第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2022年10月１日から2022年12月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,321,277	2,320,964
受取手形及び売掛金	1,933,396	※２ 2,135,649
電子記録債権	522,364	642,042
商品及び製品	174,384	329,143
仕掛品	371,142	417,198
原材料及び貯蔵品	362,346	532,366
その他	297,390	337,791
貸倒引当金	△13,751	△15,548
流動資産合計	5,968,552	6,699,608
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,341,925	1,526,031
機械装置及び運搬具（純額）	1,719,983	1,682,593
土地	1,757,824	1,773,361
建設仮勘定	119,598	－
その他（純額）	186,663	169,472
有形固定資産合計	5,125,995	5,151,458
無形固定資産
のれん	－	24,790
その他	60,511	91,447
無形固定資産合計	60,511	116,238
投資その他の資産
投資有価証券	1,885,485	1,975,933
繰延税金資産	27,965	－
その他	396,980	407,660
貸倒引当金	△81,466	△81,466
投資その他の資産合計	2,228,965	2,302,127
固定資産合計	7,415,472	7,569,824
資産合計	13,384,024	14,269,432

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2022年12月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	640,803	793,986
電子記録債務	553,251	642,567
短期借入金	1,010,000	1,284,136
未払法人税等	61,960	78,761
賞与引当金	126,720	69,169
その他	805,711	839,044
流動負債合計	3,198,446	3,707,665
固定負債
長期借入金	1,525,000	1,490,000
役員退職慰労引当金	26,040	27,687
退職給付に係る負債	771,178	783,056
資産除去債務	63,348	93,522
その他	644,687	600,566
固定負債合計	3,030,254	2,994,834
負債合計	6,228,700	6,702,499
純資産の部
株主資本
資本金	4,300,000	4,300,000
資本剰余金	1,400,120	1,400,120
利益剰余金	1,538,980	1,429,315
自己株式	△635,904	△701,867
株主資本合計	6,603,196	6,427,569
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	430,575	589,073
為替換算調整勘定	△815,261	△596,166
退職給付に係る調整累計額	△23,896	△26,360
その他の包括利益累計額合計	△408,582	△33,453
非支配株主持分	960,709	1,172,817
純資産合計	7,155,323	7,566,933
負債純資産合計	13,384,024	14,269,432

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
売上高	8,073,887	9,856,287
売上原価	6,927,409	8,686,653
売上総利益	1,146,478	1,169,633
販売費及び一般管理費	1,060,527	1,136,194
営業利益	85,950	33,439
営業外収益
受取利息	858	951
受取配当金	48,776	58,130
為替差益	3,920	53,876
雑収入	9,795	20,987
営業外収益合計	63,350	133,946
営業外費用
支払利息	10,130	10,222
支払手数料	4,385	4,549
雑支出	11,516	2,319
営業外費用合計	26,032	17,091
経常利益	123,269	150,294
特別利益
投資有価証券売却益	110,251	－
国庫補助金	71,250	105,897
特別利益合計	181,501	105,897
特別損失
特別退職金	44,559	－
固定資産圧縮損	71,250	105,897
特別損失合計	115,809	105,897
税金等調整前四半期純利益	188,961	150,294
法人税、住民税及び事業税	60,267	92,656
法人税等調整額	8,633	17,539
法人税等合計	68,901	110,195
四半期純利益	120,059	40,098
非支配株主に帰属する四半期純利益	51,545	85,462
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	68,514	△45,364

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年12月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年12月31日)
四半期純利益	120,059	40,098
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△41,240	158,497
為替換算調整勘定	119,660	393,301
退職給付に係る調整額	4,310	△3,514
その他の包括利益合計	82,730	548,284
四半期包括利益	202,790	588,383
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	89,528	332,944
非支配株主に係る四半期包括利益	113,261	255,438

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

連結の範囲の重要な変更

　第１四半期連結会計期間において、2022年５月に株式を取得した株式会社マミーズを新たに連結の範囲に含めております。

（会計方針の変更）

（時価の算定に関する会計基準の適用指針の適用）

　「時価の算定に関する会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第31号　2021年６月17日。以下「時価算定会計基準適用指針」という。）を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準適用指針第27-２項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準適用指針が定める新たな会計方針を将来にわたって適用することといたしました。これによる、四半期連結財務諸表へ与える影響はありません。

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び一部の国内連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う会計上の見積りについて）

　前連結会計年度の有価証券報告書の重要な会計上の見積りに記載した新型コロナウイルス感染症拡大の影響に関する仮定について重要な変更はありません。

（四半期連結貸借対照表関係）

１　保証債務

次の関係会社について、L/C取引及び金融機関からの借入に対し債務保証を行っております。

前連結会計年度 （2022年３月31日）		当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
㈱東海トレーディング（L/C連帯保証他）	40,000千円	㈱東海トレーディング（L/C連帯保証他）	40,000千円
㈱東海トレーディング（借入債務）	40,000千円	㈱東海トレーディング（借入債務）	40,000千円
計	80,000千円	計	80,000千円

※２　四半期連結会計期間末日満期手形

　四半期連結会計期間末日満期手形の会計処理については、当四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当四半期連結会計期間末日満期手形の金額は、次のとおりであります。

	前連結会計年度 （2022年３月31日）	当第３四半期連結会計期間 （2022年12月31日）
受取手形	－千円	11,340千円

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

　当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）及びのれんの償却額は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年12月31日）
減価償却費 のれんの償却額	309,695千円 －千円	341,849千円 2,754千円

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至2021年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2021年５月10日 取締役会	普通株式	64,951	20	2021年３月31日	2021年６月28日	利益剰余金

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至2022年12月31日）

　　配当金支払額

（決議）	株式の種類	配当金の総額 （千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2022年４月19日 取締役会	普通株式	64,300	20	2022年３月31日	2022年６月９日	利益剰余金

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日 至2021年12月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

										（単位：千円）
	報告セグメント							その他(注)１	合計	調整額（注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	染色加工	縫製品販売	保育 サービス	倉庫	機械 販売	洗濯	計
売上高
外部顧客への売上高	5,756,724	121,621	2,010,231	36,923	25,996	68,094	8,019,593	54,293	8,073,887	－	8,073,887
セグメント間の内部売上高又は振替高	20,377	5,551	－	144,169	－	－	170,098	10,738	180,837	△180,837	－
計	5,777,101	127,173	2,010,231	181,093	25,996	68,094	8,189,692	65,032	8,254,724	△180,837	8,073,887
セグメント利益又は 損失(△)	15,203	△17,043	30,717	23,235	△14,121	△5,672	32,318	53,362	85,680	270	85,950

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであるシステム事業及び付随事業である不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額270千円は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日 至2022年12月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

										（単位：千円）
	報告セグメント							その他(注)１	合計	調整額（注）２	四半期連結 損益計算書 計上額 （注）３
	染色加工	縫製品販売	保育 サービス	倉庫	機械 販売	洗濯	計
売上高
外部顧客への売上高	7,053,787	186,658	2,416,883	30,700	24,312	88,943	9,801,286	55,001	9,856,287	－	9,856,287
セグメント間の内部売上高又は振替高	18,085	13,490	－	150,678	369	66	182,690	14,955	197,645	△197,645	－
計	7,071,873	200,149	2,416,883	181,378	24,681	89,010	9,983,976	69,956	10,053,933	△197,645	9,856,287
セグメント利益又は 損失(△)	△149,856	23	116,898	10,420	△7,831	4,703	△25,641	57,611	31,969	1,470	33,439

（注）１．「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業セグメントであるシステム事業及び付随事業である不動産賃貸事業を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失(△)の調整額1,470千円は、セグメント間取引消去であります。

３．セグメント利益又は損失(△)は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

(のれんの金額の重要な変動）

「保育サービス事業」において、第１四半期連結会計期間に株式会社マミーズを株式取得により子会社化したことに伴いのれんが増加しております。当該のれんの増加額は、当第３四半期連結累計期間において27,544千円であります。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前第３四半期連結累計期間（自2021年４月１日　至　2021年12月31日）

地域別の収益分解情報

(単位：千円)

	報告セグメント							その他	合計
	染色加工	縫製品 販売	保育 サービス	倉庫	機械 販売	洗濯	計
日本 インドネシア その他	3,742,309 1,370,850 643,564	121,621 － －	2,010,231 － －	36,923 － －	25,996 － －	68,094 － －	6,005,178 1,370,850 643,564	－ － －	6,059,472 1,370,850 643,564
顧客との契約から 生じる収益	5,756,724	121,621	2,010,231	36,923	25,996	68,094	8,019,593	－	8,019,593
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	54,293	54,293
外部顧客への売上高	5,756,724	121,621	2,010,231	36,923	25,996	68,094	8,019,593	54,293	8,073,887

収益認識の時期別の収益分解情報

(単位：千円)

	報告セグメント							その他	合計
	染色加工	縫製品 販売	保育 サービス	倉庫	機械 販売	洗濯	計
一時点で移転される財又はサービス 一定の期間にわたり 移転されるサービス	5,756,724 －	121,621 －	－ 2,010,231	3,634 33,289	25,996 －	68,094 －	5,976,072 2,043,520	－ －	5,976,072 2,097,814
顧客との契約から 生じる収益	5,756,724	121,621	2,010,231	36,923	25,996	68,094	8,019,593	－	8,019,593
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	54,293	54,293
外部顧客への売上高	5,756,724	121,621	2,010,231	36,923	25,996	68,094	8,019,593	54,293	8,073,887

※その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入が含まれております。

当第３四半期連結累計期間（自2022年４月１日　至　2022年12月31日）

地域別の収益分解情報

(単位：千円)

	報告セグメント							その他	合計
	染色加工	縫製品 販売	保育 サービス	倉庫	機械 販売	洗濯	計
日本 インドネシア その他	3,797,675 2,262,978 993,133	186,658 － －	2,416,883 － －	30,700 － －	24,312 － －	88,943 － －	6,545,173 2,262,978 993,133	－ － －	6,545,173 2,262,978 993,133
顧客との契約から 生じる収益	7,053,787	186,658	2,416,883	30,700	24,312	88,943	9,801,286	－	9,801,286
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	55,001	55,001
外部顧客への売上高	7,053,787	186,658	2,416,883	30,700	24,312	88,943	9,801,286	55,001	9,856,287

収益認識の時期別の収益分解情報

(単位：千円)

	報告セグメント							その他	合計
	染色加工	縫製品 販売	保育 サービス	倉庫	機械 販売	洗濯	計
一時点で移転される財又はサービス 一定の期間にわたり 移転されるサービス	7,053,787 －	186,658 －	－ 2,416,883	3,097 27,602	24,312 －	88,943 －	7,356,800 2,444,485	－ －	7,356,800 2,444,485
顧客との契約から 生じる収益	7,053,787	186,658	2,416,883	30,700	24,312	88,943	9,801,286	－	9,801,286
その他の収益	－	－	－	－	－	－	－	55,001	55,001
外部顧客への売上高	7,053,787	186,658	2,416,883	30,700	24,312	88,943	9,801,286	55,001	9,856,287

※その他の収益には、「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入が含まれております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年12月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年12月31日）
１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失（△）	21円10銭	△14円25銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	68,514	△45,364
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	68,514	△45,364
普通株式の期中平均株式数（千株）	3,245	3,181

（注）　前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

（完全子会社の吸収合併）

　当社は、2023年１月20日開催の取締役会において、2023年４月１日を効力発生日として当社の完全子会社である株式会社東海トレーディングを吸収合併（以下、「本合併」といいます）することを決議し、2023年１月31日付で吸収合併契約を締結いたしました。

1.本合併の目的

　株式会社東海トレーディングは、輸出入関連事業を行っておりますが、業務の合理化、グループ経営の最適化による経営体質強化を図るため、当社を存続会社として、株式会社東海トレーディングを吸収合併することといたしました。

2.本合併の要旨

(1)合併の日程

　合併承認取締役会　　　　2023年１月20日

　合併契約締結日　　　　　2023年１月31日

　合併期日（効力発生日）　2023年４月１日（予定）

　本合併は、当社においては会社法第796条第２項に基づく簡易合併であり、株式会社東海トレーディングにおいては会社法第784条第１項に基づく略式合併であるため、いずれも合併契約承認に関する株主総会は開催いたしません。

(2)合併方式

　当社を存続会社とする吸収合併方式であり、株式会社東海トレーディングは解散いたします。

(3)合併に係る割当ての内容

　当社の完全子会社との吸収合併方式であるため、本合併による株式及び金銭等の割当てはありません。

(4)合併に伴う新株予約権及び新株予約権付社債に関する取扱い

　該当事項はありません。

3.吸収合併消滅会社の概要(2022年３月末時点)

名称	株式会社東海トレーディング
所在地	愛知県清須市西枇杷島町子新田１番地２
代表者	代表取締役社長 八代 英次朗
事業内容	繊維機械及びその部品並びに繊維製品、繊維加工財、工業薬品の輸出入販売業及びその代理業、工作機械及びその部品輸出入、販売業及びその代理業等。
資本金	10,000千円
純資産	35,102千円
総資産	95,109千円

4.合併後の状況

　本合併による当社の名称、所在地、代表者、事業内容、資本金及び決算期に変更はありません。

5.会計処理の概要

　「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理を実施する予定であります。

２【その他】

　該当事項はありません。