１．資産の評価基準及び評価方法
(１)有価証券の評価基準及び評価方法
|
① 子会社株式及び関連会社株式 |
移動平均法による原価法 |
|
② その他有価証券 |
|
|
・時価のあるもの |
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額金は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定） |
|
・時価のないもの |
移動平均法による原価法 |
(２)デリバティブの評価基準及び評価方法
|
デリバティブ |
時価法 |
２．固定資産の減価償却の方法
|
① 有形固定資産（リース資産を除く） |
|
|
|
建物（附属設備を除く）は主として定額法、その他は定率法によっております。ただし、平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。 |
|
|
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。 |
|
建物 |
10年～47年 |
|
その他 |
5年～15年 |
|
② 無形固定資産（リース資産を除く） |
|
|
・自社利用のソフトウェア |
社内における利用可能期間（５年）に基づく定額法によっております。 |
|
③ リース資産 |
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法を採用しております。 |
３．引当金の計上基準
|
① 貸倒引当金 |
債権の貸倒による損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。 |
|
② 賞与引当金 |
従業員に対して支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。 |
４．ヘッジ会計の方法
|
① ヘッジ会計の方法 |
金利スワップについては、特例処理の要件を満たしているため特例処理を採用しております。 |
|
② ヘッジ手段とヘッジ対象 |
ヘッジ手段--------金利スワップ ヘッジ対象--------借入金の利息 |
|
③ ヘッジ方針 |
借入金の金利変動リスクを回避する目的で金利スワップ取引を行っており、ヘッジ対象の識別は個別契約毎に行っております。 |
|
④ ヘッジ有効性評価の方法 |
金利スワップについては、特例処理の要件に該当すると判定される場合にはその判定をもって有効性の判定に代えることができることから、有効性の評価を省略しております。 |
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
|
消費税等の会計処理 |
消費税及び地方消費税の会計処理は税抜方式によっております。 |
(貸借対照表関係)
前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「未収入金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示しておりました883百万円は、「未収入金」473百万円、「その他」410百万円として組み替えております。
(追加情報)
従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する注記については、連結財務諸表「注記事項 (追加情報)」に同一の内容を記載しているので、注記を省略しております。
※１ 関係会社に対する金銭債権及び債務
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
||
|
短期金銭債権 |
1,976 |
百万円 |
2,639 |
百万円 |
|
短期金銭債務 |
341 |
百万円 |
4 |
百万円 |
|
長期金銭債権 |
170 |
百万円 |
112 |
百万円 |
※２ 保証債務
連結会社以外の会社の金融機関等から借入に対して、次のとおり債務保証を行っております。
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
||
|
株式会社ブルックス ブラザーズ ジャパン |
－ |
百万円 |
1,000 |
百万円 |
※３ 期末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しております。
なお、事業年度末日が金融機関の休日であったため、次の期末日満期手形が、期末残高に含まれております。
|
|
前事業年度 |
当事業年度 |
||
|
受取手形 |
－ |
百万円 |
6 |
百万円 |
※１ 関係会社との取引高
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
|
|
営業収益 |
1,045 |
百万円 |
3,010 |
百万円 |
|
営業費用 |
62 |
百万円 |
57 |
百万円 |
|
営業取引以外の取引高 |
115 |
百万円 |
112 |
百万円 |
※２ 販売費及び一般管理費のおおよその割合は、販売費１％、一般管理費99％であり、主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
||
|
給料 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
賞与引当金繰入額 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
支払手数料 |
|
百万円 |
|
百万円 |
|
減価償却費 |
|
百万円 |
|
百万円 |
子会社株式及び関連会社株式は、市場価格がなく時価を把握することが極めて困難と認められるため、子会社株式及び関連会社株式の時価を記載しておりません。
なお、時価を把握することが極めて困難と認められる子会社株式及び関連会社株式の貸借対照表計上額は次のとおりです。
(単位：百万円)
|
区分 |
平成29年３月31日 |
平成30年３月31日 |
|
子会社株式 |
8,865 |
9,565 |
|
関連会社株式 |
102 |
102 |
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
繰越欠損金 |
104 |
百万円 |
259 |
百万円 |
|
貸倒引当金 |
281 |
百万円 |
50 |
百万円 |
|
関係会社株式 |
3,303 |
百万円 |
3,363 |
百万円 |
|
賞与引当金 |
21 |
百万円 |
13 |
百万円 |
|
株式報酬費用 |
83 |
百万円 |
72 |
百万円 |
|
その他有価証券評価差額金 |
135 |
百万円 |
275 |
百万円 |
|
その他 |
46 |
百万円 |
54 |
百万円 |
|
繰延税金資産 小計 |
3,975 |
百万円 |
4,088 |
百万円 |
|
評価性引当額 |
△3,975 |
百万円 |
△4,088 |
百万円 |
|
繰延税金資産 合計 |
－ |
百万円 |
－ |
百万円 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
組織再編に伴う税効果 |
△59 |
百万円 |
△59 |
百万円 |
|
繰延税金負債 合計 |
△59 |
百万円 |
△59 |
百万円 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△59 |
百万円 |
△59 |
百万円 |
(注) 前事業年度及び当事業年度における繰延税金資産の純額は、貸借対照表の以下の項目に含まれております。
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
||
|
固定負債 － 繰延税金負債 |
59 |
百万円 |
59 |
百万円 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
||
|
法定実効税率 |
－ |
％ |
30.9 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
－ |
％ |
0.3 |
％ |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
－ |
％ |
△30.4 |
％ |
|
住民税均等割 |
－ |
％ |
0.1 |
％ |
|
評価性引当額 |
－ |
％ |
△7.7 |
％ |
|
繰越欠損金 |
－ |
％ |
6.6 |
％ |
|
外国税額 |
－ |
％ |
0.7 |
％ |
|
その他 |
－ |
％ |
0.5 |
％ |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
－ |
％ |
0.9 |
％ |
(注) 前事業年度は、税引前当期純損失であるため記載を省略しております。
(企業結合等関係)
取得による企業結合
連結財務諸表の「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
共通支配下の取引等
連結財務諸表の「注記事項(企業結合等関係)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
(資本準備金の額の減少)
当社は、平成30年５月21日に開催された取締役会において、平成30年６月28日開催の第95回定時株主総会に、資本準備金の額の減少を付議することを決議し、同定時株主総会において承認可決されました。
１．資本準備金の額の減少の目的
今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保するため、会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の額の一部を減少させ、同額をその他資本剰余金に振り替えるものであります。
２．資本準備金の額の減少の要領
減少する準備金の項目およびその額
資本準備金 7,147,173,219円のうち、2,000,000,000円
増加する剰余金の項目およびその額
その他資本剰余金 2,000,000,000円
３．資本準備金の額の減少の日程
|
取締役会決議日 |
平成30年５月21日 |
|
株主総会決議日 |
平成30年６月28日 |
|
債権者異議申述公告日 |
平成29年６月26日（予定） |
|
債権者異議申述最終期日 |
平成29年７月27日（予定） |
|
効力発生日 |
平成30年８月７日（予定） |
４．その他
本件は、「純資産の部」における科目間の振替処理であり、当社の純資産の額に変動は無く、業績に与える影響はありません。