第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2023年７月１日から2023年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2023年４月１日から2023年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,303,797	833,316
受取手形、売掛金及び契約資産	528,005	583,608
営業投資有価証券	499,391	106,026
棚卸資産	※ 583,093	※ 453,331
関係会社短期貸付金	412,367	453,793
１年内回収予定の関係会社長期貸付金	116,283	236,635
その他	341,275	446,565
貸倒引当金	△46,863	△46,328
流動資産合計	3,737,352	3,066,949
固定資産
有形固定資産
土地	1,237,449	1,231,118
その他（純額）	235,774	219,068
有形固定資産合計	1,473,223	1,450,187
無形固定資産
のれん	851,975	790,841
その他	32,528	31,331
無形固定資産合計	884,503	822,172
投資その他の資産
投資有価証券	167,135	144,357
関係会社長期貸付金	837,226	817,993
その他	522,208	647,474
貸倒引当金	△85,448	△85,448
投資その他の資産合計	1,441,122	1,524,375
固定資産合計	3,798,849	3,796,735
繰延資産	24,575	18,344
資産合計	7,560,778	6,882,030

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2023年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2023年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	282,907	198,567
短期借入金	377,200	3,000
１年内償還予定の社債	87,600	71,600
１年内返済予定の長期借入金	175,468	181,009
未払金	211,518	346,230
未払法人税等	51,439	29,179
引当金	58,442	36,127
その他	517,870	642,227
流動負債合計	1,762,445	1,507,941
固定負債
社債	179,000	153,200
長期借入金	629,737	715,371
引当金	106,938	116,238
退職給付に係る負債	46,372	24,976
その他	331,415	293,366
固定負債合計	1,293,462	1,303,152
負債合計	3,055,908	2,811,093
純資産の部
株主資本
資本金	4,787,920	4,787,920
資本剰余金	3,597,002	3,597,002
利益剰余金	△3,985,074	△4,114,250
自己株式	△13,977	△14,009
株主資本合計	4,385,871	4,256,663
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	41,556	－
為替換算調整勘定	△194,858	△310,612
その他の包括利益累計額合計	△153,301	△310,612
新株予約権	4,794	－
非支配株主持分	267,506	124,885
純資産合計	4,504,870	4,070,936
負債純資産合計	7,560,778	6,882,030

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
売上高	681,979	2,526,175
売上原価	385,139	1,306,154
売上総利益	296,839	1,220,020
販売費及び一般管理費	※ 717,000	※ 1,977,441
営業損失（△）	△420,160	△757,420
営業外収益
受取利息	20,492	23,232
為替差益	467,982	343,500
貸倒引当金戻入額	20,141	－
その他	10,790	6,641
営業外収益合計	519,407	373,373
営業外費用
支払利息	8,719	7,239
持分法による投資損失	29,782	33,840
その他	7,859	7,885
営業外費用合計	46,361	48,965
経常利益又は経常損失（△）	52,884	△433,011
特別利益
固定資産売却益	35,193	2,616
資産除去債務戻入益	－	38,218
その他	－	6,531
特別利益合計	35,193	47,366
特別損失
固定資産売却損	－	2
固定資産除却損	163	451
関係会社株式売却損	7,575	－
特別損失合計	7,738	454
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	80,339	△386,100
法人税、住民税及び事業税	3,749	1,884
法人税等調整額	△47,863	△116,188
法人税等合計	△44,114	△114,303
四半期純利益又は四半期純損失（△）	124,454	△271,796
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△31,883	△142,620
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	156,337	△129,176

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	124,454	△271,796
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	33,541	△41,556
為替換算調整勘定	△213,695	△126,815
持分法適用会社に対する持分相当額	35,485	11,062
その他の包括利益合計	△144,669	△157,310
四半期包括利益	△20,215	△429,107
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	11,668	△286,486
非支配株主に係る四半期包括利益	△31,883	△142,620

(3)【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	80,339	△386,100
減価償却費	18,523	14,203
のれん償却額	14,266	61,134
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△74,020	△534
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	△4,664	△21,395
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	11,930	9,300
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△39,590	△37,609
受取利息及び受取配当金	△20,492	△23,232
支払利息	8,719	7,239
為替差損益（△は益）	△464,265	△340,993
持分法による投資損益（△は益）	29,782	33,840
有形固定資産売却損益（△は益）	△35,193	△2,614
関係会社株式売却損益（△は益）	7,575	－
資産除去債務戻入益	－	△38,218
売上債権の増減額（△は増加）	417,778	△56,755
棚卸資産の増減額（△は増加）	76,777	129,761
営業投資有価証券の増減額（△は増加）	441	333,468
未収消費税等の増減額（△は増加）	27,148	△5,781
その他の資産の増減額（△は増加）	64,457	1,493
仕入債務の増減額（△は減少）	△132,870	△54,848
未払消費税等の増減額（△は減少）	△12,911	1,939
その他の負債の増減額（△は減少）	△159,195	85,969
その他	13,215	12,552
小計	△172,249	△277,179
利息及び配当金の受取額	7	218
利息の支払額	△9,091	△7,452
役員退職慰労金の支払額	△210,000	－
法人税等の支払額又は還付額（△は支払）	21,616	△23,693
営業活動によるキャッシュ・フロー	△369,716	△308,106
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△16,937	△16,821
有形固定資産の売却による収入	59,193	3,768
無形固定資産の取得による支出	△10,600	△2,567
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による支出	△136,088	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の取得による収入	604,309	－
連結の範囲の変更を伴う子会社株式の売却による収入	53,518	－
貸付けによる支出	△10,000	△18,000
貸付金の回収による収入	－	2,799
差入保証金の差入による支出	△485	△33
差入保証金の回収による収入	－	212
その他	4,481	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	547,391	△30,641

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2023年４月１日 　至　2023年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△310,000	△374,200
長期借入れによる収入	20,000	200,000
長期借入金の返済による支出	△64,519	△108,825
社債の発行による収入	38,956	－
社債の償還による支出	△36,800	△41,800
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△1,156	△1,214
割賦債務の返済による支出	△8,271	△8,271
自己株式の取得による支出	△22	△32
配当金の支払額	△10	－
連結の範囲の変更を伴わない子会社株式の取得による支出	△25,658	－
債権流動化による収入	－	200,000
その他	△4,926	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△392,408	△134,343
現金及び現金同等物に係る換算差額	6,001	2,610
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△208,732	△470,480
現金及び現金同等物の期首残高	1,956,990	1,303,797
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 1,748,257	※ 833,316

【注記事項】

（四半期連結貸借対照表関係）

※  棚卸資産の内訳は次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2023年３月31日）	当第２四半期連結会計期間 （2023年９月30日）
商品及び製品	299,268千円	278,861千円
仕掛品	268,826	155,502
原材料及び貯蔵品	14,998	18,967

（四半期連結損益計算書関係）

※  販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 　　至  2023年９月30日）
販売促進費	627千円	901,250千円
従業員給与・賞与	218,921	236,204
賞与引当金繰入額	6,523	17,104
役員退職慰労引当金繰入額	11,930	9,300
退職給付費用	7,541	1,250
貸倒引当金繰入額	409	61

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2023年４月１日 至  2023年９月30日）
現金及び預金勘定	1,748,257千円	833,316千円
現金及び現金同等物	1,748,257	833,316

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

株主資本の著しい変動

　当社は、2022年７月19日開催の取締役会において決議し、2022年８月29日開催の臨時株主総会において株式交付計画承認の件が承認可決されたことにより、2022年９月30日付で当社を株式交付親会社、㈱ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付を実施いたしました。この結果、当第２四半期連結累計期間において資本剰余金が959,254千円増加し、当第２四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,597,002千円となっております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

株主資本の著しい変動

　該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	クリーンエネルギー	モバイル	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	153,569	257,656	192,840	57,246	661,312	20,667	681,979	－	681,979
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	41,750	41,750	△41,750	－
計	153,569	257,656	192,840	57,246	661,312	62,417	723,729	△41,750	681,979
セグメント利益又は損失（△）	44,611	△163,784	△17,519	△7,601	△144,294	△2,016	△146,310	△273,849	△420,160

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△273,849千円には、セグメント間取引消去3,864千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△277,714千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの資産に関する情報

　当第２四半期連結会計期間において、㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めております。

　これにより、前連結会計年度の末日に比べ、当第２四半期連結会計期間の報告セグメントの資産の金額は「ビューティー＆ヘルスケア事業」において1,997,140千円増加しております。

３．報告セグメントごとののれん等に関する情報

（のれんの金額の重要な変動）

　第１四半期連結会計期間に㈱ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」セグメントにおいて、のれんが115,449千円増加しております。

　また、当第２四半期連結会計期間において、当社が株式交付により㈱ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「ビューティー＆ヘルスケア事業」セグメントにおいて、のれんが710,209千円増加しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

								（単位：千円）
	報告セグメント					その他（注）１	合計	調整額（注）２	四半期連結損益計算書（注）３
	金融	ビューティー＆ヘルスケア	クリーンエネルギー	デジタルマーケティング	計
売上高
外部顧客への売上高	336,407	1,159,353	881,247	124,059	2,501,067	25,107	2,526,175	－	2,526,175
セグメント間の内部売上高又は振替高	－	－	－	－	－	66,858	66,858	△66,858	－
計	336,407	1,159,353	881,247	124,059	2,501,067	91,966	2,593,033	△66,858	2,526,175
セグメント利益又は損失（△）	△16,106	△471,978	△35,887	△8,017	△531,989	4,991	△526,998	△230,421	△757,420

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額△230,421千円には、セグメント間取引消去3,565千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△233,987千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
	金融	クリーン エネルギー	モバイル	デジタル マーケティング	計
一時点で移転される財	－	188,084	149,240	1,714	339,039	1,593	340,633
一定の期間にわたり移転される財	3,500	36,819	43,599	55,532	139,451	19,073	158,524
顧客との契約から生じる収益	3,500	224,904	192,840	57,246	478,490	20,667	499,158
その他の収益	150,069	32,752	－	－	182,821	－	182,821
外部顧客への売上高	153,569	257,656	192,840	57,246	661,312	20,667	681,979

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

当第２四半期連結累計期間（自　2023年４月１日　至　2023年９月30日）

（単位：千円）

	報告セグメント					その他 （注）	合計
	金融	ビューティー＆ヘルスケア	クリーン エネルギー	デジタル マーケティング	計
一時点で移転される財	7,000	1,159,353	784,189	1,966	1,952,508	1,195	1,953,704
一定の期間にわたり移転される財	900	－	64,103	122,093	187,096	23,912	211,008
顧客との契約から生じる収益	7,900	1,159,353	848,292	124,059	2,139,604	25,107	2,164,712
その他の収益	328,507	－	32,955	－	361,462	－	361,462
外部顧客への売上高	336,407	1,159,353	881,247	124,059	2,501,067	25,107	2,526,175

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティＦＭ放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2023年４月１日 至　2023年９月30日）
１株当たり四半期純利益金額又は１株当たり四半期純損失金額（△）	2円28銭	△1円60銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△） （千円）	156,337	△129,176
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益金額又は親会社株主に帰属する四半期純損失金額（△）（千円）	156,337	△129,176
普通株式の期中平均株式数（千株）	68,588	80,633

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、前第２四半期連結累計期間は、希薄化効果を有している潜在株式が存在しないため、当第２四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。