第４【経理の状況】

１．四半期連結財務諸表の作成方法について

当社の四半期連結財務諸表は、「四半期連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（平成19年内閣府令第64号）に基づいて作成しております。

 

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、第３四半期連結会計期間（平成28年10月１日から平成28年12月31日まで）および第３四半期連結累計期間（平成28年４月１日から平成28年12月31日まで）に係る四半期連結財務諸表について、新日本有限責任監査法人による四半期レビューを受けております。

１【四半期連結財務諸表】

（１）【四半期連結貸借対照表】

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

7,388

13,935

受取手形及び売掛金

11,180

※２ 13,078

商品及び製品

9,348

9,274

仕掛品

142

72

原材料及び貯蔵品

619

677

その他

2,426

1,649

貸倒引当金

△4

△4

流動資産合計

31,101

38,683

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物及び構築物（純額）

1,483

1,466

土地

671

671

その他（純額）

1,418

1,464

有形固定資産合計

3,573

3,603

無形固定資産

 

 

商標権

19

3,009

その他

1,015

964

無形固定資産合計

1,034

3,973

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

17,776

16,968

差入保証金

2,548

1,796

その他

1,587

1,789

貸倒引当金

△306

△303

投資その他の資産合計

21,606

20,251

固定資産合計

26,214

27,828

資産合計

57,315

66,511

 

 

 

 

（単位：百万円）

 

前連結会計年度

(平成28年３月31日)

当第３四半期連結会計期間

(平成28年12月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

支払手形及び買掛金

6,251

※２ 3,977

電子記録債務

7,140

※２ 10,863

短期借入金

668

7,600

1年内償還予定の社債

300

300

1年内返済予定の長期借入金

1,475

1,158

未払法人税等

394

263

賞与引当金

738

431

返品調整引当金

654

378

その他

3,812

4,758

流動負債合計

21,435

29,732

固定負債

 

 

長期借入金

3,219

2,606

退職給付に係る負債

461

291

株式給付引当金

139

239

その他

2,445

2,562

固定負債合計

6,265

5,699

負債合計

27,700

35,432

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

7,079

7,079

資本剰余金

4,023

4,042

利益剰余金

20,713

23,008

自己株式

△1,333

△1,319

株主資本合計

30,482

32,811

その他の包括利益累計額

 

 

その他有価証券評価差額金

200

628

繰延ヘッジ損益

△16

15

為替換算調整勘定

1,239

△415

退職給付に係る調整累計額

△2,325

△1,992

その他の包括利益累計額合計

△901

△1,764

非支配株主持分

34

32

純資産合計

29,614

31,079

負債純資産合計

57,315

66,511

 

（２）【四半期連結損益計算書及び四半期連結包括利益計算書】

【四半期連結損益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

売上高

43,339

44,703

売上原価

23,542

23,341

売上総利益

19,797

21,362

返品調整引当金戻入額

293

276

差引売上総利益

20,090

21,638

販売費及び一般管理費

17,216

17,976

営業利益

2,874

3,661

営業外収益

 

 

受取利息

11

8

受取配当金

53

54

持分法による投資利益

352

189

その他

80

60

営業外収益合計

498

313

営業外費用

 

 

支払利息

92

73

手形売却損

22

17

その他

40

35

営業外費用合計

155

127

経常利益

3,216

3,848

特別利益

 

 

固定資産売却益

0

1

投資有価証券売却益

0

－

特別利益合計

1

1

特別損失

 

 

固定資産処分損

7

1

減損損失

23

27

店舗閉鎖損失

62

4

特別退職金

160

－

その他

1

4

特別損失合計

255

38

税金等調整前四半期純利益

2,961

3,810

法人税、住民税及び事業税

477

529

法人税等調整額

39

288

法人税等合計

517

817

四半期純利益

2,444

2,993

非支配株主に帰属する四半期純利益

20

14

親会社株主に帰属する四半期純利益

2,423

2,979

 

【四半期連結包括利益計算書】
【第３四半期連結累計期間】

 

 

（単位：百万円）

 

前第３四半期連結累計期間

(自　平成27年４月１日

　至　平成27年12月31日)

当第３四半期連結累計期間

(自　平成28年４月１日

　至　平成28年12月31日)

四半期純利益

2,444

2,993

その他の包括利益

 

 

その他有価証券評価差額金

△0

427

繰延ヘッジ損益

2

31

為替換算調整勘定

△43

△281

退職給付に係る調整額

270

331

持分法適用会社に対する持分相当額

△1,049

△1,398

その他の包括利益合計

△820

△888

四半期包括利益

1,624

2,104

（内訳）

 

 

親会社株主に係る四半期包括利益

1,603

2,090

非支配株主に係る四半期包括利益

20

14

 

【注記事項】

（連結の範囲又は持分法適用の範囲の変更）

（連結の範囲の重要な変更）

第１四半期連結会計期間より、GOLDWIN AMERICA INC.は重要性が増したことにより、連結の範囲に含めております。

 
（追加情報）

（表示方法の変更）

（四半期連結損益計算書）

前第３四半期連結累計期間において、特別利益の「その他」に含めて表示しておりました「固定資産売却益」は、金額的重要性が増したため、区分掲記しております。この表示方法の変更を反映させるため、前第３四半期連結累計期間の四半期連結財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前第３四半期連結累計期間の四半期連結損益計算書において、特別利益の「その他」に表示しておりました０百万円は、「固定資産売却益」０百万円として組替えております。

 

（繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針の適用）

「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第26号　平成28年３月28日）を第１四半期連結会計期間から適用しております。

 
（四半期連結貸借対照表関係）

１  偶発債務

受取手形割引高

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年12月31日）

受取手形割引高

773百万円

90百万円

 

※２  四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債務

四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債務の会計処理については、当第３四半期連結会計期間末日が金融機関の休日でしたが、満期日に決済が行われたものとして処理しております。当第３四半期連結会計期間末日満期手形および電子記録債務の金額は、次のとおりであります。

 

前連結会計年度

（平成28年３月31日）

当第３四半期連結会計期間

（平成28年12月31日）

受取手形

－百万円

66百万円

支払手形

－百万円

6百万円

電子記録債務

－百万円

91百万円

 

（四半期連結損益計算書関係）

前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日  至平成27年12月31日）および当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日  至平成28年12月31日）

当社グループの売上高は取扱商品の特性上、上半期が下半期に比べて金額が少ないため、連結会計年度の上半期の売上高と下半期の売上高との間に著しい相違があり、上半期と下半期の業績に季節的変動があります。

 

（四半期連結キャッシュ・フロー計算書関係）

当第３四半期連結累計期間に係る四半期連結キャッシュ・フロー計算書は作成しておりません。なお、第３四半期連結累計期間に係る減価償却費（のれんを除く無形固定資産に係る償却費を含む。）およびのれんの償却額は、次のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年12月31日）

減価償却費

801百万円

850百万円

のれんの償却額

36百万円

28百万円

 

（株主資本等関係）

Ⅰ  前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日  至平成27年12月31日）

１．配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成27年５月14日

取締役会

普通株式

593

10

平成27年３月31日

平成27年６月11日

利益剰余金

（注）１．平成27年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合をもって株式併合を実施しております。平成27年３月期の１株当たり配当額につきましては、当該株式併合前の実際の配当額を記載しております。

２．配当金の総額には、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）適用後に締結した信託に対する配当金20百万円を含めており、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）適用前に締結した信託に対する配当金１百万円を含めておりません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

Ⅱ  当第３四半期連結累計期間（自平成28年４月１日  至平成28年12月31日）

１．配当金支払額

（決  議）

株式の種類

配当金の総額

（百万円）

１株当たり配当額

（円）

基準日

効力発生日

配当の原資

平成28年５月13日

取締役会

普通株式

653

55

平成28年３月31日

平成28年６月８日

利益剰余金

(注) 配当金の総額には、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）適用後に締結した信託に対する配当金22百万円を含めており、「従業員等に信託を通じて自社の株式を交付する取引に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第30号　平成27年３月26日）適用前に締結した信託に対する配当金０百万円を含めておりません。

 

２．基準日が当第３四半期連結累計期間に属する配当のうち、配当の効力発生日が当第３四半期連結会計期間末後となるもの

該当事項はありません。

 

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

前第３四半期連結累計期間（自平成27年４月１日  至平成27年12月31日）および当第３四半期連結累計期間

（自平成28年４月１日  至平成28年12月31日）

当社グループは、スポーツ用品関連事業の単一のセグメントであるため、記載を省略しております。

 
（１株当たり情報）

１株当たり四半期純利益金額及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

 

前第３四半期連結累計期間

（自  平成27年４月１日

至  平成27年12月31日）

当第３四半期連結累計期間

（自  平成28年４月１日

至  平成28年12月31日）

１株当たり四半期純利益金額

211円09銭

259円29銭

（算定上の基礎）

 

 

親会社株主に帰属する四半期純利益金額（百万円）

2,423

2,979

普通株主に帰属しない金額（百万円）

－

－

普通株式に係る親会社株主に帰属する四半期純利益

金額（百万円）

2,423

2,979

普通株式の期中平均株式数（千株）

11,480

11,489

（注）１．潜在株式調整後１株当たり四半期純利益金額については、潜在株式が存在しないため記載しておりません。

２．普通株式の期中平均株式数については、株式給付信託が所有する当社株式を控除しております。

３．平成27年10月１日付で普通株式５株につき１株の割合をもって株式併合を実施しております。前連結会計年度の期首に当該株式併合が行われたと仮定し、１株当たり四半期純利益金額を算定しております。

 

２【その他】

該当事項はありません。