１ 連結の範囲に関する事項
すべての子会社(
なお、第95期より、新たに設立したイチカワ・アジア・カンパニーリミテッドを連結の範囲に含めております。
連結子会社の名称については、「第１ 企業の概況 ４ 関係会社の状況」に記載しているため省略しています。
２ 持分法の適用に関する事項
該当する会社はありません。
３ 連結子会社の事業年度等に関する事項
宜紙佳造紙脱水器材貿易(上海)有限公司の事業年度の末日は、12月31日であり、連結財務諸表の作成にあたっては、同日現在の財務諸表を使用し、連結決算日との間に生じた重要な取引については、連結上必要な調整を行っています。その他の連結子会社の事業年度の末日は、連結決算日と一致しています。
４ 会計方針に関する事項
(1) 重要な資産の評価基準及び評価方法
① 有価証券
その他有価証券
・時価のあるもの……連結決算日の市場価格等に基づく時価法
(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)
・時価のないもの……移動平均法による原価法
② デリバティブ取引により生ずる債権及び債務
時価法
③ たな卸資産……移動平均法による原価法
評価基準は原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
ただし、在外連結子会社は個別法による低価法によっています。
(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法
① 有形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、主な耐用年数は次のとおりです。
建物及び構築物 ３年～60年
機械装置及び運搬具 ２年～17年
工具、器具及び備品 ２年～20年
② 無形固定資産(リース資産を除く)
定額法
なお、ソフトウエア(自社利用分)については、社内における見込利用可能期間(５年)による定額法によっています。
③ リース資産
所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっています。
(3) 重要な引当金の計上基準
① 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権及び破産更生債権等については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しています。
② 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき当連結会計年度に見合う分を計上しています。
③ 役員賞与引当金
役員に対して支給する賞与の支出に備えて、当連結会計年度に見合う支給見込額に基づき計上しています。
④ 役員株式給付引当金
取締役及び執行役員に対する当社株式の給付に備えるため、役員株式給付規程に基づき、取締役及び執行役員に割り当てられたポイントに応じた株式の給付見込額を計上しています。
（追加情報）
当社の取締役及び執行役員に対して当社株式を給付する「業績連動型株式報酬制度」の導入に伴い、当連結会計年度より役員株式給付引当金を計上しています。
(4) 退職給付に係る会計処理の方法
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっています。なお、在外連結子会社は計上していません。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
数理計算上の差異については、５年による定額法により按分額を発生の翌連結会計年度より費用処理しています。
過去勤務費用については、５年による定額法により按分額を費用処理しています。
③ 小規模企業等における簡便法の採用
一部の連結子会社は、退職給付に係る負債及び退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を適用しています。
(5) 連結財務諸表の作成の基礎となった連結会社の財務諸表の作成に当たって採用した重要な外貨建の資産又は負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、連結決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しています。なお、在外連結子会社の資産・負債及び収益・費用は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定に含めています。
(6) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲
連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、随時引き出し可能な預金及び容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない取得日から３ヶ月以内に償還期限の到来する短期投資からなっています。
(7) その他連結財務諸表作成のための重要な事項
消費税等の会計処理
税抜方式によっています。
「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2018年３月30日)
「収益認識に関する会計基準の適用指針」(企業会計基準適用指針第30号 2018年３月30日)
(1) 概要
国際会計基準審議会（IASB)及び米国財務会計基準審議会（FASB)は、共同して収益認識に関する包括的な会計基準の開発を行い、2014年５月に「顧客との契約から生じる収益」（IASBにおいてはIFRS第15号、FASBにおいてはTopic606）を公表しており、IFRS第15号は2018年１月１日以後開始する事業年度から、Topic606は2017年12月15日より後に開始する事業年度から適用される状況を踏まえ、企業会計基準委員会において、収益認識に関する包括的な会計基準が開発され、適用指針と合わせて公表されたものです。
企業会計基準委員会の収益認識に関する会計基準の開発にあたっての基本的な方針として、IFRS第15号と整合性を図る便益の１つである財務諸表間の比較可能性の観点から、IFRS第15号の基本的な原則を取り入れることを出発点とし、会計基準を定めることとされ、また、これまで我が国で行われてきた実務等に配慮すべき項目がある場合には、比較可能性を損なわない範囲で代替的な取扱いを追加することとされております。
（2) 適用予定日
2022年３月期の期首より適用予定であります。
(3) 当該会計基準等の適用による影響
影響額は、当連結財務諸表の作成時において評価中であります。
(表示方法の変更)
(追加情報）
当社は、当連結会計年度より、取締役（社外取締役を除きます。）及び執行役員（以下、取締役とあわせて「取締役等」といいます。）に対する新たな業績連動型株式報酬制度「株式給付信託(BBT)」（以下「本制度」といいます。）を導入しました。本制度は、取締役等の報酬と当社の業績及び株式価値との連動性をより明確にすることで、取締役等の中長期的な業績の向上と企業価値の増大に貢献する意識を高めることを目的としております。
当該信託契約に係る会計処理については、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号 2015年３月26日）に準じております。
（1）取引の概要
本制度に基づき設定される信託が当社の拠出する金銭を原資として当社株式を取得します。当該信託は、当社株式及び当社株式の時価相当の金銭を、当社の定める役員株式給付規程に従って、対象取締役等に対して給付します。当該給付の時期は、原則として対象取締役等の退任時となります。
（2）信託に残存する自社の株式
信託に残存する自社株式を、信託における帳簿価額（付随費用の金額を除きます。）により純資産の部に自己株式として計上しております。当連結会計年度末の当該自己株式の帳簿価額は157,248千円、株式数は89,600株となります。
※１ 連結会計年度末日満期手形
連結会計年度末日満期手形の会計処理については、手形交換日をもって決済処理しています。
なお、当連結会計年度末日が金融機関の休日であったため、次の連結会計年度末日満期手形が連結会計年度末残高に含まれています。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
受取手形 |
32,441千円 |
30,538千円 |
※２ 担保提供資産
工場財団に供されている資産及び担保付債務は次のとおりです。
担保提供資産
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
建物及び構築物 |
1,457,620千円 (帳簿価額) |
1,346,695千円 (帳簿価額) |
|
機械装置及び運搬具 |
72,379千円 (帳簿価額) |
42,408千円 (帳簿価額) |
|
工具、器具及び備品 |
4,356千円 (帳簿価額) |
4,189千円 (帳簿価額) |
|
土地 |
161,710千円 (帳簿価額) |
161,710千円 (帳簿価額) |
|
計 |
1,696,066千円 (帳簿価額) |
1,555,004千円 (帳簿価額) |
担保付債務
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
短期借入金 |
150,000千円 |
150,000千円 |
３ 当社は、資金の効率的かつ機動的な調達を行うため金融機関と貸出コミットメントライン契約を締結していま す。この契約に基づく当連結会計年度の借入未実行残高は、次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
貸出コミットメントの総額 |
― |
1,000,000千円 |
|
借入実行残高 |
― |
― |
|
差引額 |
― |
1,000,000千円 |
４ 債務保証残高
当社は、子会社イチカワ・アジア・カンパニーリミテッドへの出資に関して、MHCB Consulting（Thailand）Co.,Ltd.の出資額（960千バーツ）について保証を行っています。保証契約に係る出資額の円換算額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
MHCB Consulting（Thailand）Co.,Ltd. |
― |
3,350千円 |
※５ 有形固定資産の減価償却累計額
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
有形固定資産の減価償却累計額 |
|
千円 |
|
千円 |
※１ 通常の販売目的で保有するたな卸資産の収益性の低下による簿価切下額
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
|
売上原価 |
|
千円 |
|
千円 |
※２ 販売費及び一般管理費のうち主要な費目と金額は次のとおりです。
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
|
手数料 |
|
千円 |
|
千円 |
|
給料手当 |
|
|
|
|
|
運送費 |
|
|
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
役員賞与引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
役員株式給付引当金繰入額 |
|
|
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
|
※３ 一般管理費に含まれる研究開発費
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
||
|
|
|
千円 |
|
千円 |
※ その他の包括利益に係る組替調整額及び税効果額
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
当期発生額 |
381,485千円 |
△520,437千円 |
|
組替調整額 |
45,053 |
― |
|
税効果調整前 |
426,539 |
△520,437 |
|
税効果額 |
△125,273 |
142,737 |
|
その他有価証券評価差額金 |
301,266 |
△377,700 |
|
為替換算調整勘定 |
|
|
|
当期発生額 |
△6,860 |
8,607 |
|
退職給付に係る調整額 |
|
|
|
当期発生額 |
68,114 |
△2,301 |
|
組替調整額 |
126,794 |
68,227 |
|
税効果調整前 |
194,908 |
65,925 |
|
税効果額 |
△4,982 |
△4,468 |
|
退職給付に係る調整額 |
189,926 |
61,457 |
|
その他の包括利益合計 |
484,332 |
△307,635 |
前連結会計年度(自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
24,835,758 |
― |
― |
24,835,758 |
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,064,093 |
2,639 |
― |
1,066,732 |
増加数の主な内訳は、次のとおりです。
単元未満株式の買取りによる増加 2,639株
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2017年５月15日 |
普通株式 |
142,629 |
6.00 |
2017年３月31日 |
2017年６月９日 |
|
2017年10月31日 |
普通株式 |
142,620 |
6.00 |
2017年９月30日 |
2017年12月１日 |
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月15日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
142,614 |
6.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月８日 |
当連結会計年度(自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
１ 発行済株式に関する事項
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
24,835,758 |
― |
19,868,607 |
4,967,151 |
減少数の主な内訳は、次のとおりです。
株式併合による減少 19,868,607株
|
株式の種類 |
当連結会計年度期首 |
増加 |
減少 |
当連結会計年度末 |
|
普通株式(株) |
1,066,732 |
449,925 |
1,302,584 |
214,073 |
(注) １ 当連結会計年度末の自己株式（普通株式）には、業績連動型株式報酬制度（株式給付信託：BBT）導入に伴い、資産管理サービス信託銀行株式会社（信託Ｅ口）が保有する当社株式89,600株が含まれております。
２ 2018年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。
増加数・減少数の主な内訳は、次のとおりです。
単元未満株式の買取りによる増加 1,708株（株式併合前1,498株 株式併合後210株）
株式給付信託(BBT)に伴う自己株式の取得による増加 448,000株
株式併合による端数株式の買取りによる増加 217株
株式給付信託(BBT)に伴う自己株式の処分による減少 448,000株
株式併合による減少 854,584株
３ 配当に関する事項
(1) 配当金支払額
|
決議 |
株式の種類 |
配当金の総額 |
１株当たり配当額 |
基準日 |
効力発生日 |
|
2018年５月15日 |
普通株式 |
142,614 |
6.00 |
2018年３月31日 |
2018年６月８日 |
|
2018年10月31日 |
普通株式 |
145,293 |
6.00 |
2018年９月30日 |
2018年12月３日 |
(注) １ 2018年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合で株式併合を行っております。「１株当たり配当額」につきましては、当該株式併合前の金額を記載しております。
２ 2018年10月31日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金2,688千円が含まれています。
(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの
|
決議 |
株式の種類 |
配当の原資 |
配当金の総額 |
１株当たり |
基準日 |
効力発生日 |
|
2019年５月15日 |
普通株式 |
利益剰余金 |
145,280 |
30.00 |
2019年３月31日 |
2019年６月７日 |
(注) 2019年5月15日取締役会決議による配当金の総額には、株式給付信託(BBT)が保有する当社株式に対する配当金2,688千円が含まれています。
※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
現金及び預金 |
3,171,341千円 |
4,248,553千円 |
|
預入期間が3か月を超える定期預金等 |
― |
△7,428千円 |
|
現金及び現金同等物 |
3,171,341千円 |
4,241,125千円 |
１ ファイナンス・リース取引
（借主側）
所有権移転外ファイナンス・リース取引
(1)リース資産の内容
・有形固定資産
主として、生産設備（機械装置及び運搬具）です。
・無形固定資産
主として、抄紙用具関連事業における生産管理用ソフトウエアです。
(2)リース資産の減価償却の方法
リース期間を耐用年数とし、残存価額をゼロとする定額法によっています。
２ オペレーティング・リース取引
（借主側）
オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
１年以内 |
707千円 |
1,431千円 |
|
１年超 |
482 |
4,164 |
|
合計 |
1,190 |
5,595 |
１ 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入による方針です。デリバティブは、輸出取引の為替変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されていますが、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行っています。また、外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、先物為替予約を利用してヘッジしています。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、四半期ごとに時価の把握を行っています。
営業債務である買掛金は、１年以内の支払期日です。短期借入金は、主に営業取引に係る資金調達であり、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に係る資金調達です。営業債務、借入金及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は、流動性リスクに晒されていますが、資金収支計画を作成するなどの方法により管理しています。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれています。
２ 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注２)参照)。
前連結会計年度(2018年３月31日)
(単位：千円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価(※) |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
3,171,341 |
3,171,341 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
4,813,792 |
4,798,496 |
△15,295 |
|
(3) 投資有価証券 |
4,376,090 |
4,376,090 |
― |
|
(4) 支払手形及び買掛金 |
(593,097) |
(592,656) |
△440 |
|
(5) 短期借入金 |
(860,000) |
(860,000) |
― |
|
(6) デリバティブ取引 |
969 |
969 |
― |
(※) 負債に計上されているものについては、()で示しています。
当連結会計年度(2019年３月31日)
(単位：千円)
|
|
連結貸借対照表 |
時価(※) |
差額 |
|
(1) 現金及び預金 |
4,248,553 |
4,248,553 |
― |
|
(2) 受取手形及び売掛金 |
4,441,236 |
4,428,987 |
△12,249 |
|
(3) 投資有価証券 |
3,855,653 |
3,855,653 |
― |
|
(4) 支払手形及び買掛金 |
(534,309) |
(534,095) |
△213 |
|
(5) 短期借入金 |
(860,000) |
(860,000) |
― |
|
(6) デリバティブ取引 |
(2,142) |
(2,142) |
― |
(※) 負債に計上されているものについては、()で示しています。
(注１)金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
(1) 現金及び預金
すべて短期であるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっています。
(2) 受取手形及び売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに債権額を満期までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっています。
(3) 投資有価証券
これらの時価は、株式は取引所の価格によっています。なお、有価証券はその他有価証券として保有しており、これに関する連結貸借対照表計上額と取得価額との差額については、「有価証券関係注記」を参照ください。
(4) 支払手形及び買掛金並びに(5)短期借入金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとにその将来キャッシュ・フローを、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率により割り引いた現在価値によっています。
(6) デリバティブ取引
「デリバティブ取引関係」注記を参照ください。
(注２)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
|
|
|
(単位：千円) |
|
区分 |
2018年３月31日 |
2019年３月31日 |
|
非上場株式 |
225 |
225 |
|
その他 |
19 |
19 |
|
合計 |
244 |
244 |
上記については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(3)投資有価証券」には含めていません。
(注３)金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2018年３月31日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
3,163,765 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
4,813,792 |
― |
― |
― |
|
合計 |
7,977,557 |
― |
― |
― |
当連結会計年度(2019年３月31日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
５年超 |
10年超 |
|
現金及び預金 |
4,243,229 |
― |
― |
― |
|
受取手形及び売掛金 |
4,441,236 |
― |
― |
― |
|
合計 |
8,684,465 |
― |
― |
― |
(注４)その他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2018年３月31日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
860,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
860,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
当連結会計年度(2019年３月31日)
(単位：千円)
|
|
１年以内 |
１年超 |
２年超 |
３年超 |
４年超 |
５年超 |
|
短期借入金 |
860,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
|
合計 |
860,000 |
― |
― |
― |
― |
― |
前連結会計年度(2018年３月31日)
|
区分 |
連結決算日における連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
4,094,252 |
1,803,290 |
2,290,961 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
4,094,252 |
1,803,290 |
2,290,961 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
281,838 |
325,467 |
△43,628 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
281,838 |
325,467 |
△43,628 |
|
合計 |
4,376,090 |
2,128,758 |
2,247,332 |
当連結会計年度(2019年３月31日)
|
区分 |
連結決算日における連結貸借対照表計上額(千円) |
取得原価 |
差額 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
3,265,665 |
1,466,421 |
1,799,243 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
3,265,665 |
1,466,421 |
1,799,243 |
|
連結貸借対照表計上額が |
|
|
|
|
株式 |
589,988 |
662,336 |
△72,348 |
|
債券 |
― |
― |
― |
|
その他 |
― |
― |
― |
|
小計 |
589,988 |
662,336 |
△72,348 |
|
合計 |
3,855,653 |
2,128,758 |
1,726,894 |
前連結会計年度において、有価証券について45,053千円（その他有価証券の株式45,053千円）減損処理を行っております。
１ ヘッジ会計が適用されていないデリバティブ取引
(1) 通貨関連
前連結会計年度(2018年３月31日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
187,267 |
― |
1,097 |
1,097 |
|
|
ユーロ |
78,184 |
― |
△127 |
△127 |
|
|
合計 |
265,451 |
― |
969 |
969 |
|
(注) 時価の算定方法…取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
当連結会計年度(2019年３月31日)
|
区分 |
種類 |
契約額等 |
契約額等のうち |
時価 |
評価損益 |
|
市場取引以外の取引 |
為替予約取引 |
|
|
|
|
|
売建 |
|
|
|
|
|
|
米ドル |
228,225 |
― |
△2,803 |
△2,803 |
|
|
ユーロ |
107,347 |
― |
660 |
660 |
|
|
合計 |
335,573 |
― |
△2,142 |
△2,142 |
|
(注) 時価の算定方法…取引先金融機関等から提示された価格等に基づき算定しています。
１．採用している退職給付制度の概要
当社は、確定拠出型・積立型の制度として確定拠出年金制度を、確定給付型・非積立型の制度として退職一時金制度を設けています。それぞれは退職給付制度の50％相当となっています。また、従業員の退職に際して、退職給付会計に準拠した数理計算による退職給付債務の対象とされない割増退職金を支払う場合があります。
国内連結子会社のうち２社は、確定給付型・非積立型の退職一時金制度を設けていますが、他の国内連結子会社及び在外連結子会社は退職給付制度を設けていません。
なお、連結子会社が有する退職一時金制度は、簡便法により退職給付に係る負債及び退職給付費用を計算しています。
２．確定給付制度（簡便法を適用した制度を除く。）
(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
退職給付債務の期首残高 |
3,069,112 |
3,117,239 |
|
勤務費用 |
149,422 |
141,192 |
|
利息費用 |
2,854 |
2,899 |
|
数理計算上の差異の発生額 |
△68,114 |
2,301 |
|
退職給付の支払額 |
△36,036 |
△193,848 |
|
退職給付債務の期末残高 |
3,117,239 |
3,069,784 |
(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
3,117,239 |
3,069,784 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
3,117,239 |
3,069,784 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
3,117,239 |
3,069,784 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
3,117,239 |
3,069,784 |
(3) 退職給付費用及びその内訳項目の金額
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
勤務費用 |
149,422 |
141,192 |
|
利息費用 |
2,854 |
2,899 |
|
数理計算上の差異の費用処理額 |
126,794 |
68,227 |
|
確定給付制度に係る退職給付費用 |
279,071 |
212,318 |
(4) 退職給付に係る調整額
退職給付に係る調整額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
数理計算上の差異 |
194,908 |
65,925 |
|
合計 |
194,908 |
65,925 |
(5) 退職給付に係る調整累計額
退職給付に係る調整累計額に計上した項目（税効果控除前）の内訳は次のとおりであります。
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
未認識数理計算上の差異 |
△166,351 |
△100,425 |
|
合計 |
△166,351 |
△100,425 |
(6) 数理計算上の計算基礎に関する事項
主要な数理計算上の計算基礎
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
割引率 |
0.093% |
0.093% |
|
予想昇給率 |
6.8% |
6.8% |
３．簡便法を適用した確定給付制度
(1) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
退職給付に係る負債の期首残高 |
54,144 |
51,428 |
|
退職給付費用 |
5,697 |
5,068 |
|
退職給付の支払額 |
△8,413 |
△13,236 |
|
退職給付に係る負債の期末残高 |
51,428 |
43,260 |
(2) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表
（単位：千円）
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
|
非積立型制度の退職給付債務 |
51,428 |
43,260 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
51,428 |
43,260 |
|
|
|
|
|
退職給付に係る負債 |
51,428 |
43,260 |
|
連結貸借対照表に計上された負債と資産の純額 |
51,428 |
43,260 |
(3) 退職給付費用
簡便法で計算した退職給付費用 前連結会計年度5,697千円 当連結会計年度5,068千円
４．確定拠出制度
当社及び連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度118,390千円、当連結会計年度 115,899千円であります。
１ 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前連結会計年度 （2018年３月31日） |
当連結会計年度 （2019年３月31日） |
||
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
|
賞与引当金 |
93,037 |
千円 |
95,018 |
千円 |
|
未払事業税 |
16,678 |
〃 |
12,224 |
〃 |
|
棚卸資産の未実現利益 |
70,513 |
〃 |
59,779 |
〃 |
|
退職給付に係る負債 |
947,640 |
〃 |
947,693 |
〃 |
|
役員退職慰労引当金 |
1,671 |
〃 |
1,671 |
〃 |
|
ゴルフ会員権評価損 |
38,173 |
〃 |
39,509 |
〃 |
|
投資有価証券評価損 |
174,336 |
〃 |
174,336 |
〃 |
|
その他 |
149,613 |
〃 |
143,801 |
〃 |
|
繰延税金資産小計 |
1,491,666 |
〃 |
1,474,035 |
〃 |
|
評価性引当額 |
△1,154,598 |
〃 |
△1,143,762 |
〃 |
|
繰延税金資産合計 |
337,067 |
〃 |
330,273 |
〃 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
|
固定資産圧縮積立金 |
△583,914 |
〃 |
△539,946 |
〃 |
|
その他有価証券 |
△623,994 |
〃 |
△481,257 |
〃 |
|
その他 |
△5,613 |
〃 |
△18,931 |
〃 |
|
繰延税金負債合計 |
△1,213,523 |
〃 |
△1,040,135 |
〃 |
|
繰延税金負債の純額 |
△876,456 |
〃 |
△709,862 |
〃 |
２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前連結会計年度 |
当連結会計年度 |
||
|
法定実効税率 |
30.6 |
％ |
30.4 |
％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
1.5 |
〃 |
1.7 |
〃 |
|
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 |
△0.9 |
〃 |
△0.9 |
〃 |
|
役員賞与引当金 |
0.4 |
〃 |
1.5 |
〃 |
|
役員株式給付引当金 |
－ |
|
0.8 |
〃 |
|
住民税均等割等 |
1.9 |
〃 |
2.0 |
〃 |
|
評価性引当額の増減 |
13.4 |
〃 |
0.8 |
〃 |
|
外国法人税 |
0.6 |
〃 |
0.4 |
〃 |
|
海外連結子会社の税率差異 |
0.7 |
〃 |
△0.5 |
〃 |
|
国外関連者への所得移転額 |
－ |
|
0.4 |
〃 |
|
在外子会社の留保利益 |
△0.1 |
〃 |
0.4 |
〃 |
|
試験研究費税額控除 |
△3.8 |
〃 |
△2.6 |
〃 |
|
過年度法人税等 |
－ |
|
2.5 |
〃 |
|
その他 |
0.9 |
〃 |
1.0 |
〃 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
45.2 |
％ |
37.9 |
％ |
（表示方法の変更）
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「役員賞与引当金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しています。これらの表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組替えを行っています。
この結果、前連結会計年度の注記において「その他」として表示していました1.3％は、「役員賞与引当金」0.4％、「その他」0.9％として組み替えています。
重要性に乏しいため、記載を省略しています。
(賃貸等不動産関係)
重要性に乏しいため、記載を省略しています。