第４【経理の状況】

 １．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 ２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2019年５月１日から2019年７月31日まで）及び第２四半期連結累計期間（2019年２月１日から2019年７月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年１月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年７月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,629	4,344
受取手形及び売掛金	3,523	2,881
商品及び製品	2,707	2,724
仕掛品	14	13
原材料及び貯蔵品	73	81
その他	324	385
貸倒引当金	△26	△32
流動資産合計	11,245	10,397
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	73	68
土地	78	80
その他（純額）	115	147
有形固定資産合計	268	297
無形固定資産	115	140
投資その他の資産
投資有価証券	2,532	2,091
その他	276	238
貸倒引当金	△39	△8
投資その他の資産合計	2,769	2,320
固定資産合計	3,153	2,759
資産合計	14,398	13,157

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年１月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2019年７月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,147	718
電子記録債務	1,083	823
短期借入金	303	245
未払法人税等	96	71
賞与引当金	49	50
返品調整引当金	432	383
株主優待引当金	17	8
その他	587	568
流動負債合計	3,717	2,869
固定負債
退職給付に係る負債	1,061	954
繰延税金負債	129	7
その他	36	48
固定負債合計	1,228	1,010
負債合計	4,945	3,879
純資産の部
株主資本
資本金	7,691	7,691
資本剰余金	6,781	6,781
利益剰余金	△5,694	△5,616
自己株式	△4	△4
株主資本合計	8,774	8,852
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	593	344
為替換算調整勘定	85	80
その他の包括利益累計額合計	679	425
純資産合計	9,453	9,277
負債純資産合計	14,398	13,157

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年２月１日 　至　2018年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年７月31日)
売上高	7,771	8,089
売上原価	4,695	4,841
売上総利益	3,075	3,248
販売費及び一般管理費	※ 2,918	※ 3,239
営業利益	157	8
営業外収益
受取利息	1	1
受取配当金	31	28
持分法による投資利益	－	12
貯蔵品売却益	6	7
為替差益	24	－
その他	2	14
営業外収益合計	65	65
営業外費用
支払利息	3	3
持分法による投資損失	2	－
為替差損	－	3
その他	4	3
営業外費用合計	10	10
経常利益	212	63
特別利益
投資有価証券売却益	－	220
特別利益合計	－	220
特別損失
事業撤退損	50	204
特別損失合計	50	204
税金等調整前四半期純利益	162	78
法人税、住民税及び事業税	38	28
法人税等調整額	△0	△27
法人税等合計	37	1
四半期純利益	124	77
非支配株主に帰属する四半期純利益	0	－
親会社株主に帰属する四半期純利益	124	77

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年２月１日 　至　2018年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年７月31日)
四半期純利益	124	77
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△121	△257
為替換算調整勘定	△20	△4
持分法適用会社に対する持分相当額	△1	8
その他の包括利益合計	△143	△253
四半期包括利益	△19	△176
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△18	△176
非支配株主に係る四半期包括利益	△0	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：百万円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2018年２月１日 　至　2018年７月31日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年７月31日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純利益	162	78
事業撤退損	50	204
投資有価証券売却損益（△は益）	－	△220
減価償却費	41	56
貸倒引当金の増減額（△は減少）	△3	△25
賞与引当金の増減額（△は減少）	7	0
返品調整引当金の増減額（△は減少）	△99	△49
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△11	△8
退職給付に係る負債の増減額（△は減少）	20	△113
受取利息及び受取配当金	△32	△29
支払利息	3	3
為替差損益（△は益）	12	5
持分法による投資損益（△は益）	2	△12
売上債権の増減額（△は増加）	633	667
たな卸資産の増減額（△は増加）	78	△219
仕入債務の増減額（△は減少）	△461	△694
その他	△180	△103
小計	225	△460
利息及び配当金の受取額	32	29
利息の支払額	△3	△3
法人税等の支払額	△43	△44
営業活動によるキャッシュ・フロー	210	△478
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△17	△33
無形固定資産の取得による支出	△21	△25
有価証券の取得による支出	－	△200
有価証券の償還による収入	－	200
投資有価証券の売却による収入	－	331
貸付金の回収による収入	1	1
敷金及び保証金の差入による支出	△5	△17
投資その他の資産の増減額（△は増加）	△2	2
投資活動によるキャッシュ・フロー	△46	258
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	－	△34
長期借入金の返済による支出	△45	△25
自己株式の取得による支出	△0	△0
自己株式の処分による収入	0	－
財務活動によるキャッシュ・フロー	△45	△59
現金及び現金同等物に係る換算差額	△12	△5
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	106	△284
現金及び現金同等物の期首残高	3,597	4,613
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 3,704	※ 4,328

【注記事項】

（会計方針の変更）

在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間よりIFRS第16号（リース）を適用しております。当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

（表示方法の変更）

(連結キャッシュフロー計算書関係)

　 前第２四半期連結累計期間において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」の「その他」に含めておりました「事業撤退損」は、金額的重要性が増したため、当第２四半期連結累計期間より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前第２四半期連結累計期間の連結財務諸表の組替えを行っております。この結果、前連結会計年度の連結キャッシュ・フロー計算書において、「営業活動によるキャッシュ・フロー」に表示しておりました「その他」△129百万円は、「事業撤退損」50百万円及び「その他」△180百万円として組替えております。

（追加情報）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年２月１日 　　至  2018年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年２月１日 　　至  2019年７月31日）
運賃及び物流諸掛	456百万円	474百万円
広告宣伝費	312	329
役員報酬及び給料諸手当	1,219	1,443
賞与引当金繰入額	45	48
退職給付費用	40	36

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

	前第２四半期連結累計期間 （自  2018年２月１日 至  2018年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2019年２月１日 至  2019年７月31日）
現金及び預金勘定	4,346百万円	4,344百万円
担保差入定期預金	△642	△16
現金及び現金同等物	3,704	4,328

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2018年２月１日　至　2018年７月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 (注)１	四半期連結損益 計算書計上額 (注)２
	卸売り事業	小売り事業
売上高
外部顧客への売上高	7,033	737	7,771	－	7,771
セグメント間の内部売上高又は振替高	89	0	89	△89	－
計	7,122	738	7,860	△89	7,771
セグメント利益又は損失（△）	169	△11	157	△0	157

（注）１．調整額はセグメント間の取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2019年２月１日　至　2019年７月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 (注)１	四半期連結損益 計算書計上額 (注)２
	卸売り事業	小売り事業
売上高
外部顧客への売上高	7,282	807	8,089	－	8,089
セグメント間の内部売上高又は振替高	152	－	152	△152	－
計	7,434	807	8,242	△152	8,089
セグメント利益又は損失（△）	78	△66	11	△2	8

（注）１．調整額はセグメント間の取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　（報告セグメントの区分方法の変更）

　当社グループは、2019年度を初年度とする「第４次中期経営計画」の基本戦略施策である「BtoB（卸売り事業）モデル革新」及び「BtoC（小売り事業）モデル構築」のため、ハッピーソックスの直営店事業を開始し、また、経営管理区分及び組織の見直しを行ったことに伴い、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「卸売り事業」及び「通信販売事業」から、「卸売り事業」及び「小売り事業」に変更しております。

　その結果、従来「通信販売事業」としていた、センティーレワン株式会社のインターネット販売事業は「小売り事業」に、株式会社ナイガイ・イムのテレビ通販事業は「卸売り事業」に区分しております。

なお、前第２四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2018年２月１日 至　2018年７月31日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2019年２月１日 至　2019年７月31日）
１株当たり四半期純利益	15円12銭	9円45銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益 （百万円）	124	77
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益（百万円）	124	77
普通株式の期中平均株式数（株）	8,211,146	8,210,613

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。