期純損失金額であり、また、潜在株式が存在しないため、当第２四半期連結累計期間は希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。