##### 【注記事項】

##### (連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項)

１ 連結の範囲に関する事項

子会社30社すべてを連結しております。

主要な連結子会社の名称

㈱スミノエ、ルノン㈱、住江テクノ㈱、住江物流㈱、帝人テクロス㈱、

スミノエ テイジン テクノ㈱、尾張整染㈱、Suminoe Textile of America Corporation、

Suminoe Textile de Mexico, S.A. de C.V.、Bondtex，Inc.、

住江織物商貿（上海）有限公司、住江互太（広州）汽車繊維製品有限公司、

T.C.H. Suminoe Co., Ltd.、PT.Sinar Suminoe Indonesia

なお、関織物㈱を株式取得により連結子会社としたため、当連結会計年度より連結の範囲に含めております。

２ 持分法の適用に関する事項

関連会社2社すべてを持分法適用しております。

㈱ケイエステイ、住商エアバッグ・システムズ㈱

３ 連結子会社の事業年度等に関する事項

(1) 連結子会社のうち連結決算日と異なる決算日は、次のとおりであります。

３月31日 (６社)

帝人テクロス㈱

尾張整染㈱

Suminoe Textile of America Corporation

Bondtex, Inc.

その他２社

４月30日 (３社)

関織物㈱

その他２社

12月31日 (10社)

Suminoe Textile de Mexico, S.A. de C.V.

住江互太（広州）汽車繊維製品有限公司

住江織物商貿（上海）有限公司

T.C.H. Suminoe Co., Ltd.

PT.Sinar Suminoe Indonesia

その他５社

(2) 当社と決算日の異なる子会社のうち、決算日が３月31日の帝人テクロス㈱、尾張整染㈱、Suminoe Textile of America Corporation、Bondtex，Inc.他２社、決算日が４月30日の関織物㈱他２社については、それぞれ同日付で終了する財務諸表を使用して連結財務諸表を作成しております。また、決算日が12月31日のSuminoe Textile de Mexico, S.A. de C.V.、T.C.H. Suminoe Co., Ltd.、PT.Sinar Suminoe Indonesia他４社については、３月31日付で終了する財務諸表を使用して連結財務諸表を作成しております。住江互太（広州）汽車繊維製品有限公司、住江織物商貿（上海）有限公司他１社については、４月30日付で終了する財務諸表を使用して連結財務諸表を作成しております。
なお、連結決算日との間に生じた重要な取引については連結上必要な調整を行っております。

４ 会計方針に関する事項

(1) 重要な資産の評価基準および評価方法

① 有価証券

その他有価証券

市場価格のない株式等以外のもの

時価法

(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は、移動平均法により算定)

市場価格のない株式等

移動平均法による原価法

② デリバティブ

時価法

③ 棚卸資産

評価基準は原価法(収益性の低下による簿価切下げの方法)によっております。

商品及び製品、仕掛品については総平均法

原材料及び貯蔵品については移動平均法

(2) 重要な減価償却資産の減価償却の方法

① 有形固定資産(リース資産を除く）

定率法によっております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物、また2016年４月１日以降に取得した建物附属設備および構築物については、定額法によっております。
なお、主な耐用年数は以下のとおりであります。

建物及び構築物 ３～50年

機械装置及び運搬具 ４～17年

② 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法によっております。

ただし、自社利用のソフトウェアについては、社内における利用可能期間に基づく定額法によっております。

③ リース資産

所有権移転ファイナンス・リース取引に係るリース資産については、自己所有の固定資産に適用する減価償却方法と同一の方法を採用しております。

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産ならびにIFRS第16号「リース」を適用している在外連結子会社における使用権資産については、リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法によっております。

米国会計基準を適用している在外連結子会社における使用権資産については、米国会計基準ASC第842号「リース（Topic842）」を適用し、リース期間にわたり米国会計基準に基づく償却方法により償却しております。

(3) 繰延資産の処理方法

社債発行費は、支出時に全額費用として処理しております。

(4) 重要な引当金の計上基準

① 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を検討し、回収不能見込額を計上しております。

② 役員退職慰労引当金

国内子会社の一部においては、役員の退職慰労金の支出に備えて、支給内規に基づく当連結会計年度末要支給額を計上しております。

③ 解体費用引当金

建物の解体に伴い発生する支出に備えて、今後発生が見込まれる費用の見込み額を計上しております。

(5) 退職給付に係る会計処理の方法

従業員の退職給付に備えるため、当連結会計年度末における退職給付見込額に基づき、退職給付債務を退職給付に係る負債に計上しております。

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当連結会計年度末までの期間に帰属させる方法については、期間定額基準によっております。

数理計算上の差異は、各連結会計年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間内の一定の年数(10年)による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌連結会計年度から費用処理しております。

未認識数理計算上の差異については、税効果を調整のうえ、純資産の部におけるその他の包括利益累計額の退職給付に係る調整累計額に計上しております。

(6) 重要な収益および費用の計上基準

当社および連結子会社の顧客との契約から生じる収益に関する主要な事業における主な履行義務の内容および当該履行義務を充足する通常の時点（収益を認識する通常の時点）は以下のとおりであります。
商品および製品の販売
当社および連結子会社は、インテリア事業、自動車・車両内装事業、機能資材事業の各事業において、商品および製品の販売を行っており、主な履行義務は顧客に商品および製品を引渡す義務を有しております。顧客との契約に基づき、これら商品および製品の引渡し時点で当該商品および製品に対する支配が顧客に移転し、履行義務が充足されると判断していることから、当該時点において当該商品および製品と交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することとしております。なお、国内取引について、出荷時点から商品および製品の支配が顧客に移転される時点までの期間が通常の期間である場合は、重要性等に関する代替的な取扱いを適用し、出荷時点で収益を認識しております。また、一部商品の販売については、当社および連結子会社で在庫を持たず、代理人として取引を行っていると判断しております。代理人に該当すると判断した取引については、他の当事者が提供する商品と交換に受け取る額から当該他の当事者に支払う額を控除した純額によって収益を認識しております。
工事契約

インテリア事業における内装材の施工等の工事契約については、一定の期間にわたり履行義務が充足されると判
断し、履行義務の充足に係る進捗度に基づき収益を認識しております。進捗度の見積りの方法は、発生した原価が履行義務の充足における進捗度に比例すると判断しているため、見積総原価に対する発生原価の割合（インプット法）で算出しております。その他の工事契約については、一時点で履行義務が充足される契約として、工事等が完了した時点で収益を認識しております。なお、工事期間がごく短い契約については重要性等に関する代替的な取扱いを適用し、工事等が完了した時点で収益を認識しております。なお、取引の対価は履行義務を充足してから主として１年以内に受領しており、重大な金融要素は含まれておりません。

(7) 重要な外貨建の資産または負債の本邦通貨への換算の基準

外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。なお、在外子会社等の資産および負債は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、収益および費用は期中平均為替相場により円貨に換算し、換算差額は純資産の部における為替換算調整勘定および非支配株主持分に含めております。

(8) 重要なヘッジ会計の方法

① ヘッジ会計の方法

繰延ヘッジ処理を採用しております。なお、為替予約については振当処理の要件を満たしている場合は振当処理を、金利スワップについては特例処理の要件を満たしている場合は特例処理を採用しております。

② ヘッジ手段とヘッジ対象

ヘッジ手段 |  | ヘッジ対象
為替予約 |  | 外貨建債権債務および外貨建予定取引
金利スワップ |  | 借入金

③ ヘッジ方針

為替レート変動によるリスクおよび有利子負債の金利変動に対するリスクをヘッジする目的で行っております。

④ ヘッジの有効性評価の方法

ヘッジ対象の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計とヘッジ手段の相場変動またはキャッシュ・フロー変動の累計を比較し、その変動額の比率によって有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。

(9) のれんの償却方法および償却期間

のれんは、20年以内の一定期間で均等償却を行っております。

(10) 連結キャッシュ・フロー計算書における資金の範囲

連結キャッシュ・フロー計算書における資金(現金及び現金同等物)は、手許現金、要求払預金および取得日から３ヵ月以内に満期日の到来する流動性の高い、容易に換金可能であり、かつ、価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期的な投資からなります。

(重要な会計上の見積り)

繰延税金資産の回収可能性

(1) 連結財務諸表に計上した金額

|  | （百万円)
| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
繰延税金資産 | 1,416 | 1,663

(2) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出方法

繰延税金資産は、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準委員会 企業会計基準適用指針第26号）で示されている会社分類、将来加算一時差異の解消スケジュール、収益力に基づく将来課税所得およびタックス・プランニング等に基づき、回収可能性があると判断した金額を計上しております。

(3) 当連結会計年度の連結財務諸表に計上した金額の算出に用いた主要な仮定

将来の課税所得の見積りには、自動車内装事業における半導体・部品供給不足等に伴う顧客における生産調整の影響や、原材料やエネルギー価格および物流費の高騰が計画に与える影響といった経営者による重要な判断を伴う仮定が含まれております。

また、車両内装事業においては、2026年５月期には新型コロナウイルス感染症発生前の水準に概ね回復することを主要な仮定としております。

(4) 翌連結会計年度の連結財務諸表に与える影響

繰延税金資産の回収可能性は将来の課税所得の見積りに基づくため、将来の不確実な経済条件の変動などによって影響を受ける可能性があり、実際に発生した課税所得の時期および金額が見積りと異なった場合、翌連結会計年度の連結財務諸表において、繰延税金資産の金額に重要な影響を与える可能性があります。

(会計方針の変更)

（米国会計基準ASC第842号「リース（Topic842)」の適用）

米国会計基準を適用している在外連結子会社においてASC第842号「リース（Topic842)」を当連結会計年度　より適用し、借手は原則としてすべてのリースを連結貸借対照表に資産および負債として計上することとしております。当該会計基準の適用にあたっては、経過措置として認められている当該会計基準の適用による累積的影響を適用開始日に認識する方法を採用しております。

当該会計基準の適用により、当連結会計年度の連結貸借対照表において、有形固定資産のリース資産（純額）が36百万円、その他（純額）が199百万円、流動負債のリース債務（純額）が148百万円、固定負債のリース債務が194百万円それぞれ増加しており、期首の利益剰余金が150百万円減少しております。１株当たり情報に与える影響は軽微であります。

##### (未適用の会計基準等)

・「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」（企業会計基準第27号　2022年10月28日）

・「包括利益の表示に関する会計基準」（企業会計基準第25号　2022年10月28日）

・「税効果会計に係る会計基準の適用指針」（企業会計基準適用指針第28号　2022年10月28日）

(1) 概要

その他の包括利益に対して課税される場合の法人税等の計上区分およびグループ法人税制が適用される場合の子会社株式等の売却に係る税効果の取扱いを定めるもの。

(2) 適用予定日

2025年５月期の期首より適用いたします。

(3) 当該会計基準等の適用による影響

「法人税、住民税及び事業税等に関する会計基準」等の適用による連結財務諸表に与える影響額については、

現時点で評価中となります。

###### (連結貸借対照表関係)

※１　受取手形、売掛金及び契約資産のうち、顧客との契約から生じた債権及び契約資産の金額は、それぞれ以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
受取手形 | 2,146 | 百万円 | 1,835 | 百万円
売掛金 | 11,362 |  | 13,514 |
契約資産 | 307 |  | 463 |

※２ その他のうち、契約負債の金額は、以下のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
契約負債 | － | 百万円 | 95 | 百万円

※３ 有形固定資産から直接控除した減価償却累計額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
| 32,783 | 百万円 | 34,318 | 百万円

(注)減価償却累計額には、減損損失累計額が含まれております。

※４ 国庫補助金等により有形固定資産の取得価額から直接控除した圧縮記帳額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
建物及び構築物 | 3 | 百万円 | 3 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 27 |  | 27 |
その他 | 2 |  | 1 |

※５ 「土地の再評価に関する法律」(平成10年３月31日公布法律第34号)および「土地の再評価に関する法律の一部を改正する法律」(平成11年３月31日公布法律第24号)に基づき、事業用の土地の再評価を行い、評価差額に係る税金相当額を「再評価に係る繰延税金負債」として負債の部に計上し、これを控除した金額を「土地再評価差額金」として純資産の部に計上しております。

(1) 再評価の方法

土地の再評価に関する法律施行令(平成10年３月31日公布政令第119号)第２条第４号に定める地価税法第16条に規定する地価税の課税価格の計算の基礎となる土地の価額を算定するために国税庁長官が定めて公表した方法により算定した価額に奥行価格補正等合理的な調整を行って算出しております。

(2) 再評価を行った年月日 2000年５月31日

前連結会計年度末および当連結会計年度末において、再評価を行った土地の時価が再評価後の帳簿価額を上回っているため、差額を記載しておりません。

※６ 関連会社に対するもの

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
投資有価証券(関係会社株式) | 81 | 百万円 | 64 | 百万円

※７ 財務制限条項

前連結会計年度(2022年５月31日)

当社は、㈱みずほ銀行をエージェントとする金銭消費貸借契約書(当連結会計年度末借入金残高2,974百万円)を締結しております。主要な契約の財務制限条項は以下のとおりであり、これに抵触した場合、多数貸付人の請求に基づくエージェントの通知により、契約上のすべての債務について期限の利益を失い、直ちにこれを支払う義務を負っております。

(1) 各年度の決算期および第２四半期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上かつ301億円以上に維持すること。

(2) 各年度の決算期および第２四半期の末日における個別貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上かつ228億円以上に維持すること。

(3) 各年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益が、2016年５月期以降の決算期につき２期連続して損失にならないようにすること。

(4) 各年度の決算期における個別損益計算書に示される経常損益が、2016年５月期以降の決算期につき２期連続して損失にならないようにすること。

なお、当連結会計年度末日において、当社は上記(2)における財務制限条項に抵触しましたが、全ての当該貸付人より、期限の利益喪失に関わる条項を適用しない旨の承諾を得ております。

当連結会計年度(2023年５月31日)

当社は、㈱みずほ銀行をエージェントとする金銭消費貸借契約書(当連結会計年度末借入金残高2,000百万円)を締結しております。主要な契約の財務制限条項は以下のとおりであり、これに抵触した場合、多数貸付人の請求に基づくエージェントの通知により、契約上のすべての債務について期限の利益を失い、直ちにこれを支払う義務を負っております。

(1) 各年度の決算期および第２四半期の末日における連結貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上かつ289億円以上に維持すること。

(2) 各年度の決算期および第２四半期の末日における個別貸借対照表における純資産の部の金額を前年同期比75％以上かつ208億円以上に維持すること。

(3) 各年度の決算期における連結損益計算書に示される経常損益が、2019年５月期以降の決算期につき２期連続して損失にならないようにすること。

(4) 各年度の決算期における個別損益計算書に示される経常損益が、2019年５月期以降の決算期につき２期連続して損失にならないようにすること。

８ 保証債務

下記の関係会社の借入金に対する保証債務

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
住商エアバッグ・システムズ㈱ | 2,724 | 百万円 | 2,746 | 百万円

(注) 住商エアバッグ・システムズ㈱への保証債務は、当社負担額を記載しております。

###### (連結損益計算書関係)

※１　顧客との契約から生じる収益

売上高については、顧客との契約から生じる収益およびそれ以外の収益を区分して記載しておりません。顧客との契約から生じる収益の金額は、連結財務諸表「注記事項（収益認識関係）１．顧客との契約から生じる収益を分解した情報」に記載しております。

※２ 期末棚卸高は収益性の低下に伴う簿価切下後の金額であり、次の棚卸資産評価損（△は戻入額）が売上原価に含まれております。

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
| △47 | 百万円 | 43 | 百万円

※３ 一般管理費および当期製造費用に含まれる研究開発費の総額は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
一般管理費 | 735 | 百万円 | 844 | 百万円
当期製造費用 | 249 |  | 228 |
計 | 984 |  | 1,073 |

※４　補助金収入

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

当社の連結子会社２社におきまして、米国における新型コロナウイルス感染症に係る雇用保護政策である「給与保護プログラム（Paycheck Protection Program、通称PPP）」を活用し融資を受けておりましたが、借入金の債務免除条件となっていた雇用保護を目的とする従業員給与等の支払に使用したことにより、返済が免除されたものであります。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

該当事項はありません。

※５ 固定資産売却益の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
建物及び構築物 | － | 百万円 | 8 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 4 |  | 17 |
土地 | 266 |  | 4 |
その他 | 0 |  | 0 |
計 | 271 |  | 30 |

※６ 固定資産除売却損の内容は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
建物及び構築物 | 57 | 百万円 | 12 | 百万円
機械装置及び運搬具 | 34 |  | 24 |
有形固定資産(その他) | 1 |  | 0 |
無形固定資産(その他) | 1 |  | 0 |
撤去費用 | 5 |  | 6 |
計 | 101 |  | 44 |

※７ 減損損失

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失342百万円を計上しております。

|  | (単位：百万円)
場所 | 用途 | 種類 | 金額
伊勢原センター （神奈川県伊勢原市） | 処分予定資産 | 建物及び構築物等 | 183
Suminoe Textile of America Corporation (米国サウスカロライナ州ガフニー市) | 遊休資産および 処分予定資産 | 機械装置及び運搬具等 | 158
合計 | 342

当社グループは、遊休資産および処分予定資産について個別物件ごとにグルーピングしております。

当連結会計年度において、遊休資産および処分予定資産について、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失342百万円として特別損失に計上しております。

その内訳は、機械装置及び運搬具193百万円、建物及び構築物143百万円、その他４百万円であります。

なお、回収可能価額は正味売却価額により測定しておりますが、他への転用や売却が困難であることから、備忘価額により評価しております。

###### (連結包括利益計算書関係)

※ その他の包括利益に係る組替調整額および税効果額

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
その他有価証券評価差額金 |  |  |  |
当期発生額 | △132 | 百万円 | 920 | 百万円
組替調整額 | △382 |  | △235 |
税効果調整前 | △515 |  | 684 |
税効果額 | 167 |  | △86 |
その他有価証券評価差額金 | △348 |  | 598 |
繰延ヘッジ損益 |  |  |  |
当期発生額 | 83 |  | △47 |
税効果額 | △25 |  | 14 |
繰延ヘッジ損益 | 58 |  | △32 |
為替換算調整勘定 |  |  |  |
当期発生額 | 732 |  | 247 |
退職給付に係る調整額 |  |  |  |
当期発生額 | 0 |  | 37 |
組替調整額 | 43 |  | 37 |
税効果調整前 | 43 |  | 74 |
税効果額 | △13 |  | △22 |
退職給付に係る調整額 | 30 |  | 51 |
持分法適用会社に対する 持分相当額 |  |  |  |
当期発生額 | △0 |  | 0 |
その他の包括利益合計 | 471 |  | 865 |

###### (連結株主資本等変動計算書関係)

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

１ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 7,682,162 | － | － | 7,682,162

２ 自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,363,878 | 529 | 13,600 | 1,350,807

(注) １　普通株式の自己株式の増加529株は、単元未満株式の買取による増加であります。

２　普通株式の自己株式の減少13,600株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少であります。

３ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2021年８月27日 定時株主総会 | 普通株式 | 126 | 20.00 | 2021年５月31日 | 2021年８月30日
2022年１月14日 取締役会 | 普通株式 | 221 | 35.00 | 2021年11月30日 | 2022年２月14日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年８月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 221 | 35.00 | 2022年５月31日 | 2022年８月31日

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

１ 発行済株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 7,682,162 | － | － | 7,682,162

２ 自己株式に関する事項

株式の種類 | 当連結会計年度期首 | 増加 | 減少 | 当連結会計年度末
普通株式(株) | 1,350,807 | 433 | 12,700 | 1,338,540

(注) １　普通株式の自己株式の増加433株は、単元未満株式の買取による増加であります。

２　普通株式の自己株式の減少12,700株は、譲渡制限付株式報酬としての自己株式の処分による減少であります。

３ 配当に関する事項

(1) 配当金支払額

決議 | 株式の種類 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2022年８月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 221 | 35.00 | 2022年５月31日 | 2022年８月31日
2023年１月13日 取締役会 | 普通株式 | 222 | 35.00 | 2022年11月30日 | 2023年２月13日

(2) 基準日が当連結会計年度に属する配当のうち、配当の効力発生日が翌連結会計年度となるもの

決議 | 株式の種類 | 配当の原資 | 配当金の総額 (百万円) | １株当たり 配当額(円) | 基準日 | 効力発生日
2023年８月30日 定時株主総会 | 普通株式 | 利益剰余金 | 126 | 20.00 | 2023年５月31日 | 2023年８月31日

###### (連結キャッシュ・フロー計算書関係)

※ 現金及び現金同等物の期末残高と連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
現金及び預金勘定 | 8,150 | 百万円 | 7,079 | 百万円
預入期間が３ヵ月を超える 定期預金 | △180 |  | △150 |
現金及び現金同等物 | 7,970 |  | 6,929 |

###### (リース取引関係)

オペレーティング・リース取引

(借主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
１年以内 | 142 | 142
１年超 | 948 | 805
合計 | 1,090 | 948

(貸主側)

オペレーティング・リース取引のうち解約不能のものに係る未経過リース料

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
１年以内 | 161 | 161
１年超 | 4,636 | 4,475
合計 | 4,798 | 4,636

###### (金融商品関係)

１ 金融商品の状況に関する事項

(1) 金融商品に対する取組方針

当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金を主に銀行借入や社債発行によって調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。

(2) 金融商品の内容およびそのリスク

営業債権である受取手形及び売掛金、ならびに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建ての営業債権は、為替の変動リスクに晒されております。有価証券および投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。

営業債務である支払手形及び買掛金、ならびに電子記録債務は、そのほとんどが１年以内の支払期日であります。また、外貨建ての営業債務は、為替の変動リスクに晒されております。借入金のうち、短期借入金は主に運転資金の調達であり、長期借入金、社債およびファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。このうち一部は、金利の変動リスクや為替の変動リスクに晒されております。また、営業債務や借入金は、流動性リスクに晒されております。

デリバティブ取引は、外貨建ての債権債務および外貨建て予定取引に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした先物為替予約取引、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。

なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」の「４ 会計方針に関する事項」に記載されている「(8) 重要なヘッジ会計の方法」をご参照ください。

(3) 金融商品に係るリスク管理体制

① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理

当社は、債権管理規程に従い、営業債権について、各事業部門における営業管理部が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日および残高を管理するとともに、財務状況の悪化等による回収懸念の早期把握によりリスクの軽減を図っております。連結子会社についても、当社の債権管理規程に準じて、同様の管理を行っております。

デリバティブ取引の利用にあたっては、格付の高い金融機関とのみ取引を行っているため信用リスクはほとんどないと認識しております。

② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理

当社は、外貨建ての債権債務および外貨建て予定取引について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。また、借入金に係る支払金利の変動リスクや、為替の変動リスクを抑制するために、デリバティブ取引(金利スワップ取引)を利用しております。

有価証券および投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。

デリバティブ取引については、取引権限等を定めたデリバティブ管理規程に従い、取引を行っております。

③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理

当社は、各部署からの報告に基づき財務部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持等により、流動性リスクを管理しております。

(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明

金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「デリバティブ取引関係」注記におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。

２ 金融商品の時価等に関する事項

連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりであります。

前連結会計年度(2022年５月31日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1) 投資有価証券 | 4,090 | 4,090 | －
資産計 | 4,090 | 4,090 | －
(1) 社債 | 1,000 | 994 | △5
(2) 長期借入金（１年内返済予定を含む） | 8,421 | 8,368 | △52
負債計 | 9,421 | 9,362 | △58
デリバティブ取引 (注３) | 86 | 86 | －

(注１)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「有価証券」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注２）市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 連結貸借対照表計上額 （百万円）
非上場株式等 | 214

(注３）デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しており、合計で正味の債務となる場合については、（ ）で示しております。

当連結会計年度(2023年５月31日)

(単位：百万円)

| 連結貸借対照表 計上額 | 時価 | 差額
(1) 投資有価証券 | 4,707 | 4,707 | －
資産計 | 4,707 | 4,707 | －
(1) 社債 | 1,000 | 995 | △4
(2) 長期借入金（１年内返済予定を含む） | 9,786 | 9,767 | △19
負債計 | 10,786 | 10,763 | △23
デリバティブ取引 (注３) | 39 | 39 | －

(注１)「現金及び預金」「受取手形及び売掛金」「電子記録債権」「有価証券」「支払手形及び買掛金」「電子記録債務」「短期借入金」については、現金であること、および短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。

(注２）市場価格のない株式等は、「(1)投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分 | 連結貸借対照表計上額 （百万円）
非上場株式等 | 196

(注３）デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しており、合計で正味の債務となる場合については、（ ）で示しております。

(注４）金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額

前連結会計年度(2022年５月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 8,150 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 13,509 | － | － | －
電子記録債権 | 6,171 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
譲渡性預金 | 58 | － | － | －
合計 | 27,889 | － | － | －

当連結会計年度(2023年５月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ５年以内 | ５年超 10年以内 | 10年超
現金及び預金 | 7,079 | － | － | －
受取手形及び売掛金 | 15,350 | － | － | －
電子記録債権 | 7,385 | － | － | －
有価証券及び投資有価証券 |  |  |  |
その他有価証券のうち満期があるもの |  |  |  |
譲渡性預金 | 63 | － | － | －
合計 | 29,879 | － | － | －

(注５）短期借入金、社債、長期借入金およびリース債務の連結決算日後の返済予定額

前連結会計年度(2022年５月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 9,578 | － | － | － | － | －
社債 | － | － | － | 1,000 | － | －
長期借入金 | 2,820 | 1,247 | 987 | 2,625 | 552 | 189
リース債務 | 334 | 197 | 85 | 19 | 42 | 6
合計 | 12,733 | 1,444 | 1,072 | 3,644 | 594 | 195

※リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。

当連結会計年度(2023年５月31日)

(単位：百万円)

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超
短期借入金 | 10,493 | － | － | － | － | －
社債 | － | － | 1,000 | － | － | －
長期借入金 | 2,347 | 2,129 | 3,371 | 1,082 | 540 | 313
リース債務 | 267 | 167 | 54 | 67 | 22 | 7
合計 | 13,108 | 2,297 | 4,426 | 1,150 | 562 | 321

※リース債務には、IFRS第16号の適用により連結貸借対照表に計上したリース債務は含めておりません。

３　金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項

金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性および重要性に応じて、以下の３つのレベルに分類しております。

レベル１の時価： | 同一の資産または負債の活発な市場における（無調整の）相場価格により算定した時価
レベル２の時価： | レベル１のインプット以外の直接または間接的に観察可能なインプットを用いて算定した時価
レベル３の時価： | 重要な観察できないインプットを使用して算定した時価

時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。

(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品

前連結会計年度（2022年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 その他有価証券 株式 | 4,090 | － | － | 4,090
デリバティブ取引 通貨関連 | － | 86 | － | 86
資産計 | 4,090 | 86 | － | 4,176

当連結会計年度（2023年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
投資有価証券 その他有価証券 株式 | 4,707 | － | － | 4,707
デリバティブ取引 通貨関連 | － | 39 | － | 39
資産計 | 4,707 | 39 | － | 4,747

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品

前連結会計年度（2022年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
社債 | － | 994 | － | 994
長期借入金 | － | 8,368 | － | 8,368
負債計 | － | 9,362 | － | 9,362

当連結会計年度（2023年５月31日）

区分 | 時価（百万円）
レベル１ | レベル２ | レベル３ | 合計
社債 | － | 995 | － | 995
長期借入金 | － | 9,767 | － | 9,767
負債計 | － | 10,763 | － | 10,763

（注）時価の算定に用いた評価技法およびインプットの説明

投資有価証券

上場株式の時価は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル１の時価に分類しております。

デリバティブ取引

時価の算定方法は、取引先金融機関から提示された価格等に基づき算定しており、レベル２の時価に分類しております。

また、為替予約の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている債権債務と一体として処理されているため、その時価は、当該債権債務の時価に含めて記載しております。

金利スワップの特例処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

社債

社債の時価は、元利金の合計と、当該債務の残存期間および信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

長期借入金

長期借入金の時価は、元利金の合計と、当該債務の残存期間および信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル２の時価に分類しております。

###### (有価証券関係)

１ その他有価証券で時価のあるもの

前連結会計年度(2022年５月31日)

(単位：百万円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が |  |  |
取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 2,627 | 1,451 | 1,175
小計 | 2,627 | 1,451 | 1,175
連結貸借対照表計上額が |  |  |
取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 1,462 | 1,718 | △255
小計 | 1,462 | 1,718 | △255
合計 | 4,090 | 3,170 | 920

当連結会計年度(2023年５月31日)

(単位：百万円)

区分 | 連結決算日における 連結貸借対照表計上額 | 取得原価 | 差額
連結貸借対照表計上額が |  |  |
取得原価を超えるもの |  |  |
株式 | 4,549 | 2,898 | 1,650
小計 | 4,549 | 2,898 | 1,650
連結貸借対照表計上額が |  |  |
取得原価を超えないもの |  |  |
株式 | 158 | 202 | △44
小計 | 158 | 202 | △44
合計 | 4,707 | 3,101 | 1,606

２ 連結会計年度中に売却したその他有価証券

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

(単位：百万円)

区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
株式 | 580 | 383 | 0
合計 | 580 | 383 | 0

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

(単位：百万円)

区分 | 売却額 | 売却益の合計額 | 売却損の合計額
株式 | 339 | 235 | 0
合計 | 339 | 235 | 0

###### (デリバティブ取引関係)

ヘッジ会計が適用されているデリバティブ取引

#### (1) 通貨関連

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

(単位：百万円)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額のうち １年超 | 時価
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 売建 |  |  |  |
米ドル | 売掛金 | 683 | － | (注)
為替予約取引 買建 |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 61 | － | (注)
ユーロ | 買掛金 | 123 | － | (注)
タイバーツ | 買掛金 | 52 | － | (注)
中国人民元 | 買掛金 | 14 | － | (注)
為替予約等の 振当処理 (予定取引) | 為替予約取引 売建 |  |  |  |  |
米ドル | 売掛金 | 42 | － |  | △4
為替予約取引 買建 |  |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 1,262 | － |  | 91
ユーロ | 買掛金 | 8 | － |  | 0
タイバーツ | 買掛金 | 0 | － |  | 0

(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金および買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金および買掛金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

(単位：百万円)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額のうち １年超 | 時価
為替予約等の 振当処理 | 為替予約取引 売建 |  |  |  |
米ドル | 売掛金 | 1,011 | － | (注)
為替予約取引 買建 |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 61 | － | (注)
ユーロ | 買掛金 | 89 | － | (注)
タイバーツ | 買掛金 | 38 | － | (注)
中国人民元 | 買掛金 | 94 | － | (注)
為替予約等の 振当処理 (予定取引) | 為替予約取引 売建 |  |  |  |  |
米ドル | 売掛金 | 388 | － |  | △20
為替予約取引 買建 |  |  |  |  |
米ドル | 買掛金 | 1,025 | － |  | 49
タイバーツ | 買掛金 | 214 | － |  | 8
| 中国人民元 | 買掛金 | 149 | － |  | 1

(注) 為替予約等の振当処理によるものは、ヘッジ対象とされている売掛金および買掛金と一体として処理されているため、その時価は当該売掛金および買掛金の時価に含めて記載しております。

#### (2) 金利関連

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

(単位：百万円)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額のうち １年超 | 時価
金利スワップの 特例処理 (注)１ | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 3,289 | 2,212 | (注)２
変動受取・固定支払

(注) １ 金利スワップの特例処理には、通貨スワップ部分は米ドル受取・円支払、金利スワップ部分は変動受取・固定支払の金利通貨スワップの一体処理を含めて記載しております。

２ 金利スワップの特例処理および金利通貨スワップの一体処理によるものは、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

(単位：百万円)

ヘッジ会計の方法 | 取引の種類 | 主なヘッジ対象 | 契約額等 | 契約額のうち １年超 | 時価
金利スワップの 特例処理 | 金利スワップ取引 | 長期借入金 | 2,212 | 2,108 | (注)
変動受取・固定支払

(注) 　 金利スワップの特例処理は、ヘッジ対象とされている長期借入金と一体として処理されているため、その時価は当該長期借入金の時価に含めて記載しております。

###### (退職給付関係)

１ 採用している退職給付制度の概要

当社および連結子会社は、退職一時金制度および確定拠出年金制度を設けております。また、一部の連結子会社は、中小企業退職金共済制度に加入しております。

なお、連結子会社は、退職給付に係る負債および退職給付費用の計算に、退職給付に係る期末自己都合要支給額を退職給付債務とする方法を用いた簡便法を採用しております。

２ 確定給付制度

(1) 退職給付債務の期首残高と期末残高の調整表(簡便法を適用した制度を除く。)

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
退職給付債務の期首残高 | 2,797 | 百万円 | 2,761 | 百万円
勤務費用 | 114 |  | 107 |
利息費用 | 1 |  | 4 |
数理計算上の差異の発生額 | △0 |  | △37 |
退職給付の支払額 | △151 |  | △104 |
退職給付債務の期末残高 | 2,761 |  | 2,732 |

(2) 簡便法を適用した制度の、退職給付に係る負債の期首残高と期末残高の調整表

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
退職給付に係る負債の期首残高 | 1,351 | 百万円 | 1,435 | 百万円
退職給付費用 | 155 |  | 160 |
退職給付の支払額 | △98 |  | △222 |
新規連結子会社の取得に伴う増加額 | 27 |  | 0 |
その他 | － |  | 6 |
退職給付債務の期末残高 | 1,435 |  | 1,379 |

(3) 退職給付債務の期末残高と連結貸借対照表に計上された退職給付に係る負債の調整表

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
非積立型制度の退職給付債務 | 4,197 | 百万円 | 4,111 | 百万円
連結貸借対照表に計上された負債と 資産の純額 | 4,197 |  | 4,111 |
退職給付に係る負債 | 4,197 |  | 4,111 |
連結貸借対照表に計上された負債と 資産の純額 | 4,197 |  | 4,111 |

※簡便法を適用した制度を含んでおります。

(4) 退職給付費用およびその内訳項目の金額

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
勤務費用 | 114 | 百万円 | 107 | 百万円
利息費用 | 1 |  | 4 |
数理計算上の差異の費用処理額 | 43 |  | 37 |
簡便法で計算した退職給付費用 | 155 |  | 160 |
確定給付制度に係る退職給付費用 | 314 |  | 309 |

(5) 退職給付に係る調整額

退職給付に係る調整額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
数理計算上の差異 | 43 | 百万円 | 74 | 百万円

(6) 退職給付に係る調整累計額

退職給付に係る調整累計額に計上した項目(税効果控除前)の内訳は次のとおりであります。

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
未認識数理計算上の差異 | 150 | 百万円 | 75 | 百万円

(7) 数理計算上の計算基礎に関する事項

当連結会計年度末における主要な数理計算上の計算基礎

| 前連結会計年度 (自 2021年６月１日 至 2022年５月31日) | 当連結会計年度 (自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
割引率 | 0.1 | ％ | 0.2 | ％

予想昇給率は、前連結会計年度は2022年５月31日、当連結会計年度は2023年５月31日を基準日として算定した年齢別昇給指数を使用しております。

３ 確定拠出制度

当社および連結子会社の確定拠出制度への要拠出額は、前連結会計年度134百万円、当連結会計年度145百万円であります。

###### (税効果会計関係)

１ 繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
繰延税金資産 |  |  |  |
貸倒引当金 | 102 | 百万円 | 38 | 百万円
投資有価証券 | 25 |  | 25 |
棚卸資産 | 448 |  | 279 |
未払賞与 | 222 |  | 239 |
退職給付に係る負債 | 1,254 |  | 1,234 |
役員退職慰労引当金 | 42 |  | 29 |
長期未払金 | 57 |  | 22 |
税務上の繰越欠損金(注)２ | 2,455 |  | 3,296 |
その他 | 701 |  | 412 |
繰延税金資産小計 | 5,310 |  | 5,576 |
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)２ | △2,206 |  | △2,772 |
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 | △1,057 |  | △416 |
評価性引当額小計(注)１ | △3,263 |  | △3,189 |
繰延税金資産合計 | 2,046 |  | 2,387 |
繰延税金負債 |  |  |  |
その他有価証券評価差額金 | 341 |  | 427 |
土地 | 393 |  | 394 |
その他 | 203 |  | 212 |
繰延税金負債合計 | 938 |  | 1,035 |
繰延税金資産の純額 | 1,107 |  | 1,352 |

(注) １ 評価性引当額が74百万円減少しております。この減少の主な内容は、海外子会社における税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加した一方で、貸倒引当金、棚卸資産等に係る将来減算一時差異等に係る評価性引当額が減少したことに伴うものであります。

２ 税務上の繰越欠損金およびその繰延税金資産の繰越期限別の金額

前連結会計年度（2022年５月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（a） | － | 9 | － | 13 | 999 | 1,433 | 2,455
評価性引当額 | － | △9 | － | △13 | △999 | △1,184 | △2,206
繰延税金資産 | － | － | － | － | － | 248 | (b) | 248

（a） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（b） 税務上の繰越欠損金2,455百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産248百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

当連結会計年度（2023年５月31日）

（単位：百万円）

| １年以内 | １年超 ２年以内 | ２年超 ３年以内 | ３年超 ４年以内 | ４年超 ５年以内 | ５年超 | 合計
税務上の繰越欠損金（a） | 9 | － | 6 | － | 647 | 2,633 | 3,296
評価性引当額 | △9 | － | △6 | － | △162 | △2,594 | △2,772
繰延税金資産 | － | － | － | － | 485 | 39 | (b) | 524

（a） 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。

（b） 税務上の繰越欠損金3,296百万円（法定実効税率を乗じた額）について、繰延税金資産524百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。

２ 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主な項目別の内訳

| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
法定実効税率 | 30.6 | ％ | 30.6 | ％
(調整) |  |  |  |
評価性引当額の増減 | 6.2 |  | △5.1 |
交際費等の永久差異項目 | 3.1 |  | 6.5 |
住民税均等割 | 2.9 |  | 3.0 |
持分法損益 | △0.3 |  | 0.4 |
関係会社の留保利益 | 1.3 |  | 1.4 |
外国税額等 | 3.8 |  | 4.5 |
過年度法人税等 | 4.9 |  | △0.1 |
未実現利益 | 0.8 |  | 3.5 |
その他 | 0.2 |  | 1.0 |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 53.5 |  | 45.7 |

（表示方法の変更）

前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「未実現利益」は重要性が増したため、当連結会計

年度において独立掲記することとしております。また、前連結会計年度において、独立掲記をしておりました

「連結子会社における適用税率の差異」および「申告差額」は、重要性が乏しくなったため、当連結会計年度に

おいて「その他」に含めて表示しております。

これらの表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。この結果、前

連結会計年度において表示しておりました「連結子会社における適用税率の差異」△0.4%、「申告差額」1.4%お

よび「その他」0.1％は、「未実現利益」0.8％、「その他」0.2％として組替えております。

(収益認識関係)

１　顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前連結会計年度（自2021年６月１日 至2022年５月31日）

（単位：百万円)

| 報告セグメント | 合計
| インテリア事業 | 自動車・ 車両内装 事業 | 機能資材 事業 | その他
一時点で移転される財 | 31,787 | 45,005 | 3,548 | 349 | 80,696
一定の期間にわたり移転される財 | 1,024 | － | － | － | 1,016
顧客との契約から生じる収益 | 32,811 | 45,005 | 3,548 | 349 | 81,713
その他の収益 | － | － | － | － | －
外部顧客への売上高 | 32,811 | 45,005 | 3,548 | 349 | 81,713

当連結会計年度（自2022年６月１日 至2023年５月31日）

（単位：百万円)

| 報告セグメント | 合計
| インテリア事業 | 自動車・ 車両内装 事業 | 機能資材 事業 | その他
一時点で移転される財 | 34,952 | 54,314 | 3,550 | 365 | 93,182
一定の期間にわたり移転される財 | 1,646 | － | － | － | 1,646
顧客との契約から生じる収益 | 36,598 | 54,314 | 3,550 | 365 | 94,828
その他の収益 | － | － | － | － | －
外部顧客への売上高 | 36,598 | 54,314 | 3,550 | 365 | 94,828

２　顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報

収益を理解するための基礎となる情報は、「（連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項）４．会計方針に関する事項(6)重要な収益および費用の計上基準」に記載のとおりであります。

３　当期および翌期以降の収益の金額を理解するための情報

（1）契約資産の残高等

|  | (単位：百万円)
| 前連結会計年度 (2022年５月31日) | 当連結会計年度 (2023年５月31日)
顧客との契約から生じた債権（期首残高） | 19,993 | 19,680
顧客との契約から生じた債権（期末残高） | 19,680 | 22,735
契約資産（期首残高） | 165 | 307
契約資産（期末残高） | 307 | 463

契約資産の増減は、主として収益認識（契約資産の増加）と、営業債権への振替（同、減少）により生じたものであります。また、過去の期間に充足した履行義務に対して認識した収益に重要性はありません。当社では主に、工事契約に関して期末日時点で完了している作業に対する対価のうち、まだ請求を行っていない部分に対する当社の権利に関係しております。契約資産は、権利が無条件になった時点で債権に振替えられます。これは通常、サービスの提供が完了して請求書を顧客に発行した時点であります。

(2) 残存履行義務に配分した取引価格

当社および連結子会社では、残存履行義務に配分した取引価格の注記にあたって実務上の便法を適用し、当初に予想される契約期間が１年以内の契約について注記の対象に含めておりません。また、顧客の契約から生じる対価のなかに、取引価格に含まれていない重要な金額はありません。

###### (セグメント情報等)

【セグメント情報】

１ 報告セグメントの概要

当社の報告セグメントは、当社グループの構成単位のうち分離された財務情報が入手可能であり、取締役会が、経営資源の配分の決定および実績を評価するために、定期的に検討を行う対象となっているものであります。

当社は、製品・サービス別の事業部門および事業子会社を持ち、それぞれ取り扱う製品・サービスについて国内および海外の包括的な戦略を立案し、事業活動を展開しております。

したがって、当社グループは、事業部門を基礎とした製品・サービス別のセグメントから構成されており、「インテリア事業」、「自動車・車両内装事業」および「機能資材事業」の３つを報告セグメントとしております。

「インテリア事業」は、カーペット・カーテン・壁紙・各種床材等の製造、販売および内装工事ならびに空間設計、デザイン、施工および監理を行っております。「自動車・車両内装事業」は、自動車・バス・鉄道車両等の内装材の製造および販売を行っております。「機能資材事業」は、ホットカーペット・浴室床材・消臭関連商材・航空機の内装材等の製造および販売を行っております。

２ 報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、その他の項目の金額の算定方法

報告されている事業セグメントの会計処理の方法は、「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項」における記載と概ね同一であります。報告セグメントの利益は、営業利益ベースの数値であります。セグメント間の内部収益および振替高は市場実勢価格に基づいております。

３ 報告セグメントごとの売上高、利益または損失、資産、その他の項目の金額に関する情報

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

（単位：百万円）

| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表計上額 (注)３
| インテリア事業 | 自動車・ 車両内装 事業 | 機能資材 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 32,811 | 45,005 | 3,548 | 81,364 | 349 | 81,713 | － | 81,713
セグメント間の内部売上高または振替高 | 737 | 34 | 1 | 773 | 134 | 907 | △907 | －
計 | 33,549 | 45,039 | 3,549 | 82,138 | 483 | 82,621 | △907 | 81,713
セグメント利益 または損失(△) | 911 | 1,127 | △192 | 1,846 | 63 | 1,910 | △1,799 | 110
セグメント資産 | 27,892 | 36,639 | 3,051 | 67,583 | 365 | 67,948 | 16,852 | 84,801
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 273 | 1,465 | 24 | 1,763 | 18 | 1,782 | 132 | 1,915
持分法適用会社への 投資額 | － | 81 | － | 81 | － | 81 | － | 81
有形固定資産および 無形固定資産の 増加額 | 1,586 | 2,678 | 216 | 4,481 | 12 | 4,493 | 142 | 4,636

(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物性・性能検査業等であります。

２ 調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益または損失(△)の調整額△1,799百万円には、セグメント間取引消去29百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△1,829百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門および研究開発部門に係る費用等であります。

(2) セグメント資産の調整額16,852百万円には、セグメント間取引消去△192百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産17,045百万円が含まれております。全社資産は、報告セグメントに属しない親会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)および管理部門に係る資産等であります。

３ セグメント利益または損失(△)は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

（単位：百万円）

| 報告セグメント | その他 (注)１ | 合計 | 調整額 (注)２ | 連結財務諸表計上額 (注)３
| インテリア事業 | 自動車・ 車両内装 事業 | 機能資材 事業 | 計
売上高 |  |  |  |  |  |  |  |
外部顧客への売上高 | 36,598 | 54,314 | 3,550 | 94,463 | 365 | 94,828 | － | 94,828
セグメント間の内部売上高または振替高 | 672 | 27 | 0 | 700 | 136 | 836 | △836 | －
計 | 37,270 | 54,341 | 3,551 | 95,163 | 501 | 95,665 | △836 | 94,828
セグメント利益 | 977 | 2,230 | 90 | 3,299 | 60 | 3,359 | △2,064 | 1,294
セグメント資産 | 28,888 | 39,099 | 3,671 | 71,660 | 357 | 72,018 | 16,132 | 88,151
その他の項目 |  |  |  |  |  |  |  |
減価償却費 | 341 | 1,599 | 132 | 2,074 | 19 | 2,093 | 135 | 2,229
持分法適用会社への 投資額 | － | 64 | － | 64 | － | 64 | － | 64
有形固定資産および 無形固定資産の 増加額 | 304 | 1,901 | 220 | 2,426 | 36 | 2,463 | △21 | 2,441

(注) １ 「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業セグメントであり、物性・性能検査業等であります。

２ 調整額は、以下のとおりであります。

(1) セグメント利益の調整額△2,064百万円には、セグメント間取引消去37百万円、各報告セグメントに配分していない全社費用△2,102百万円が含まれております。全社費用は、報告セグメントに帰属しない管理部門および研究開発部門に係る費用等であります。

(2) セグメント資産の調整額16,132百万円には、セグメント間取引消去△220百万円、各報告セグメントに配分していない全社資産16,353百万円が含まれております。全社資産は、報告セグメントに属しない親会社での余資運用資金(現金及び預金)、長期投資資金(投資有価証券)および管理部門に係る資産等であります。

３ セグメント利益は、連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

【関連情報】

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

１ 製品およびサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２ 地域ごとの情報

(1) 売上高

|  |  |  | (単位：百万円)
日本 | 北中米 | アジア | その他 | 合計
57,908 | 11,666 | 11,933 | 204 | 81,713

(注) １ 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

２ 北中米地域への売上高には、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるアメリカの売上高8,804百万円が含まれております。

(2) 有形固定資産

|  |  | (単位：百万円)
日本 | 北中米 | アジア | 合計
24,673 | 3,353 | 1,526 | 29,553

３ 主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

１ 製品およびサービスごとの情報

セグメント情報に同様の情報を開示しているため、記載を省略しております。

２ 地域ごとの情報

(1) 売上高

|  |  |  | (単位：百万円)
日本 | 北中米 | アジア | その他 | 合計
63,462 | 14,747 | 16,469 | 148 | 94,828

(注) １ 売上高は顧客の所在地を基礎とし、国または地域に分類しております。

２ 北中米地域への売上高には、連結損益計算書の売上高の10％以上を占めるアメリカの売上高11,033百万円が含まれております。

(2) 有形固定資産

|  |  | (単位：百万円)
日本 | 北中米 | アジア | 合計
24,732 | 3,677 | 1,566 | 29,976

３ 主要な顧客ごとの情報

連結損益計算書の売上高の10％以上を占める特定の外部顧客への売上高がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの固定資産の減損損失に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

|  |  |  |  |  | (単位：百万円)
| 報告セグメント | その他 | 全社・消去 | 合計
インテリア 事業 | 自動車・車両内装事業 | 機能資材事業 | 計
減損損失 | 180 | 161 | － | 342 | － | － | 342

【報告セグメントごとののれんの償却額及び未償却残高に関する情報】
前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)
重要性がないため、記載を省略しております。
当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)
重要性がないため、記載を省略しております。

【報告セグメントごとの負ののれん発生益に関する情報】

前連結会計年度(自 2021年６月１日 至 2022年５月31日)

該当事項はありません。

当連結会計年度(自 2022年６月１日 至 2023年５月31日)

該当事項はありません。