|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年８月31日) |
当事業年度 (2019年８月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
受取手形 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
有価証券 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
機械及び装置 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年８月31日) |
当事業年度 (2019年８月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
支払手形 |
|
|
|
買掛金 |
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|
電子記録債務 |
|
|
|
1年内返済予定の長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
返品調整引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
長期借入金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
長期未払金 |
|
|
|
長期預り保証金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
配当平均積立金 |
|
|
|
別途積立金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
評価・換算差額等 |
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
|
|
|
繰延ヘッジ損益 |
△ |
△ |
|
評価・換算差額等合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2017年９月１日 至 2018年８月31日) |
当事業年度 (自 2018年９月１日 至 2019年８月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
商品及び製品売上高 |
|
|
|
不動産賃貸収入 |
|
|
|
売上高合計 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
商品及び製品売上原価 |
|
|
|
不動産賃貸原価 |
|
|
|
売上原価合計 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
返品調整引当金戻入額 |
|
|
|
返品調整引当金繰入額 |
|
|
|
差引売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
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営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
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|
受取利息 |
|
|
|
有価証券利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
ポイント失効益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
支払手数料 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
関係会社出資金売却益 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
過年度消費税等 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
|
△ |
|
法人税等合計 |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 2017年９月１日 至 2018年８月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
配当平均積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
当事業年度（自 2018年９月１日 至 2019年８月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
|||
|
|
配当平均積立金 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
評価・換算差額等 |
純資産合計 |
|||
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
その他有価証券評価差額金 |
繰延ヘッジ損益 |
評価・換算差額等合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
|
|
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
|
|
|
△ |
|
株主資本以外の項目の当期変動額（純額） |
|
|
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
① 子会社株式 移動平均法による原価法
② その他有価証券
時価のあるもの 決算日の市場価格等に基づく時価法
（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）
時価のないもの 移動平均法による原価法
(2) デリバティブの評価基準及び評価方法
時価法
(3) たな卸資産の評価基準及び評価方法
主として総平均法による原価法（収益性の低下による簿価切下げの方法）
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年12月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物 ３～47年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
(3）リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4）長期前払費用
定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に備えるため、支給見込額の当事業年度負担額を計上しております。
(3) 返品調整引当金
商品及び製品の返品による損失に備えるため、過去の返品率等を勘案し、将来の返品に伴う損失予想額を計上しております。
(4) ポイント引当金
ポイント制度に基づき顧客に付与したポイントの利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
(5) 退職給付引当金（前払年金費用）
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、発生年度において一括償却しております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（10年）による定額法により按分した額をそれぞれ発生の翌事業年度から費用処理しております。
なお、当事業年度末における年金資産が、退職給付債務から未認識数理計算上の差異等を控除した額を超過する場合には、前払年金費用として「投資その他の資産」に計上しております。
４．外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準
外貨建金銭債権債務は、決算日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。
５．ヘッジ会計の方法
(1) ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。なお、為替予約については、振当処理の要件を満たしている場合には振当処理、金利スワップ取引については、特例処理の要件を満たしている場合には特例処理によっております。
(2) ヘッジ手段とヘッジ対象
ａ．ヘッジ手段……為替予約
ヘッジ対象……外貨建債権債務及び外貨建予定取引
ｂ．ヘッジ手段……金利スワップ取引
ヘッジ対象……借入金
(3) ヘッジ方針
デリバティブ取引に関する権限規程等を定めた社内管理規程に基づき、為替相場変動リスク及び金利変動リスクをヘッジしております。
(4) ヘッジ有効性評価の方法
外貨建予定取引に係る為替予約については、予定取引の主要な取引条件の予測可能性及びその実行可能性を検討し、有効性の評価を行っております。
なお、振当処理によっている外貨建債権債務に係る為替予約は振当処理の要件を満たしていることを、特例処理によっている金利スワップ取引は特例処理の要件を満たしていることを確認しており、その判定をもって有効性の評価に代えております。
６．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1) 消費税等の会計処理
消費税等の会計処理は、税抜方式によっております。
(2) 退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用に伴う変更）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 2018年２月16日）を当事業年度の期首から適用し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示する方法に変更しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」116,758千円は、「固定負債」の「繰延税金負債」132,963千円と相殺して、「固定負債」の「繰延税金負債」16,205千円として表示しており、変更前と比べて総資産が116,758千円減少しております。
※１．関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2018年８月31日） |
当事業年度 （2019年８月31日） |
|
短期金銭債権 |
2,361千円 |
2,271千円 |
|
短期金銭債務 |
44,658 |
47,118 |
|
※２．期末日満期手形 期末日満期手形の会計処理については、当事業年度の末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。期末日満期手形の金額は、次のとおりであります。 |
|||||||||
|
|
※１．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
有償支給高 |
8,249千円 |
－千円 |
|
仕入高 |
401,917 |
－ |
|
業務委託費 |
486,182 |
502,202 |
|
営業取引以外の取引高 |
9,969 |
21,705 |
※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度74％、当事業年度74％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26％、当事業年度26％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
従業員給料 |
|
|
|
業務委託費 |
|
|
|
賃借料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
※３．ポイント失効益
当社の「AIGLE（エーグル）」ブランドのライセンス事業の終了に伴い、同ブランドの商品を購入した顧客に対して発行しておりましたポイントのうち、前事業年度において、当社の負担期限が到来したことにより失効したポイントに対応する金額を「ポイント失効益」として計上しております。
※４．関係会社出資金売却益
上海雅瑪都時装有限公司の出資持分の譲渡によるものであります。
※５．固定資産除却損の内訳は、次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年９月１日 至 2018年８月31日） |
当事業年度 （自 2018年９月１日 至 2019年８月31日） |
|
建物（撤去費を含む） |
3,438千円 |
19,224千円 |
|
その他 |
8,706 |
587 |
※６．過年度消費税等
当社において、消費税等の修正申告を行ったことに伴い発生した追加納付税額であります。
前事業年度（2018年８月31日現在）
子会社株式及び子会社出資金（貸借対照表計上額 子会社株式30,000千円、子会社出資金406,004千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2019年８月31日現在）
子会社株式（貸借対照表計上額 30,000千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年８月31日） |
|
当事業年度 （2019年８月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
たな卸資産 |
9,065千円 |
|
15,802千円 |
|
投資有価証券 |
17,799 |
|
17,799 |
|
関係会社出資金 |
28,093 |
|
－ |
|
未払事業所税 |
6,358 |
|
6,388 |
|
未払事業税 |
16,509 |
|
17,194 |
|
未払費用 |
3,922 |
|
3,944 |
|
貸倒引当金 |
9,339 |
|
10,676 |
|
賞与引当金 |
25,347 |
|
26,305 |
|
返品調整引当金 |
4,590 |
|
3,978 |
|
ポイント引当金 |
1,250 |
|
1,380 |
|
長期未払金 |
3,614 |
|
2,386 |
|
電話加入権 |
7,339 |
|
4,880 |
|
減損損失 |
915,895 |
|
1,027,648 |
|
資産除去債務 |
18,243 |
|
14,545 |
|
繰越欠損金 |
44,773 |
|
－ |
|
その他 |
10,811 |
|
14,349 |
|
繰延税金資産小計 |
1,122,953 |
|
1,167,280 |
|
評価性引当額 |
△955,366 |
|
△941,612 |
|
繰延税金資産合計 |
167,586 |
|
225,668 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
その他有価証券評価差額金 |
△177,587 |
|
△91,760 |
|
有形固定資産 |
△3,227 |
|
△4,937 |
|
前払年金費用 |
△2,976 |
|
△28,277 |
|
繰延税金負債合計 |
△183,791 |
|
△124,974 |
|
繰延税金資産（負債）の純額 |
△16,205 |
|
100,693 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年８月31日） |
|
当事業年度 （2019年８月31日） |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
交際費等の永久差異の項目 |
0.7 |
|
1.6 |
|
住民税均等割 |
3.2 |
|
6.6 |
|
評価性引当額 |
△0.4 |
|
△3.6 |
|
その他 |
0.0 |
|
0.1 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
34.3 |
|
35.1 |
連結財務諸表「注記事項（企業結合等関係）」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。
該当事項はありません。
（単位：千円）
|
区分 |
資産の種類 |
当期首 残 高 |
当 期 増加額 |
当 期 減少額 |
当 期 償却額 |
当期末 残 高 |
減価償却 累 計 額 |
|
有形 固定資産 |
建物 |
1,356,815 |
201,071 |
7,028 (7,028) |
104,100 |
1,446,758 |
6,224,805 |
|
構築物 |
6,642 |
5,470 |
155 (－) |
991 |
10,964 |
173,809 |
|
|
機械及び装置 |
790 |
－ |
－ |
159 |
631 |
2,939 |
|
|
車両運搬具 |
75 |
－ |
－ |
74 |
0 |
399 |
|
|
工具、器具及び備品 |
109,370 |
21,314 |
1,566 (1,068) |
31,739 |
97,379 |
390,378 |
|
|
土地 |
5,179,068 |
－ |
－ |
－ |
5,179,068 |
－ |
|
|
リース資産 |
15,656 |
6,683 |
－ |
6,459 |
15,881 |
90,250 |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
21,936 |
－ |
－ |
21,936 |
－ |
|
|
計 |
6,668,419 |
256,475 |
8,750 (8,096) |
143,524 |
6,772,619 |
6,882,584 |
|
|
無形 固定資産 |
その他 |
573,628 |
4,260 |
396,933 (396,843) |
69,601 |
111,354 |
－ |
|
計 |
573,628 |
4,260 |
396,933 (396,843) |
69,601 |
111,354 |
－ |
（注）１．「当期減少額」欄の（ ）内は内書きで、減損損失の計上額であります。
２．有形固定資産の「建物」の「当期増加額」のうち、主なものは、直営店の開設55,833千円によるものであります。
３．有形固定資産の「工具、器具及び備品」の「当期増加額」のうち、主なものは、直営店の開設13,647千円によるものであります。
（単位：千円）
|
科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
30,520 |
6,567 |
2,198 |
34,890 |
|
賞与引当金 |
82,836 |
85,967 |
82,836 |
85,967 |
|
返品調整引当金 |
15,000 |
13,000 |
15,000 |
13,000 |
|
ポイント引当金 |
4,087 |
4,511 |
4,087 |
4,511 |
（注）１．貸倒引当金の当期減少額は、一般債権の貸倒実績率による洗替額525千円及び債権の回収等によるもの1,673千円であります。
２．返品調整引当金の当期減少額は、返品実績率の見直しによる洗替額であります。
３．ポイント引当金の当期減少額は、ポイント失効分及びポイント利用実績率の見直しによる洗替額であります。
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。