第4【経理の状況】

1.四半期連結財務諸表の作成方法について

 当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」(平成19年内閣府令第64号)に基づいて作成しております。

 

2.監査証明について

 当社は、金融商品取引法第193条の2第1項の規定に基づき、第3四半期連結会計期間(2023年10月1日から2023年12月31日まで)及び第3四半期連結累計期間(2023年4月1日から2023年12月31日まで)に係る四半期連結財務諸表について、監査法人日本橋事務所による四半期レビューを受けております。

 

1【四半期連結財務諸表】

(1)【四半期連結貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

1,303,797

1,120,619

受取手形、売掛金及び契約資産

528,005

718,785

営業投資有価証券

499,391

107,188

棚卸資産

583,093

507,041

関係会社短期貸付金

412,367

467,209

1年内回収予定の関係会社長期貸付金

116,283

243,474

その他

341,275

367,005

貸倒引当金

46,863

46,342

流動資産合計

3,737,352

3,484,980

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

土地

1,237,449

1,227,231

その他(純額)

235,774

199,616

有形固定資産合計

1,473,223

1,426,848

無形固定資産

 

 

のれん

851,975

760,274

その他

32,528

30,213

無形固定資産合計

884,503

790,488

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

167,135

115,386

関係会社長期貸付金

837,226

841,868

その他

522,208

720,347

貸倒引当金

85,448

85,448

投資その他の資産合計

1,441,122

1,592,152

固定資産合計

3,798,849

3,809,489

繰延資産

24,575

15,229

資産合計

7,560,778

7,309,698

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前連結会計年度

(2023年3月31日)

当第3四半期連結会計期間

(2023年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

282,907

268,161

短期借入金

377,200

18,000

関係会社短期借入金

490,000

1年内償還予定の社債

87,600

51,600

1年内返済予定の長期借入金

175,468

182,835

未払金

211,518

325,403

未払法人税等

51,439

15,740

引当金

58,442

24,968

その他

517,870

800,607

流動負債合計

1,762,445

2,177,316

固定負債

 

 

社債

179,000

137,200

長期借入金

629,737

1,074,916

引当金

106,938

120,888

退職給付に係る負債

46,372

18,664

その他

331,415

305,210

固定負債合計

1,293,462

1,656,878

負債合計

3,055,908

3,834,195

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,787,920

4,787,920

資本剰余金

3,597,002

3,597,002

利益剰余金

3,985,074

4,594,920

自己株式

13,977

14,028

株主資本合計

4,385,871

3,775,974

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

41,556

1,548

為替換算調整勘定

194,858

355,777

その他の包括利益累計額合計

153,301

357,325

新株予約権

4,794

非支配株主持分

267,506

56,854

純資産合計

4,504,870

3,475,503

負債純資産合計

7,560,778

7,309,698

 

(2)【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

売上高

1,061,128

3,934,101

売上原価

596,013

1,834,386

売上総利益

465,115

2,099,715

販売費及び一般管理費

1,026,119

3,218,731

営業損失(△)

561,004

1,119,016

営業外収益

 

 

受取利息

31,747

35,950

為替差益

212,800

176,871

貸倒引当金戻入額

20,295

171

その他

14,004

9,328

営業外収益合計

278,849

222,323

営業外費用

 

 

支払利息

13,384

15,951

持分法による投資損失

60,187

65,124

その他

12,094

11,474

営業外費用合計

85,667

92,551

経常損失(△)

367,822

989,244

特別利益

 

 

固定資産売却益

37,311

4,270

資産除去債務戻入益

38,218

その他

6,531

特別利益合計

37,311

49,019

特別損失

 

 

固定資産売却損

7,120

固定資産除却損

163

451

関係会社株式売却損

7,575

本社移転費用

57,504

その他

1,233

特別損失合計

7,738

66,311

税金等調整前四半期純損失(△)

338,250

1,006,535

法人税、住民税及び事業税

5,926

2,429

法人税等調整額

79,481

188,467

法人税等合計

73,555

186,038

四半期純損失(△)

264,694

820,497

非支配株主に帰属する四半期純損失(△)

37,546

210,651

親会社株主に帰属する四半期純損失(△)

227,148

609,845

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第3四半期連結累計期間】

 

 

(単位:千円)

 

 前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

 至 2022年12月31日)

 当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

 至 2023年12月31日)

四半期純損失(△)

264,694

820,497

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

65,091

43,105

為替換算調整勘定

307,858

174,294

持分法適用会社に対する持分相当額

55,452

13,375

その他の包括利益合計

187,314

204,024

四半期包括利益

452,008

1,024,521

(内訳)

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

414,462

813,869

非支配株主に係る四半期包括利益

37,546

210,651

 

【注記事項】

(四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係)

 当第3四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第3四半期連結累計期間に係る減価償却費(のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。)及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

減価償却費

27,229千円

21,226千円

のれんの償却額

23,261

91,701

 

(株主資本等関係)

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

株主資本の著しい変動

 当社は、2022年7月19日開催の取締役会において決議し、2022年8月29日開催の臨時株主総会において株式交付計画承認の件が承認可決されたことにより、2022年9月30日付で当社を株式交付親会社、株式会社ユニヴァ・フュージョンを株式交付子会社とする株式交付を実施いたしました。この結果、当第3四半期連結累計期間において資本剰余金が959,254千円増加し、当第3四半期連結会計期間末において資本剰余金が3,597,002千円となっております。

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

株主資本の著しい変動

 該当事項はありません。

 

(セグメント情報等)

【セグメント情報】

Ⅰ 前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結損益計算書(注)3

 

金融

クリーンエネルギー

モバイル

デジタルマーケティング

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

292,996

423,812

192,840

118,290

1,027,939

33,188

1,061,128

1,061,128

セグメント間の内部売上高又は振替高

74,194

74,194

74,194

292,996

423,812

192,840

118,290

1,027,939

107,383

1,135,323

74,194

1,061,128

セグメント利益又は損失(△)

79,247

221,941

17,519

10,432

170,645

1,928

172,574

388,430

561,004

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティFM放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△388,430千円には、セグメント間取引消去6,694千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△395,124千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

2.報告セグメントごとののれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動)

 第1四半期連結会計期間に株式会社ユニヴァ・ジャイロンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「デジタルマーケティング事業」セグメントにおいて、のれんが111,725千円増加しております。

 また、第2四半期連結会計期間において、当社が株式交付により株式会社ユニヴァ・フュージョンの株式を取得し、同社を連結の範囲に含めたことにより、「ビューティー&ヘルスケア事業」セグメントにおいて、のれんが710,209千円増加しております。

 

 

Ⅱ 当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

1.報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

報告セグメント

その他(注)1

合計

調整額(注)2

四半期連結損益計算書(注)3

 

金融

ビューティー&ヘルスケア

クリーンエネルギー

デジタルマーケティング

売上高

 

 

 

 

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

339,568

2,118,670

1,241,671

190,397

3,890,308

43,793

3,934,101

3,934,101

セグメント間の内部売上高又は振替高

73,398

73,398

73,398

339,568

2,118,670

1,241,671

190,397

3,890,308

117,192

4,007,500

73,398

3,934,101

セグメント利益又は損失(△)

53,651

682,122

61,353

9,973

807,100

8,603

798,497

320,519

1,119,016

(注)1.「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティFM放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

2.セグメント利益又は損失(△)の調整額△320,519千円には、セグメント間取引消去15,773千円及び各報告セグメントに配分していない全社費用△336,292千円が含まれております。全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

3.セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業損失と調整を行っております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第3四半期連結累計期間(自 2022年4月1日 至 2022年12月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

金融

クリーン

エネルギー

モバイル

デジタルマーケティング

一時点で移転される財

6,000

315,537

149,240

1,707

472,485

3,678

476,164

一定の期間にわたり移転される財

6,650

59,284

43,599

116,582

226,116

29,510

255,627

顧客との契約から生じる収益

12,650

374,822

192,840

118,290

698,602

33,188

731,791

その他の収益

280,346

48,990

329,337

329,337

外部顧客への売上高

292,996

423,812

192,840

118,290

1,027,939

33,188

1,061,128

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティFM放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

 

当第3四半期連結累計期間(自 2023年4月1日 至 2023年12月31日)

(単位:千円)

 

 

報告セグメント

その他

(注)

合計

金融

ビューティー&ヘルスケア

クリーン

エネルギー

デジタルマーケティング

一時点で移転される財

7,000

2,118,670

1,100,778

4,225

3,230,674

△5,730

3,224,943

一定の期間にわたり移転される財

1,350

91,863

186,172

279,386

49,524

328,910

顧客との契約から生じる収益

8,350

2,118,670

1,192,642

190,397

3,510,060

43,793

3,553,854

その他の収益

331,217

49,029

380,247

380,247

外部顧客への売上高

339,568

2,118,670

1,241,671

190,397

3,890,308

43,793

3,934,101

(注)「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、コミュニティFM放送事業及びシェアードサービス事業を含んでおります。

 

 

(1株当たり情報)

 1株当たり四半期純損失金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第3四半期連結累計期間

(自 2022年4月1日

至 2022年12月31日)

当第3四半期連結累計期間

(自 2023年4月1日

至 2023年12月31日)

1株当たり四半期純損失金額(△)

△3円13銭

△7円56銭

(算定上の基礎)

 

 

親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△227,148

△609,845

普通株主に帰属しない金額(千円)

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失金額(△)(千円)

△227,148

△609,845

普通株式の期中平均株式数(千株)

72,603

80,632

(注)潜在株式調整後1株当たり四半期純利益金額については、前第3四半期連結累計期間は、潜在株式は存在するものの1株当たり四半期純損失金額であるため、当第3四半期連結累計期間は、潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。

 

(重要な後発事象)

資本金の額の減少

 2024年1月24日開催の取締役会において、2024年3月27日開催予定の臨時株主総会での承認可決を条件に、資本金の額の減少(減資)ついて、下記のとおり決議いたしました。

 

(1) 資本金の額の減少の目的

 資本政策の柔軟性・機動性を確保することを主な目的として、会社法第447条第1項の規定に基づき、資本金の額の減少を行うものです。

 

(2) 資本金の額の減少の内容

① 減少する資本金の額

 資本金の額4,787,920,789円を4,687,920,789円減少し、減少後の資本金の額を100,000,000円といたします。

② 資本金の額の減少の方法

 払い戻しを行わない無償減資とし、発行済株式総数を変更せず、資本金の額のみ減少いたします。

 資本金の減少額4,687,920,789円は、全額その他資本剰余金に振り替える処理を行います。

 

(3) 資本金の額の減少の日程

① 取締役会決議日     2024年1月24日

② 債権者異議申述最終期日 2024年3月7日(予定)

③ 臨時株主総会決議日   2024年3月27日(予定)

④ 効力発生日       2024年3月28日(予定)

 

(4) その他の重要な事項

 本件は、「純資産の部」における科目間の振替処理であり、現金及び預金の減少を伴うものではなく、当社の純資産額や発行済株式総数に変動を生じるものではありません。また、業績に与える影響もありません。

 

2【その他】

 該当事項はありません。