|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (平成29年３月31日) |
当事業年度 (平成30年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
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|
|
未払費用 |
|
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|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
返品調整引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
退職給付引当金 |
|
|
|
繰延税金負債 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当事業年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
返品調整引当金戻入額 |
|
|
|
返品調整引当金繰入額 |
|
|
|
差引売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益 |
|
|
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
支払利息 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
株主優待費用 |
|
|
|
租税公課 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益 |
|
|
|
特別利益 |
|
|
|
固定資産売却益 |
|
|
|
退職給付制度改定益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
事業構造改善費用 |
|
|
|
本社移転費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益 |
|
|
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
△ |
|
法人税等合計 |
|
△ |
|
当期純利益 |
|
|
前事業年度（自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
||||
|
|
資本準備金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
△ |
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の取崩 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
△ |
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
別途積立金の取崩 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
△ |
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
自己株式処分差益 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
別途積立金の取崩 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
別途積立金の取崩 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
イ．子会社株式及び関係会社出資金
総平均法による原価法を採用しております。
ロ．その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
総平均法による原価法を採用しております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
イ． 商品・製品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
ロ． 貯蔵品
移動平均法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
一部の貯蔵品につきましては、最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、平成10年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに平成28年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ８～50年
車両運搬具 ４年
工具、器具及び備品 ２～８年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、従業員賞与の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3) 返品調整引当金
当事業年度末日後に、予想される返品による損失に備えるため、過去の返品実績等に基づき計上しております。
(4) ポイント引当金
顧客に付与したポイントの将来の利用に備えるため、当事業年度末における将来利用見込額を計上しております。
(5) 株主優待引当金
株主優待の費用負担に備えるため、実績等を基礎に、当事業年度末において将来見込まれる株主優待費用に対する所要額を計上しております。
(6) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、発生年度に全額費用処理することとしております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
４．重要な収益及び費用の計上基準
割賦販売の会計処理
製商品の引渡し時に販売価額の総額を売上高に計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)繰延資産の処理方法
株式交付費
支出時に全額費用として処理しております。
(2)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(3)消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（損益計算書）
前事業年度において、「特別損失」の「その他」に含めていた「固定資産除却損」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「その他」に表示していた40,230千円は、「固定資産除却損」5,127千円、「その他」35,102千円として組み替えております。
（確定拠出年金制度への移行）
当社は、平成29年４月１日付で確定給付企業年金制度の一部を確定拠出企業年金制度へ移行しました。この移行に伴い、「退職給付制度間の移行等に関する会計処理」（企業会計基準適用指針第１号 平成14年１月31日、平成28年12月16日改正）及び「退職給付制度間の移行等の会計処理に関する実務上の取扱い」（実務対応報告第２号 平成14年３月29日、平成19年２月７日改正）を適用し、確定拠出企業年金制度への移行部分について退職給付制度の一部終了の処理を行いました。この移行により、当事業年度において、退職給付制度改定益として341,077千円の特別利益を計上しております。
※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
97,770千円 |
83,337千円 |
|
長期金銭債権 |
－ |
220,000 |
|
短期金銭債務 |
－ |
66,248 |
※１．売上高には下記の項目を含んでおります。
|
|
前連結会計年度 (自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日) |
当連結会計年度 (自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日) |
|
ポイント引当金戻入額 |
△387,000千円 |
△373,000千円 |
|
ポイント引当金繰入額 |
373,000 |
460,000 |
※２．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
3,981千円 |
306,346千円 |
|
仕入高 |
3,764 |
1,475 |
|
販売費及び一般管理費 |
92,937 |
67,364 |
|
営業取引以外の取引高 |
453 |
8,187 |
※３．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度69.6％、当事業年度65.9％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度30.4％、当事業年度34.1％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 平成28年４月１日 至 平成29年３月31日） |
当事業年度 （自 平成29年４月１日 至 平成30年３月31日） |
|
役員報酬 |
|
|
|
給料・賞与等 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
不動産賃借料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
△ |
|
|
販売促進費 |
|
|
１．子会社株式
前事業年度（平成29年３月31日）
該当事項はありません。
当事業年度（平成30年３月31日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は、376,500千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．関係会社出資金
前事業年度（平成29年３月31日）
関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は、8,888千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（平成30年３月31日）
関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は、8,888千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税・事業所税 |
24,539千円 |
|
43,198千円 |
|
一括償却資産 |
2,528 |
|
2,223 |
|
賞与引当金 |
34,837 |
|
32,092 |
|
退職給付引当金 |
59,949 |
|
－ |
|
返品調整引当金 |
4,312 |
|
3,978 |
|
ポイント引当金 |
114,884 |
|
140,760 |
|
貸倒引当金 |
－ |
|
12,232 |
|
株主優待引当金 |
－ |
|
23,616 |
|
棚卸資産評価損 |
15,352 |
|
27,796 |
|
減損損失 |
222,479 |
|
206,505 |
|
繰越欠損金 |
583,058 |
|
393,791 |
|
投資有価証券 |
19,402 |
|
19,402 |
|
資産除去債務 |
98,256 |
|
96,546 |
|
その他 |
59,105 |
|
70,051 |
|
繰延税金資産小計 |
1,238,707 |
|
1,072,196 |
|
評価性引当額 |
△1,238,707 |
|
△347,619 |
|
繰延税金資産合計 |
－ |
|
724,576 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
前払年金費用 |
－ |
|
△37,073 |
|
資産除去費用 |
△6,995 |
|
△8,777 |
|
繰延税金負債合計 |
△6,995 |
|
△45,851 |
|
繰延税金資産の純額 |
△6,995 |
|
678,724 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （平成29年３月31日） |
|
当事業年度 （平成30年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
30.8％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
30.0 |
|
9.9 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
11.2 |
|
2.9 |
|
評価性引当額の増減 |
△43.0 |
|
△81.7 |
|
その他 |
0.0 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
29.0 |
|
△38.3 |
（持株会社体制移行及び子会社（分割準備会社）の設立について）
当社は、平成30年４月２日開催の取締役会において、平成30年10月１日（予定）を効力発生日として会社分割の方式により持株会社体制へ移行すること、及び分割準備会社として当社100％出資の子会社を設立することを決議し、平成30年４月24日付にて「マルコ分割準備株式会社」（以下「分割準備会社」とします。）を設立いたしました。
また、平成30年５月14日開催の取締役会において、分割準備会社との吸収分割契約締結を承認すること及び定款変更（商号及び事業目的の一部変更）について決議し、平成30年６月28日開催の定時株主総会に付議し、承認されました。
本件分割後の当社は、平成30年10月１日（予定）で商号を「MRKホールディングス株式会社」に変更するとともに、その事業目的を持株会社体制移行後の事業に合わせて変更する予定です。なお、本件分割及び定款変更（商号及び事業目的の一部変更）につきましては、必要に応じ所管官公庁の許認可等が得られることを条件としております。
持株会社体制への移行の要旨について
１．＜移行方式＞
当社を吸収分割会社（以下、「分割会社」といいます。）、当社100％出資の分割準備会社であるマルコ分割準備株式会社を吸収分割承継会社（以下、「承継会社」といいます。）とし、当社の事業のうち、婦人下着及びその関連事業（以下、「本件事業」といいます。）に関して有する権利義務を承継会社に承継させる吸収分割により行います。
当社は持株会社として引き続き上場を維持いたします。
２．＜本件分割の日程＞
持株会社体制移行準備開始決議取締役会 平成30年４月２日
分割準備会社の設立 平成30年４月24日
吸収分割契約承認取締役会 平成30年５月14日
吸収分割契約締結 平成30年５月14日
吸収分割契約承認株主総会（当社及び分割準備会社） 平成30年６月28日
吸収分割の効力発生日 平成30年10月１日（予定）
３．＜分割準備会社の概要＞
(1)名称
マルコ分割準備株式会社
(2)所在地
大阪府大阪市北区大淀中一丁目１番30号
(3)代表者の役職・氏名
代表取締役社長 岩本 眞二
(4)事業内容
婦人下着及びその関連事業
(5)資本金
10百万円
(6)設立年月日
平成30年４月24日
(7)発行済株式数
200株
(8)決算期
３月31日
(9)大株主及び持株比率
マルコ株式会社 100％
(10)当事会社間の関係等
資本関係
当社が発行済株式の100％を保有しております。
人的関係
当社より取締役１名を派遣しております。
取引関係
営業を開始していないため、当社との取引関係はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
733,558 |
64,019 |
2,705 (2,705) |
60,355 |
734,517 |
2,131,586 |
|
構築物 |
24,936 |
3,544 |
－ |
1,530 |
26,950 |
64,843 |
|
|
機械及び装置 |
－ |
－ |
－ |
－ |
－ |
221,455 |
|
|
車両運搬具 |
3,244 |
－ |
－ |
1,622 |
1,622 |
2,958 |
|
|
工具、器具及び備品 |
16,651 |
99,100 |
912 (912) |
34,221 |
80,617 |
282,359 |
|
|
土地 |
830,598 |
－ |
－ |
－ |
830,598 |
－ |
|
|
リース資産 |
2,514 |
244,796 |
898 |
37,742 |
208,670 |
49,217 |
|
|
建設仮勘定 |
－ |
6,207 |
5,591 |
－ |
615 |
－ |
|
|
計 |
1,611,503 |
417,668 |
10,107 (3,617) |
135,470 |
1,883,592 |
2,752,420 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
19,479 |
14,394 |
3,129 |
5,642 |
25,102 |
－ |
|
ソフトウエア仮勘定 |
2,777 |
43,584 |
4,349 |
－ |
42,012 |
－ |
|
|
電話加入権 |
102 |
－ |
－ |
－ |
102 |
－ |
|
|
計 |
22,358 |
57,978 |
7,479 |
5,642 |
67,216 |
－ |
（注）１．主な増加額は、工具、器具及び備品の体型計測システムの取得、ソフトウエアの基幹システムの機能追加、リース資産の複合機入替によるものであります。
２．「当期減少額」欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
2,461 |
39,976 |
2,461 |
39,976 |
|
賞与引当金 |
113,108 |
104,878 |
113,108 |
104,878 |
|
返品調整引当金 |
14,000 |
13,000 |
14,000 |
13,000 |
|
ポイント引当金 |
373,000 |
460,000 |
373,000 |
460,000 |
|
株主優待引当金 |
－ |
77,177 |
－ |
77,177 |
該当事項はありません。