第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2021年７月１日から2021年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2021年４月１日から2021年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、フロンティア監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,206,639	970,225
売掛金	46,629	45,237
商品	369	321
貯蔵品	425	1,752
未収還付法人税等	43,638	76,674
その他	18,971	28,441
貸倒引当金	△1,753	△1,833
流動資産合計	1,314,920	1,120,820
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,931,998	1,852,671
機械装置及び運搬具（純額）	61,446	55,746
工具、器具及び備品（純額）	18,164	13,864
土地	1,834,794	1,834,794
建設仮勘定	－	6,380
有形固定資産合計	3,846,403	3,763,456
無形固定資産
借地権	83,445	83,445
ソフトウエア	1,029	607
電話加入権	1,528	1,528
無形固定資産合計	86,004	85,581
投資その他の資産
投資有価証券	600	600
その他	171,775	171,650
貸倒引当金	△7,159	△7,153
投資その他の資産合計	165,215	165,097
固定資産合計	4,097,623	4,014,135
資産合計	5,412,544	5,134,955

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2021年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2021年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	16,935	11,922
１年内返済予定の長期借入金	146,680	113,400
未払金	66,608	43,206
未払法人税等	90,593	700
契約負債	－	4,603
前受金	－	3,448
賞与引当金	1,437	1,437
株主優待引当金	743	435
ポイント引当金	3,516	－
その他	51,596	74,705
流動負債合計	378,111	253,858
固定負債
長期借入金	1,024,920	1,001,500
繰延税金負債	35,045	33,615
再評価に係る繰延税金負債	10,052	10,052
資産除去債務	157,282	158,147
長期預り金	90,320	89,852
固定負債合計	1,317,621	1,293,168
負債合計	1,695,732	1,547,027
純資産の部
株主資本
資本金	100,000	100,000
資本剰余金	3,347,561	3,347,561
利益剰余金	252,476	123,592
自己株式	△2,235	△2,235
株主資本合計	3,697,801	3,568,918
その他の包括利益累計額
土地再評価差額金	19,010	19,010
その他の包括利益累計額合計	19,010	19,010
純資産合計	3,716,811	3,587,928
負債純資産合計	5,412,544	5,134,955

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
売上高	220,388	235,759
売上原価	270,721	266,476
売上総損失（△）	△50,333	△30,716
販売費及び一般管理費	※１ 79,864	※１ 67,125
営業損失（△）	△130,198	△97,841
営業外収益
受取利息	4	5
受取手数料	16	348
受取保険金	664	－
固定資産賃貸料	384	384
未回収利用券受入益	1,139	－
補助金収入	375	－
その他	246	138
営業外収益合計	2,831	876
営業外費用
支払利息	6,493	6,196
その他	65	163
営業外費用合計	6,558	6,359
経常損失（△）	△133,925	△103,324
特別利益
補助金収入	※２ 13,098	※２ 7,504
特別利益合計	13,098	7,504
特別損失
新型コロナウイルス感染症対応による損失	※３ 50,839	※３ 32,909
特別損失合計	50,839	32,909
税金等調整前四半期純損失（△）	△171,666	△128,730
法人税、住民税及び事業税	700	691
法人税等調整額	△1,420	△1,430
法人税等合計	△720	△739
四半期純損失（△）	△170,945	△127,990
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△170,945	△127,990

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
四半期純損失（△）	△170,945	△127,990
四半期包括利益	△170,945	△127,990
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△170,945	△127,990
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2020年４月１日 　至　2020年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△171,666	△128,730
減価償却費	※２ 72,329	※２ 78,142
新型コロナウイルス感染症対応による損失	50,839	32,909
貸倒引当金の増減額（△は減少）	5,667	73
賞与引当金の増減額（△は減少）	△54	－
役員退職慰労引当金の増減額（△は減少）	△13,200	－
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△5,649	△307
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△983	△3,516
受取利息及び受取配当金	△4	△5
受取保険金	△664	－
補助金収入	△13,473	△7,504
支払利息	6,493	6,196
売上債権の増減額（△は増加）	13,520	1,391
棚卸資産の増減額（△は増加）	498	△1,278
仕入債務の増減額（△は減少）	△9,308	△5,012
未払消費税等の増減額（△は減少）	11,016	△28,030
未収消費税等の増減額（△は増加）	△4,429	△7,234
長期預り金の増減額（△は減少）	△12,425	△468
その他の資産の増減額（△は増加）	△4,106	△2,220
その他の負債の増減額（△は減少）	△7,040	35,992
その他	－	△892
小計	△82,642	△30,495
利息及び配当金の受取額	4	5
利息の支払額	△6,362	△6,187
保険金の受取額	664	－
補助金の受取額	13,473	7,605
新型コロナウイルス感染症対応による損失の支払額	※３ △25,463	※３ △13,248
法人税等の還付額	3,316	－
法人税等の支払額	△0	△123,622
営業活動によるキャッシュ・フロー	△97,009	△165,942
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△55,260	△13,771
その他	△10	－
投資活動によるキャッシュ・フロー	△55,270	△13,771
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入れによる収入	300,000	－
長期借入金の返済による支出	△56,700	△56,700
財務活動によるキャッシュ・フロー	243,300	△56,700
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	91,020	△236,413
現金及び現金同等物の期首残高	924,243	1,206,639
現金及び現金同等物の四半期末残高	※１ 1,015,263	※１ 970,225

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　第１四半期連結会計期間において、株式会社ハッピーリゾートを新たに設立したため、連結の範囲に含めております。なお、株式会社ハッピーリゾートは当社の特定子会社に該当しております。

（会計方針の変更）

１．収益認識に関する会計基準等の適用

　「収益認識に関する会計基準」（企業会計基準第29号　2020年３月31日。以下「収益認識会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、約束した財又はサービスの支配が顧客に移転した時点で、当該財又はサービスと交換に受け取ると見込まれる金額で収益を認識することといたしました。

　収益認識会計基準等の適用による主な変更点等は以下のとおりです。

ポイント制度に係る収益認識

　一部の連結子会社において、サービスの利用に応じてポイントを付与しております。当該ポイントは、ポイント数に応じて商品・サービスと交換可能な制度となっております。

　従来は、付与したポイントの利用に備えるため、将来利用されると見込まれる額をポイント引当金として計上し、ポイント引当金繰入額を売上原価としておりましたが、付与したポイントを履行義務として識別し、将来の失効見込み等を考慮して算定された独立販売価格を基礎として取引価格の配分を行う方法に変更しております。

　収益認識会計基準等の適用については、収益認識会計基準第84項ただし書きに定める経過的な取扱いに従っており、第１四半期連結会計期間の期首より前に新たな会計方針を遡及適用した場合の累積的影響額を、第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減し、当該期首残高から新たな会計方針を適用しております。ただし、収益認識会計基準第86項に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに従前の取扱いに従ってほとんどすべての収益の額を認識した契約に、新たな会計方針を遡及適用しておりません。また、収益認識会計基準第86項また書き(1)に定める方法を適用し、第１四半期連結会計期間の期首より前までに行われた契約変更について、すべての契約変更を反映した後の契約条件に基づき、会計処理を行い、その累積的影響額を第１四半期連結会計期間の期首の利益剰余金に加減しております。

　以上の結果、当第２四半期連結累計期間の売上高が55千円減少、売上原価が171千円減少、営業損失が116千円減少、経常損失及び税金等調整前四半期純損失がそれぞれ21千円増加しております。また、利益剰余金の当期首残高は892千円減少しております。

　なお、収益認識会計基準第89-2項に定める経過的な取扱いに従って、前連結会計年度について新たな表示方法により組替えを行っておりません。また、「四半期財務諸表に関する会計基準」（企業会計基準第12号　2020年３月31日）第28-15項に定める経過的な取扱いに従って、前第２四半期連結累計期間に係る顧客との契約から生じる収益を分解した情報を記載しておりません。

２．時価の算定に関する会計基準等の適用

　「時価の算定に関する会計基準」（企業会計基準第30号  2019年７月４日。以下「時価算定会計基準」という。）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用し、時価算定会計基準第19項及び「金融商品に関する会計基準」（企業会計基準第10号  2019年７月４日）第44-2項に定める経過的な取扱いに従って、時価算定会計基準等が定める新たな会計方針を、将来にわたって適用することといたしました。なお、四半期連結財務諸表に与える影響はありません。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 　　至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）
１．給料手当	11,820千円	10,276千円
２．役員報酬	16,665	12,802
３．諸会費・手数料	22,784	24,138
４．貸倒引当金繰入額	5,667	73
５．賞与引当金繰入額	1,090	1,000
６．株主優待引当金繰入額	181	△307

※２　補助金収入

新型コロナウイルス感染症の影響により、政府、自治体から支給された給付金等を「補助金収入」として特別利益に計上しております。

※３　新型コロナウイルス感染症対応による損失

新型コロナウイルス感染症に対する政府、自治体からの各種要請等を踏まえ、当社グループの温浴施設において、臨時休業を実施いたしました。これに伴い、休業した期間に発生した固定費(人件費・賃借料・減価償却費)を「新型コロナウイルス感染症対応による損失」として特別損失に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※１　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2020年４月１日 至  2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）
現金及び預金勘定	1,015,263千円	970,225千円
現金及び現金同等物	1,015,263	970,225

※２　減価償却費

　前第２四半期連結累計期間における「減価償却費」の金額は、「新型コロナウイルス感染症対応による損失」への振替金額25,376千円を控除した後の金額を記載しております。

　当第２四半期連結累計期間における「減価償却費」の金額は、「新型コロナウイルス感染症対応による損失」への振替金額19,660千円を控除した後の金額を記載しております。

※３　新型コロナウイルス感染症対応による損失の支払額

　「新型コロナウイルス感染症対応による損失の支払額」の金額は、新型コロナウイルス感染症に伴い、休業した期間に発生した人件費・賃借料の金額を記載しております。なお、減価償却費については、非現金支出費用であるため、記載金額に含めておりません。

（株主資本等関係）

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2020年４月１日　至　2020年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

			（単位：千円）
	温浴	不動産	合計
売上高
外部顧客への売上高	136,783	83,605	220,388
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－
計	136,783	83,605	220,388
セグメント利益又は損失（△）	△121,208	61,893	△59,315

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	△59,315
全社費用（注）	△70,882
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△130,198

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

			（単位：千円）
	温浴	不動産	合計
売上高
温浴　施設利用料等	123,449	－	123,449
温浴　その他のサービス等（注１）	75,543	－	75,543
不動産賃貸　管理サービス等	－	1,277	1,277
顧客との契約から生じる収益	198,993	1,277	200,270
その他の収益（注２）	537	34,952	35,489
外部顧客への売上高	199,530	36,229	235,759
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－
計	199,530	36,229	235,759
セグメント利益又は損失（△）	△54,918	13,165	△41,752

（注１）温浴　その他のサービス等は、飲食、マッサージ等による売上高になります。

（注２）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等になります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	△41,752
全社費用（注）	△56,089
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△97,841

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

３．報告セグメントの変更等に関する事項

会計方針の変更に記載のとおり、第１四半期連結会計期間の期首から収益認識会計基準等を適用し、収益認識に関する会計処理方法を変更したため、事業セグメントの利益又は損失の算定方法を同様に変更しております。

当該変更により、従来の方法に比べて、当第２四半期連結累計期間の「温浴事業」の「温浴　施設利用料等」に係る売上高は55千円減少し、セグメント損失は116千円減少しております。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2020年４月１日 至　2020年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△４円00銭	△３円00銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△170,945	△127,990
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△170,945	△127,990
普通株式の期中平均株式数（千株）	42,711	42,711

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、１株当たり四半期純損失であり、また、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

　　該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。