第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（2007年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（2019年３月１日から2019年５月31日まで）及び第３四半期連結累計期間（2018年９月１日から2019年５月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、有限責任監査法人トーマツによる四半期レビューを受けております。

 

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年８月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

4,468,640

4,873,866

受取手形及び売掛金

1,594,324

1,938,531

有価証券

2,756,066

2,436,786

商品及び製品

1,991,617

2,912,099

その他

217,988

119,153

貸倒引当金

△525

△597

流動資産合計

11,028,113

12,279,840

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,403,018

1,360,926

機械装置及び運搬具（純額）

865

690

土地

5,179,068

5,179,068

リース資産（純額）

15,656

17,028

建設仮勘定

－

1,416

その他（純額）

109,370

103,733

有形固定資産合計

6,707,979

6,662,861

無形固定資産

592,541

113,005

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

4,792,367

4,543,892

差入保証金

85,472

115,138

退職給付に係る資産

82,736

145,428

繰延税金資産

3,181

114,211

その他

125,281

123,110

貸倒引当金

△29,995

△32,852

投資その他の資産合計

5,059,043

5,008,930

固定資産合計

12,359,565

11,784,797

資産合計

23,387,678

24,064,637

 

 

 

 

（単位：千円）

 

前連結会計年度

(2018年８月31日)

当第３四半期連結会計期間

(2019年５月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

867,605

728,145

電子記録債務

2,847,782

3,631,276

1年内返済予定の長期借入金

252,043

229,372

未払法人税等

138,077

237,795

賞与引当金

87,129

－

返品調整引当金

15,000

16,000

ポイント引当金

4,087

4,683

その他

560,628

755,085

流動負債合計

4,772,354

5,602,358

固定負債

 

 

長期借入金

690,290

780,428

資産除去債務

59,620

47,503

繰延税金負債

38,081

－

その他

226,561

221,855

固定負債合計

1,014,552

1,049,787

負債合計

5,786,907

6,652,145

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

4,917,652

4,917,652

資本剰余金

4,988,692

4,988,692

利益剰余金

7,362,173

7,607,562

自己株式

△363,237

△363,422

株主資本合計

16,905,282

17,150,485

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

458,447

215,889

繰延ヘッジ損益

△3,796

△5,313

為替換算調整勘定

189,703

－

退職給付に係る調整累計額

51,134

51,430

その他の包括利益累計額合計

695,488

262,006

純資産合計

17,600,770

17,412,491

負債純資産合計

23,387,678

24,064,637

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年９月１日

　至　2018年５月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年５月31日)

売上高

12,739,322

13,055,257

売上原価

6,621,061

6,974,632

売上総利益

6,118,260

6,080,624

返品調整引当金戻入額

18,000

15,000

返品調整引当金繰入額

20,000

16,000

差引売上総利益

6,116,260

6,079,624

販売費及び一般管理費

5,309,957

5,304,146

営業利益

806,302

775,478

営業外収益

 

 

受取利息

15,835

13,201

受取配当金

23,968

25,537

為替差益

938

－

ポイント失効益

33,221

－

その他

19,336

25,595

営業外収益合計

93,300

64,334

営業外費用

 

 

支払利息

12,753

5,448

支払手数料

7,500

－

貸倒引当金繰入額

－

4,500

その他

984

3,156

営業外費用合計

21,238

13,105

経常利益

878,364

826,708

特別利益

 

 

関係会社出資金売却益

－

※１ 462,873

特別利益合計

－

462,873

特別損失

 

 

固定資産除却損

11,267

786

減損損失

－

※２ 396,843

過年度消費税等

－

※３ 18,755

特別損失合計

11,267

416,384

税金等調整前四半期純利益

867,097

873,196

法人税、住民税及び事業税

165,015

279,650

法人税等調整額

140,476

△42,266

法人税等合計

305,492

237,383

四半期純利益

561,605

635,812

非支配株主に帰属する四半期純利益

－

－

親会社株主に帰属する四半期純利益

561,605

635,812

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：千円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　2017年９月１日

　至　2018年５月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　2018年９月１日

　至　2019年５月31日)

四半期純利益

561,605

635,812

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

208,069

△242,558

繰延ヘッジ損益

△3,035

△1,516

為替換算調整勘定

5,465

△189,703

退職給付に係る調整額

1,067

296

その他の包括利益合計

211,567

△433,482

四半期包括利益

773,173

202,330

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

773,173

202,330

非支配株主に係る四半期包括利益

－

－

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

　当第３四半期連結会計期間において、上海雅瑪都時装有限公司の出資持分を譲渡したため、連結の範囲から除外しております。

 
（追加情報）

（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」等の適用）

　「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号　2018年２月16日）等を第１四半期連結会計期間の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示し、繰延税金負債は固定負債の区分に表示しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

該当事項はありません。

 

（四半期連結損益計算書関係）

※１．関係会社出資金売却益

上海雅瑪都時装有限公司の出資持分の譲渡によるものであります。

 

※２．減損損失

当社グループは、以下の資産グループについて減損損失を計上しております。

前第３四半期連結累計期間（自　2017年９月１日  至　2018年５月31日）

　該当事項はありません。

 

当第３四半期連結累計期間（自　2018年９月１日  至　2019年５月31日）

場所

用途

種類

－

事業用資産

商標権

  当社グループは、継続的に収支の把握を行っている管理会計上の区分により資産のグルーピングを行っており、店舗資産及び賃貸用資産について個別物件をグルーピングの最小単位としております。

  2017年より展開しております「Penfield（ペンフィールド）」事業において、事業計画の精査を行い、将来の回収可能性を保守的に検討した結果、当第３四半期連結会計期間において、帳簿価額を回収可能価額まで減額し、当該減少額を減損損失として396,843千円を特別損失に計上しております。

  なお、減損損失の測定における回収可能価額は使用価値により測定しておりますが、将来キャッシュ・フローがマイナスのため回収可能価額をゼロとみなしております。

 

※３．過年度消費税等

当社において、消費税等の修正申告を行ったことに伴い発生した追加納付税額であります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（無形固定資産に係る償却費を含む。）は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  2017年９月１日

至  2018年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  2018年９月１日

至  2019年５月31日）

減価償却費

185,358千円

171,997千円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年９月１日　至　2018年５月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2017年11月22日

定時株主総会

普通株式

125,127

6

2017年８月31日

2017年11月24日

利益剰余金

2018年４月６日

取締役会

普通株式

124,793

6

2018年２月28日

2018年４月27日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年５月31日）

１．配当金支払額

決議

株式の種類

配当金の総額

（千円）

１株当たり
配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

2018年11月22日

定時株主総会

普通株式

267,133

13

2018年８月31日

2018年11月26日

利益剰余金

2019年４月５日

取締役会

普通株式

123,290

6

2019年２月28日

2019年４月26日

利益剰余金

 

２．株主資本の金額の著しい変動

該当事項はありません。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前第３四半期連結累計期間（自　2017年９月１日　至　2018年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)２

 

繊維製品製造販売業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,510,860

228,461

12,739,322

－

12,739,322

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

12,510,860

228,461

12,739,322

－

12,739,322

セグメント利益

1,203,124

119,579

1,322,703

△516,401

806,302

(注)１．セグメント利益の調整額△516,401千円は、各報告セグメントに配分していない当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

該当事項はありません。

 

Ⅱ　当第３四半期連結累計期間（自　2018年９月１日　至　2019年５月31日）

１．報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報

 

 

 

 

（単位：千円）

 

報告セグメント

調整額

(注)１

四半期連結

損益計算書

計上額

(注)２

 

繊維製品製造販売業

不動産賃貸事業

計

売上高

 

 

 

 

 

外部顧客への売上高

12,819,346

235,911

13,055,257

－

13,055,257

セグメント間の内部売上高又は振替高

－

－

－

－

－

計

12,819,346

235,911

13,055,257

－

13,055,257

セグメント利益

1,170,129

130,709

1,300,839

△525,360

775,478

(注)１．セグメント利益の調整額△525,360千円は、各報告セグメントに配分していない当社の総務・経理部門等の管理部門に係る費用であります。

２．セグメント利益は、四半期連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

 

２．報告セグメントごとの固定資産の減損損失又はのれん等に関する情報

　（固定資産に係る重要な減損損失）

「繊維製品製造販売業」セグメントにおいて、396,843千円の固定資産の減損損失を計上しております。

 
（企業結合等関係）

事業分離

１．事業分離の概要

(1）分離先企業の名称

欣恩国際貿易有限公司

(2）分離した事業の内容

連結子会社 上海雅瑪都時装有限公司　布帛シャツ及びアウター等の製造

連結子会社 信寶實業有限公司　　　　繊維製品、雑貨等の輸出入及び生産の管理

(3）事業分離を行った主な理由

連結子会社 上海雅瑪都時装有限公司が運営する上海工場は、中国国内の人件費高騰や工員の高齢化に伴う新規雇用環境の悪化、設備機器の老朽化等の状況に鑑み、操業を停止しておりました。

当社グループにおいて現地運営による効率性向上等の観点から、連結子会社 上海雅瑪都時装有限公司の全持分を連結子会社 信寶實業有限公司に譲渡し、事業計画を検討しておりましたが、経営資源を有効活用するため、連結子会社 信寶實業有限公司の株式を欣恩国際貿易有限公司に譲渡することといたしました。

(4）事業分離日

2019年４月29日（みなし譲渡日　３月31日）

(5）法的形式を含むその他取引の概要に関する事項

受取対価を現金等の財産のみとする出資持分の譲渡（上海雅瑪都時装有限公司）及び株式譲渡（信寶實業有限公司）

 

２．実施した会計処理の概要

(1）移転損益の金額

関係会社出資金売却益　　　　　　462,873千円

(2）移転した事業に係る資産及び負債の適正な帳簿価額並びにその主な内訳

流動資産

270,125千円

固定資産

58,680

資産合計

328,805

流動負債

197

負債合計

197

(3）会計処理

上海雅瑪都時装有限公司及び信寶實業有限公司の連結上の帳簿価額と譲渡価額の差額を「関係会社出資金売却益」として特別利益に計上しております。

３．分離した事業が含まれていた報告セグメントの名称

繊維製品製造販売業

４．四半期連結累計期間に係る四半期連結損益計算書に計上されている分離した事業に係る損益の概算額

 

累計期間

売上高

－千円

営業損失（△）

△19,414

 

（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自　2017年９月１日

至　2018年５月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自　2018年９月１日

至　2019年５月31日）

１株当たり四半期純利益

27円08銭

30円94銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益（千円）

561,605

635,812

普通株主に帰属しない金額（千円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する

四半期純利益（千円）

561,605

635,812

普通株式の期中平均株式数（千株）

20,740

20,548

 （注）潜在株式調整後１株当たり四半期純利益については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

 
（重要な後発事象）

該当事項はありません。

 

２【その他】

2019年４月５日開催の取締役会において、当期中間配当に関し、次のとおり決議いたしました。
(イ）中間配当による配当金の総額……………………123,290千円
(ロ）１株当たりの金額…………………………………6円00銭
(ハ）支払請求の効力発生日及び支払開始日…………2019年４月26日

（注）2019年２月28日現在の株主名簿に記載又は記録された株主に対し、支払いを行います。