第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年８月１日から2019年10月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2019年２月１日から2019年10月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年１月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年10月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	4,629	3,895
受取手形及び売掛金	3,523	2,767
商品及び製品	2,707	3,615
仕掛品	14	14
原材料及び貯蔵品	73	78
その他	324	413
貸倒引当金	△26	△26
流動資産合計	11,245	10,758
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	73	90
土地	78	81
その他（純額）	115	157
有形固定資産合計	268	329
無形固定資産	115	142
投資その他の資産
投資有価証券	2,532	2,129
その他	276	230
貸倒引当金	△39	△8
投資その他の資産合計	2,769	2,351
固定資産合計	3,153	2,823
資産合計	14,398	13,582

		（単位：百万円）
	前連結会計年度 (2019年１月31日)	当第３四半期連結会計期間 (2019年10月31日)
負債の部
流動負債
支払手形及び買掛金	1,147	891
電子記録債務	1,083	1,363
短期借入金	303	235
未払法人税等	96	26
賞与引当金	49	96
返品調整引当金	432	249
株主優待引当金	17	－
その他	587	772
流動負債合計	3,717	3,634
固定負債
退職給付に係る負債	1,061	965
繰延税金負債	129	122
その他	36	49
固定負債合計	1,228	1,137
負債合計	4,945	4,772
純資産の部
株主資本
資本金	7,691	7,691
資本剰余金	6,781	6,781
利益剰余金	△5,694	△6,132
自己株式	△4	△4
株主資本合計	8,774	8,336
その他の包括利益累計額
その他有価証券評価差額金	593	394
為替換算調整勘定	85	79
その他の包括利益累計額合計	679	473
純資産合計	9,453	8,809
負債純資産合計	14,398	13,582

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年２月１日 　至　2018年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年10月31日)
売上高	11,859	11,604
売上原価	7,114	6,895
売上総利益	4,744	4,709
販売費及び一般管理費	4,472	4,797
営業利益又は営業損失（△）	271	△88
営業外収益
受取利息	1	2
受取配当金	31	28
為替差益	35	5
その他	28	33
営業外収益合計	97	69
営業外費用
支払利息	5	4
持分法による投資損失	14	17
その他	5	4
営業外費用合計	25	26
経常利益又は経常損失（△）	344	△45
特別利益
投資有価証券売却益	－	220
特別利益合計	－	220
特別損失
投資有価証券評価損	0	－
事業撤退損	50	205
特別調査費用等	－	※ 310
災害による損失	35	－
特別損失合計	86	515
税金等調整前四半期純利益又は税金等調整前四半期純損失（△）	257	△341
法人税、住民税及び事業税	63	20
法人税等調整額	△0	76
法人税等合計	62	97
四半期純利益又は四半期純損失（△）	195	△438
非支配株主に帰属する四半期純損失（△）	△0	－
親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	195	△438

【四半期連結包括利益計算書】

【第３四半期連結累計期間】

		（単位：百万円）
	前第３四半期連結累計期間 (自　2018年２月１日 　至　2018年10月31日)	当第３四半期連結累計期間 (自　2019年２月１日 　至　2019年10月31日)
四半期純利益又は四半期純損失（△）	195	△438
その他の包括利益
その他有価証券評価差額金	△182	△207
為替換算調整勘定	1	△6
持分法適用会社に対する持分相当額	△15	8
その他の包括利益合計	△196	△205
四半期包括利益	△0	△643
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	0	△643
非支配株主に係る四半期包括利益	△1	－

【注記事項】

（会計方針の変更）

在外連結子会社において、第１四半期連結会計期間よりIFRS第16号（リース）を適用しております。当該会計基準の適用が四半期連結財務諸表に及ぼす影響は軽微であります。

（追加情報）

「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

（四半期連結損益計算書関係）

※　特別調査費用等は、2020年1月期において発生した当社連結子会社における不適切な会計処理に関する特別調査委員会による調査費用及び過年度決算訂正に伴う監査報酬等を計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

  当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自  2018年２月１日 至  2018年10月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自  2019年２月１日 至  2019年10月31日）
減価償却費	60百万円	88百万円

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2018年２月１日　至　2018年10月31日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 (注)１	四半期連結損益 計算書計上額 (注)２
	卸売り事業	小売り事業
売上高
外部顧客への売上高	10,783	1,075	11,859	－	11,859
セグメント間の内部売上高又は 振替高	128	0	128	△128	－
計	10,911	1,076	11,987	△128	11,859
セグメント利益又は損失（△）	297	△23	273	△1	271

（注）１．調整額はセグメント間の取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業利益と一致しております。

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2019年２月１日　至　2019年10月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

				（単位：百万円）
	報告セグメント		合計	調整額 (注)１	四半期連結損益 計算書計上額 (注)２
	卸売り事業	小売り事業
売上高
外部顧客への売上高	10,393	1,210	11,604	－	11,604
セグメント間の内部売上高又は 振替高	257	－	257	△257	－
計	10,651	1,210	11,862	△257	11,604
セグメント利益又は損失（△）	26	△110	△84	△3	△88

（注）１．調整額はセグメント間の取引消去であります。

　　　２．セグメント利益又は損失（△）は、四半期連結損益計算書の営業損失と一致しております。

２．報告セグメントの変更等に関する事項

　（報告セグメントの区分方法の変更）

　当社グループは、2019年度を初年度とする「第４次中期経営計画」の基本戦略施策である「BtoB（卸売り事業）モデル革新」及び「BtoC（小売り事業）モデル構築」のため、ハッピーソックスの直営店事業を開始し、また、経営管理区分及び組織の見直しを行ったことに伴い、第１四半期連結会計期間より、報告セグメントを従来の「卸売り事業」及び「通信販売事業」から、「卸売り事業」及び「小売り事業」に変更しております。

　その結果、従来「通信販売事業」としていた、センティーレワン株式会社のインターネット販売事業は「小売り事業」に、株式会社ナイガイ・イムのテレビ通販事業は「卸売り事業」に区分しております。

なお、前第３四半期連結累計期間のセグメント情報は、変更後の区分方法に基づき作成したものを開示しております。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純利益又は１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第３四半期連結累計期間 （自　2018年２月１日 至　2018年10月31日）	当第３四半期連結累計期間 （自　2019年２月１日 至　2019年10月31日）
１株当たり四半期純利益又は １株当たり四半期純損失（△）	23円87銭	△53円38銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純利益又は 親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	195	△438
普通株主に帰属しない金額（百万円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益又は親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（百万円）	195	△438
普通株式の期中平均株式数（株）	8,211,064	8,210,555

（注）前第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。当第３四半期連結累計期間の潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。