第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

　当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

２．監査証明について

　当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第２四半期連結会計期間（2022年７月１日から2022年９月30日まで）及び第２四半期連結累計期間（2022年４月１日から2022年９月30日まで）に係る四半期連結財務諸表について、監査法人やまぶきによる四半期レビューを受けております。

　なお、当社の監査法人は次のとおり交代しております。

第142期連結会計年度　　　　　フロンティア監査法人

第143期第２四半期連結会計期間及び第２四半期連結累計期間　　　　　監査法人やまぶき

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	1,931,013	1,087,546
売掛金	42,466	58,947
商品	107	1,135
貯蔵品	149	153
その他	11,546	36,230
貸倒引当金	△2,541	△3,683
流動資産合計	1,982,742	1,180,330
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	1,841,375	1,918,324
機械装置及び運搬具（純額）	50,045	78,646
工具、器具及び備品（純額）	23,287	41,225
土地	1,834,794	1,834,794
建設仮勘定	114,312	662,185
有形固定資産合計	3,863,814	4,535,175
無形固定資産
借地権	85,248	96,149
ソフトウエア	185	2,991
電話加入権	1,528	1,528
その他	－	2,666
無形固定資産合計	86,962	103,335
投資その他の資産
投資有価証券	600	600
その他	172,922	167,988
貸倒引当金	△7,148	△2,214
投資その他の資産合計	166,373	166,373
固定資産合計	4,117,150	4,804,885
資産合計	6,099,893	5,985,215

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2022年３月31日)	当第２四半期連結会計期間 (2022年９月30日)
負債の部
流動負債
買掛金	20,788	29,769
１年内返済予定の長期借入金	118,404	122,454
未払金	30,280	102,281
未払法人税等	63,472	1,687
契約負債	4,835	5,937
前受金	2,764	4,940
賞与引当金	1,437	2,603
株主優待引当金	1,081	703
その他	35,213	37,933
流動負債合計	278,278	308,310
固定負債
長期借入金	939,796	879,046
繰延税金負債	44,099	46,244
再評価に係る繰延税金負債	8,899	10,052
資産除去債務	204,111	217,935
長期預り金	41,892	3,723
固定負債合計	1,238,798	1,157,001
負債合計	1,517,077	1,465,312
純資産の部
株主資本
資本金	543,874	100,000
資本剰余金	3,791,435	4,235,309
利益剰余金	229,578	167,819
自己株式	△2,235	△2,235
株主資本合計	4,562,652	4,500,893
その他の包括利益累計額
土地再評価差額金	20,163	19,010
その他の包括利益累計額合計	20,163	19,010
純資産合計	4,582,816	4,519,903
負債純資産合計	6,099,893	5,985,215

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
売上高	235,759	618,788
売上原価	266,476	558,856
売上総利益又は売上総損失（△）	△30,716	59,931
販売費及び一般管理費	※１ 67,125	※１ 119,404
営業損失（△）	△97,841	△59,473
営業外収益
受取利息	5	8
奨励金収入	－	1,000
受取手数料	348	－
固定資産賃貸料	384	384
その他	138	1,225
営業外収益合計	876	2,618
営業外費用
支払利息	6,196	5,392
その他	163	675
営業外費用合計	6,359	6,068
経常損失（△）	△103,324	△62,924
特別利益
補助金収入	※２ 7,504	※２ 4,997
特別利益合計	7,504	4,997
特別損失
新型コロナウイルス感染症対応による損失	32,909	－
特別損失合計	32,909	－
税金等調整前四半期純損失（△）	△128,730	△57,926
法人税、住民税及び事業税	691	1,687
法人税等調整額	△1,430	2,144
法人税等合計	△739	3,832
四半期純損失（△）	△127,990	△61,758
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）	△127,990	△61,758

【四半期連結包括利益計算書】

【第２四半期連結累計期間】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
四半期純損失（△）	△127,990	△61,758
その他の包括利益
土地再評価差額金	－	△1,153
その他の包括利益合計	－	△1,153
四半期包括利益	△127,990	△62,912
（内訳）
親会社株主に係る四半期包括利益	△127,990	△62,912
非支配株主に係る四半期包括利益	－	－

（３）【四半期連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前第２四半期連結累計期間 (自　2021年４月１日 　至　2021年９月30日)	当第２四半期連結累計期間 (自　2022年４月１日 　至　2022年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前四半期純損失（△）	△128,730	△57,926
減価償却費	78,142	100,907
新型コロナウイルス感染症対応による損失	32,909	－
貸倒引当金の増減額（△は減少）	73	△3,791
賞与引当金の増減額（△は減少）	－	1,166
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△307	△378
ポイント引当金の増減額（△は減少）	△3,516	－
受取利息及び受取配当金	△5	△8
補助金収入	△7,504	△4,997
支払利息	6,196	5,392
売上債権の増減額（△は増加）	1,391	△16,480
棚卸資産の増減額（△は増加）	△1,278	△1,032
仕入債務の増減額（△は減少）	△5,012	8,980
未払消費税等の増減額（△は減少）	△28,030	△2,524
未収消費税等の増減額（△は増加）	△7,234	△25,284
長期預り金の増減額（△は減少）	△468	△38,169
その他の資産の増減額（△は増加）	△2,220	5,451
その他の負債の増減額（△は減少）	35,992	17,003
その他	△892	0
小計	△30,495	△11,690
利息及び配当金の受取額	5	8
利息の支払額	△6,187	△5,310
補助金の受取額	7,605	4,997
新型コロナウイルス感染症対応による損失の支払額	△13,248	－
法人税等の支払額	△123,622	△38,399
営業活動によるキャッシュ・フロー	△165,942	△50,395
投資活動によるキャッシュ・フロー
有形固定資産の取得による支出	△13,771	△721,724
無形固定資産の取得による支出	－	△14,647
投資活動によるキャッシュ・フロー	△13,771	△736,371
財務活動によるキャッシュ・フロー
長期借入金の返済による支出	△56,700	△56,700
財務活動によるキャッシュ・フロー	△56,700	△56,700
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△236,413	△843,466
現金及び現金同等物の期首残高	1,206,639	1,931,013
現金及び現金同等物の四半期末残高	※ 970,225	※ 1,087,546

【注記事項】

（追加情報）

（グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱いの適用）

　当社及び連結子会社は、第１四半期連結会計期間から、連結納税制度からグループ通算制度へ移行しております。これに伴い、法人税及び地方法人税並びに税効果会計の会計処理及び開示については、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」（実務対応報告第42号　2021年８月12日。以下「実務対応報告第42号」という。）に従っております。また、実務対応報告第42号第32項(1)に基づき、実務対応報告第42号の適用に伴う会計方針の変更による影響はないものとみなしております。

（四半期連結損益計算書関係）

※１　販売費及び一般管理費のうち、主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 　　至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 　　至  2022年９月30日）
給料手当	10,276千円	18,502千円
役員報酬	12,802	12,600
諸会費・手数料	24,138	51,399
貸倒引当金繰入額	73	1,098
賞与引当金繰入額	1,000	1,046

※２　補助金収入

新型コロナウイルス感染症の影響により、政府、自治体から支給された給付金等を「補助金収入」として特別利益に計上しております。

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※　現金及び現金同等物の四半期末残高と四半期連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自  2021年４月１日 至  2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自  2022年４月１日 至  2022年９月30日）
現金及び預金勘定	970,225千円	1,087,546千円
現金及び現金同等物	970,225	1,087,546

（株主資本等関係）

前第２四半期連結累計期間（自2021年４月１日  至2021年９月30日）

　該当事項はありません。

当第２四半期連結累計期間（自2022年４月１日  至2022年９月30日）

株主資本の金額の著しい変動

　当社は、2022年６月29日開催の定時株主総会決議に基づき、2022年８月２日付で減資の効力が発生し資本金443,874千円を減少し、その全額をその他資本剰余金へ振り替えております。

　この結果、当第２四半期連結会計期間末において資本金が100,000千円、資本剰余金が4,235,309千円となっております。

　なお、株主資本の合計金額への影響はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第２四半期連結累計期間（自　2021年４月１日　至　2021年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

			（単位：千円）
	温浴	不動産	合計
売上高
温浴　施設利用料等	123,449	－	123,449
温浴　その他のサービス等（注１）	75,543	－	75,543
不動産賃貸　管理サービス等	－	1,277	1,277
顧客との契約から生じる収益	198,993	1,277	200,270
その他の収益（注２）	537	34,952	35,489
外部顧客への売上高	199,530	36,229	235,759
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－
計	199,530	36,229	235,759
セグメント利益又は損失（△）	△54,918	13,165	△41,752

（注１）温浴　その他のサービス等は、飲食、マッサージ等による売上高になります。

（注２）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等になります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	△41,752
全社費用（注）	△56,089
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△97,841

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

Ⅱ　当第２四半期連結累計期間（自　2022年４月１日　至　2022年９月30日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

			（単位：千円）
	温浴	不動産	合計
売上高
温浴　施設利用料等	401,750	－	401,750
温浴　その他のサービス等（注１）	194,062	－	194,062
不動産賃貸　管理サービス等	－	979	979
顧客との契約から生じる収益	595,812	979	596,792
その他の収益（注２）	436	21,559	21,996
外部顧客への売上高	596,249	22,538	618,788
セグメント間の内部売上高 又は振替高	－	－	－
計	596,249	22,538	618,788
セグメント利益又は損失（△）	3,080	△2,569	511

（注１）温浴　その他のサービス等は、飲食、マッサージ等による売上高になります。

（注２）その他の収益は、企業会計基準第13号「リース取引に関する会計基準」に基づく賃貸収入等になります。

２．報告セグメントの利益又は損失の金額の合計額と四半期連結損益計算書計上額との差額及び当該差額の主な内容（差異調整に関する事項）

	（単位：千円）
利益	金額
報告セグメント計	511
全社費用（注）	△59,985
四半期連結損益計算書の営業損失（△）	△59,473

（注）全社費用は、主に報告セグメントに帰属しない一般管理費であります。

（収益認識関係）

　顧客との契約から生じる収益を分解した情報は、「注記事項（セグメント情報等）」に記載のとおりであります。

（１株当たり情報）

　１株当たり四半期純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前第２四半期連結累計期間 （自　2021年４月１日 至　2021年９月30日）	当第２四半期連結累計期間 （自　2022年４月１日 至　2022年９月30日）
１株当たり四半期純損失（△）	△３円00銭	△１円17銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△127,990	△61,758
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純損失（△）（千円）	△127,990	△61,758
普通株式の期中平均株式数（千株）	42,711	52,915

（注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

（重要な後発事象）

該当事項はありません。

２【その他】

　該当事項はありません。