第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,956,990	1,678,442
受取手形、売掛金及び契約資産	614,081	509,990
営業投資有価証券	318,646	352,075
棚卸資産	206,653	438,828
関係会社短期貸付金	30,000	357,060
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	254,912	86,101
その他	463,990	257,005
貸倒引当金	△117,809	△54,908
流動資産合計	3,727,465	3,624,595
固定資産
有形固定資産
土地	1,232,305	1,237,808
その他（純額）	311,072	265,829
有形固定資産合計	1,543,377	1,503,638
無形固定資産
のれん	231,928	1,038,049
その他	31,633	43,543
無形固定資産合計	263,561	1,081,593
投資その他の資産
投資有価証券	210,612	210,396
関係会社長期貸付金	804,671	1,013,168
投資不動産	313,545	313,545
その他	547,728	683,299
貸倒引当金	△85,448	△85,448
投資その他の資産合計	1,791,109	2,134,961
固定資産合計	3,598,048	4,720,193
繰延資産	35,903	27,705
資産合計	7,361,417	8,372,494

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
買掛金	177,484	168,998
短期借入金	753,000	553,000
１年内償還予定の社債	73,600	88,600
１年内返済予定の長期借入金	107,796	175,019
未払金	326,114	400,630
未払法人税等	30,588	42,891
引当金	70,676	30,862
その他	423,918	738,303
流動負債合計	1,963,177	2,198,305
固定負債
社債	194,600	192,800
長期借入金	549,470	667,693
引当金	79,926	97,821
退職給付に係る負債	68,899	45,528
その他	350,092	285,379
固定負債合計	1,242,987	1,289,221
負債合計	3,206,165	3,487,527
純資産の部
株主資本
資本金	4,787,920	4,787,920
資本剰余金	2,637,783	3,597,002
利益剰余金	△3,297,469	△3,524,618
自己株式	△13,901	△13,958
株主資本合計	4,114,333	4,846,346
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	△33,425	31,666
為替換算調整勘定	△49,236	△301,642
その他の包括利益累計額合計	△82,662	△269,976
新株予約権	4,794	4,794
非支配株主持分	118,788	303,803
純資産合計	4,155,252	4,884,967
負債純資産合計	7,361,417	8,372,494

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	1,650,348	1,061,128
売上原価	1,341,923	596,013
売上総利益	308,424	465,115
販売費及び一般管理費	1,126,200	1,026,119
営業損失（△）	△817,775	△561,004
営業外収益
受取利息	26,002	31,747
為替差益	89,359	212,800
貸倒引当金戻入額	20,040	20,295
その他	9,728	14,004
営業外収益合計	145,129	278,849
営業外費用
支払利息	13,399	13,384
持分法による投資損失	44,604	60,187
その他	3,035	12,094
営業外費用合計	61,039	85,667
経常損失（△）	△733,685	△367,822
特別利益
固定資産売却益	1,043	37,311
特別利益合計	1,043	37,311
特別損失
固定資産売却損	1,271	-
固定資産除却損	5,907	163
関係会社株式売却損	-	7,575
役員退職慰労金	327,000	-
減損損失	227,422	-
特別損失合計	561,601	7,738
税金等調整前四半期純損失（△）	△1,294,244	△338,250
法人税、住民税及び事業税	3,429	5,926
法人税等調整額	△38,845	△79,481
法人税等合計	△35,415	△73,555
四半期純損失（△）	△1,258,828	△264,694
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△22,472	△37,546
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△1,236,356	△227,148

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純損失（△）	△1,258,828	△264,694
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	20,402	65,091
為替換算調整勘定	△87,441	△307,858
持分法適用会社に対する持分相当額	31,853	55,452
その他の包括利益合計	△35,186	△187,314
四半期包括利益	△1,294,015	△452,008
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△1,271,543	△414,462
非支配株主に係る四半期包括利益	△22,472	△37,546

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・ジャイロンは株式を取得したため、㈱ライゾーマビジネスは新たに設立したため、それぞれ連結の範囲に含めております。

　第２四半期連結会計期間より、㈱ユニヴァ・フュージョンは株式交付により同社の株式を取得したため連結の範囲に含めております。なお、当該連結の範囲の変更は、当第３四半期連結会計期間の属する連結会計年度の連結財務諸表に重要な影響を与えることが見込まれます。影響の概要は、連結貸借対照表の総資産の増加、連結損益計算書の売上高等の増加であります。また、㈱ノースコミュニケーションは㈱ノースエナジーが保有していた同社の株式の全てを譲渡したため、連結の範囲から除外いたしました。

（四半期連結貸借対照表関係）

　　連結子会社（㈱ノースエナジー）においては、運転資金の効率的な調達を行うため取引銀行２行と当座貸越契約及び貸出コミットメント契約を締結しております。これら契約に基づく借入未実行残高は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
当座貸越極度額及び貸出 コミットメントの総額	750,000千円	250,000千円
借入実行残高	750,000	250,000
差引額	－	－

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
減価償却費	31,076千円	27,229千円
のれんの償却額	24,813	23,261

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

株主資本の著しい変動

　当社は、当第３四半期連結累計期間において、第11回新株予約権の行使による払込みを受けました。この結果、当第３四半期連結累計期間おいて資本金207,285千円、資本準備金207,285千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本金4,489,295千円、資本準備金1,707,285千円となっております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

株主資本の著しい変動

　当社は、2022年７月19日開催の取締役会において決議し、2022年８月29日開催の臨時株主総会において株式交付計画承認の件が承認可決されたことにより、2022年９月30日付で当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付を実施いたしました。この結果、当第３四半期連結累計期間において資本剰余金が959,254千円増加し、当第３四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,597,002千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

							（単位：千円）
	報告セグメント				その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	計
売上高
外部顧客への売上高	192,338	955,894	469,567	1,617,800	32,547	1,650,348	－	1,650,348
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	6,000	6,000	△6,000	－
計	192,338	955,894	469,567	1,617,800	38,547	1,656,348	△6,000	1,650,348
セグメント利益又は損失（△）	△329,368	△121,885	3,332	△447,921	△11,374	△459,295	△358,480	△817,775

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△358,480千円には、セグメント間取引消去7,571千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△366,051千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	292,996	423,812	192,840	118,290	1,027,939	33,188	1,061,128	－	1,061,128
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	74,194	74,194	△74,194	－
計	292,996	423,812	192,840	118,290	1,027,939	107,383	1,135,323	△74,194	1,061,128
セグメント利益又は損失（△）	79,247	△221,941	△17,519	△10,432	△170,645	△1,928	△172,574	△388,430	△561,004

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△388,430千円には、セグメント間取引消去6,694千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△395,124千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　第１四半期連結会計期間において、当社が㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たに「デジタルマーケティング事業」を報告セグメントに加えることといたしました。

　また、第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことに伴い、新たに「ビューティー＆ヘルスケア事業」を報告セグメントに加えることといたしました。なお、当該株式交付の効力発生日が2022年９月30日であり、かつ、㈱ユニヴァ・フュージョンの決算日が12月31日であるため、当第３四半期連結累計期間において、セグメント売上高及びセグメント利益又は損失（△）は発生しておりません。

３．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　上記「２．報告セグメントの変更等に関する事項」に記載のとおり、第１四半期連結会計期間に㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」セグメントにおいて、のれんが111,725千円増加しております。

　また、第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「ビューティー＆ヘルスケア事業」セグメントにおいて、のれんが710,209千円増加しております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年12月31日）

（単位：千円）

	報告セグメント				その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	計
一時点で移転される財	63	826,440	405,214	1,231,718	984	1,232,702
一定の期間にわたり移転される財	3,000	92,838	64,353	160,192	31,562	191,755
顧客との契約から生じる収益	3,063	919,279	469,567	1,391,910	32,547	1,424,458
その他の収益	189,275	36,615	－	225,890	－	225,890
外部顧客への売上高	192,338	955,894	469,567	1,617,800	32,547	1,650,348

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

当第３四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年12月31日）

（単位：千円）

		報告セグメント				その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	デジタルマーケティング	計
一時点で移転される財	6,000	315,537	149,240	1,707	472,485	3,678	476,164
一定の期間にわたり移転される財	6,650	59,284	43,599	116,582	226,116	29,510	255,627
顧客との契約から生じる収益	12,650	374,822	192,840	118,290	698,602	33,188	731,791
その他の収益	280,346	48,990	－	－	329,337	－	329,337
外部顧客への売上高	292,996	423,812	192,840	118,290	1,027,939	33,188	1,061,128

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業を含んでおります。

２．第１四半期連結会計期間において、当社が株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、連結の範囲に含めたことに伴い、同社の事業を新たにデジタルマーケティング事業として報告セグメントに加えております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり四半期純損失金額（△）	△22円92銭	△3円13銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△1,236,356	△227,148
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	△1,236,356	△227,148
普通株式の期中平均株式数（千株）	53,949	72,603

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式は存在するものの、１株当たり四半期純損失金額であるため、記載しておりません。

（重要な後発事象）

固定資産の譲渡

　当社は、2023年２月１日開催の取締役会において、以下のとおり固定資産を譲渡することを決議いたしました。

(1) 譲渡の理由

　経営資源の有効活用による資産の効率化を図ることを目的として未稼働資産の譲渡を行うものです。

(2) 譲渡資産の内容

資産の内容及び所在地	敷地面積（全体）	延床面積（全体）	現状
投資不動産 （神奈川県横須賀市長井六丁目5339番4　外）	3,983.43㎡	333.85㎡	居宅 （現在未稼働）

　なお、譲渡価額及び帳簿価額については、譲渡先の了解が得られないため詳細の公表を控えさせていただきます。

(3) 譲渡先の概要

　譲渡先については、譲渡先の了解が得られないため詳細の公表を控えさせていただきます。なお、譲渡先と当社との間に、資本関係、人的関係、取引関係として特記すべき事項はなく、当社の関連当事者には該当しません。

(4) 譲渡の日程

①　取締役会決議日　2023年２月１日

②　契約締結日　　　2023年２月１日

③　物件引渡日　　　2023年３月１日（予定）

(5) 当社グループの業績に与える影響

　当該固定資産の譲渡に伴い、2023年３月期第４四半期連結会計期間において、118,910千円を固定資産売却益として特別利益に計上する見込みであります。なお、当該固定資産売却益は、譲渡価額から帳簿価額及び譲渡に係る諸費用の見積額を控除した概算額であります。

２【その他】

　該当事項はありません。