|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
資産の部 |
|
|
|
流動資産 |
|
|
|
現金及び預金 |
|
|
|
売掛金 |
|
|
|
商品及び製品 |
|
|
|
貯蔵品 |
|
|
|
前払費用 |
|
|
|
短期貸付金 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
貸倒引当金 |
△ |
△ |
|
流動資産合計 |
|
|
|
固定資産 |
|
|
|
有形固定資産 |
|
|
|
建物 |
|
|
|
構築物 |
|
|
|
車両運搬具 |
|
|
|
工具、器具及び備品 |
|
|
|
土地 |
|
|
|
リース資産 |
|
|
|
建設仮勘定 |
|
|
|
有形固定資産合計 |
|
|
|
無形固定資産 |
|
|
|
ソフトウエア |
|
|
|
ソフトウエア仮勘定 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
無形固定資産合計 |
|
|
|
投資その他の資産 |
|
|
|
投資有価証券 |
|
|
|
関係会社株式 |
|
|
|
関係会社出資金 |
|
|
|
関係会社長期貸付金 |
|
|
|
長期前払費用 |
|
|
|
差入保証金 |
|
|
|
前払年金費用 |
|
|
|
繰延税金資産 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
投資その他の資産合計 |
|
|
|
固定資産合計 |
|
|
|
資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (2018年３月31日) |
当事業年度 (2019年３月31日) |
|
負債の部 |
|
|
|
流動負債 |
|
|
|
買掛金 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
未払金 |
|
|
|
未払費用 |
|
|
|
未払法人税等 |
|
|
|
前受金 |
|
|
|
預り金 |
|
|
|
賞与引当金 |
|
|
|
返品調整引当金 |
|
|
|
ポイント引当金 |
|
|
|
株主優待引当金 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
未払消費税等 |
|
|
|
流動負債合計 |
|
|
|
固定負債 |
|
|
|
リース債務 |
|
|
|
資産除去債務 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
固定負債合計 |
|
|
|
負債合計 |
|
|
|
純資産の部 |
|
|
|
株主資本 |
|
|
|
資本金 |
|
|
|
資本剰余金 |
|
|
|
資本準備金 |
|
|
|
その他資本剰余金 |
|
|
|
資本剰余金合計 |
|
|
|
利益剰余金 |
|
|
|
利益準備金 |
|
|
|
その他利益剰余金 |
|
|
|
繰越利益剰余金 |
|
|
|
利益剰余金合計 |
|
|
|
自己株式 |
△ |
△ |
|
株主資本合計 |
|
|
|
純資産合計 |
|
|
|
負債純資産合計 |
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
前事業年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当事業年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
売上高 |
|
|
|
売上原価 |
|
|
|
売上総利益 |
|
|
|
返品調整引当金戻入額 |
|
|
|
返品調整引当金繰入額 |
|
|
|
差引売上総利益 |
|
|
|
販売費及び一般管理費 |
|
|
|
営業利益又は営業損失（△） |
|
△ |
|
営業外収益 |
|
|
|
受取利息 |
|
|
|
受取配当金 |
|
|
|
賃貸料収入 |
|
|
|
受取手数料 |
|
|
|
業務受託料 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外収益合計 |
|
|
|
営業外費用 |
|
|
|
株式交付費 |
|
|
|
株主優待引当金繰入額 |
|
|
|
株主優待費用 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
営業外費用合計 |
|
|
|
経常利益又は経常損失（△） |
|
△ |
|
特別利益 |
|
|
|
退職給付制度改定益 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別利益合計 |
|
|
|
特別損失 |
|
|
|
投資有価証券評価損 |
|
|
|
固定資産除却損 |
|
|
|
減損損失 |
|
|
|
その他 |
|
|
|
特別損失合計 |
|
|
|
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△） |
|
△ |
|
法人税、住民税及び事業税 |
|
|
|
過年度法人税等 |
|
|
|
法人税等調整額 |
△ |
|
|
法人税等合計 |
△ |
|
|
当期純利益又は当期純損失（△） |
|
△ |
前事業年度（自 2017年４月１日 至 2018年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
自己株式処分差益 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
新株の発行 |
|
|
|
|
当期純利益 |
|
|
|
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
自己株式の処分 |
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
当期末残高 |
△ |
|
|
当事業年度（自 2018年４月１日 至 2019年３月31日）
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(単位：千円) |
|
|
株主資本 |
|||||||
|
|
資本金 |
資本剰余金 |
利益剰余金 |
|||||
|
|
資本準備金 |
その他資本剰余金 |
資本剰余金合計 |
利益準備金 |
その他利益剰余金 |
利益剰余金合計 |
||
|
|
自己株式処分差益 |
別途積立金 |
繰越利益剰余金 |
|||||
|
当期首残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
当期変動額合計 |
|
|
|
|
|
|
△ |
△ |
|
当期末残高 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
株主資本 |
純資産合計 |
|
|
|
自己株式 |
株主資本合計 |
|
|
当期首残高 |
△ |
|
|
|
当期変動額 |
|
|
|
|
剰余金の配当 |
|
△ |
△ |
|
当期純損失（△） |
|
△ |
△ |
|
自己株式の取得 |
△ |
△ |
△ |
|
当期変動額合計 |
△ |
△ |
△ |
|
当期末残高 |
△ |
|
|
１．資産の評価基準及び評価方法
(1) 有価証券の評価基準及び評価方法
イ．子会社株式及び関係会社出資金
総平均法による原価法を採用しております。
ロ．その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。
時価のないもの
総平均法による原価法を採用しております。
(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法
イ． 貯蔵品
最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。
２．固定資産の減価償却の方法
(1) 有形固定資産（リース資産を除く）
定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。
なお、主な耐用年数は次のとおりであります。
建物及び構築物 ３～50年
車両運搬具 ４年
工具、器具及び備品 ３～15年
(2) 無形固定資産（リース資産を除く）
定額法を採用しております。
なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。
(3) リース資産
リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。
(4) 長期前払費用
定額法を採用しております。
３．引当金の計上基準
(1) 貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。
(2) 賞与引当金
従業員に対する賞与の支給に充てるため、従業員賞与の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。
(3) 株主優待引当金
株主優待の費用負担に備えるため、実績等を基礎に、当事業年度末において将来見込まれる株主優待費用に対する所要額を計上しております。
(6) 退職給付引当金
従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。
① 退職給付見込額の期間帰属方法
退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。
② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法
過去勤務費用については、発生年度に全額費用処理することとしております。
数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。
４．重要な収益及び費用の計上基準
割賦販売の会計処理
製商品の引渡し時に販売価額の総額を売上高に計上しております。
５．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項
(1)退職給付に係る会計処理
退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。
(2)消費税等の会計処理
税抜方式によっております。
（「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」の適用）
「『税効果会計に係る会計基準』の一部改正」（企業会計基準第28号 平成30年２月16日）を当事業年度の期首から適用しており、繰延税金資産は投資その他の資産の区分に表示しております。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「繰延税金資産」に表示していた522,180千円は、「投資その他の資産」の「繰延税金資産」678,724千円として組み替えております。
（貸借対照表）
前事業年度において、「流動資産」の「その他」に含めていた「短期貸付金」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。
この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「その他」に表示していた216,484千円は、「短期貸付金」17,215千円、「その他」199,268千円として組み替えております。
（損益計算書）
前事業年度において、「営業外収益」の「その他」に含めていた「賃借料収入」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。
この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「その他」に表示していた16,553千円は、「賃貸料収入」1,200千円、「その他」15,353千円として組み替えております。
当社は、2018年10月１日付で、吸収分割による会社分割を行い、持株会社体制へ移行しております。このため、当事業年度の財政状態及び経営成績は前事業年度と比較して大きく変動しております。
※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
短期金銭債権 |
83,337千円 |
1,707,626千円 |
|
長期金銭債権 |
220,000 |
－ |
|
短期金銭債務 |
66,248 |
101,469 |
※１．売上高には下記の項目を含んでおります。
|
|
前連結会計年度 (自 2017年４月１日 至 2018年３月31日) |
当連結会計年度 (自 2018年４月１日 至 2019年３月31日) |
|
ポイント引当金戻入額 |
△373,000千円 |
△460,000千円 |
|
ポイント引当金繰入額 |
460,000 |
― |
※２．関係会社との取引高
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
営業取引による取引高 |
|
|
|
売上高 |
306,346千円 |
1,091,041千円 |
|
仕入高 |
1,475 |
3,674 |
|
販売費及び一般管理費 |
67,364 |
38,762 |
|
営業取引以外の取引高 |
8,187 |
233,050 |
※３．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度65.9％、当事業年度59.2％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度34.1％、当事業年度40.8％であります。
販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。
|
|
前事業年度 （自 2017年４月１日 至 2018年３月31日） |
当事業年度 （自 2018年４月１日 至 2019年３月31日） |
|
給料・賞与等 |
|
|
|
賞与引当金繰入額 |
|
|
|
退職給付費用 |
|
|
|
不動産賃借料 |
|
|
|
減価償却費 |
|
|
|
貸倒引当金繰入額 |
|
△ |
|
販売促進費 |
|
|
１．子会社株式
前事業年度（2018年３月31日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は、376,500千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2019年３月31日）
子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は、90,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
２．関係会社出資金
前事業年度（2018年３月31日）
関係会社出資金（当事業年度の貸借対照表計上額は、8,888千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。
当事業年度（2019年３月31日）
該当事項はありません。
１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
|
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
繰延税金資産 |
|
|
|
|
未払事業税・事業所税 |
43,198千円 |
|
12,767千円 |
|
一括償却資産 |
2,223 |
|
－ |
|
賞与引当金 |
32,092 |
|
3,828 |
|
退職給付引当金 |
－ |
|
－ |
|
返品調整引当金 |
3,978 |
|
－ |
|
ポイント引当金 |
140,760 |
|
－ |
|
貸倒引当金 |
12,232 |
|
16,923 |
|
株主優待引当金 |
23,616 |
|
55,473 |
|
棚卸資産評価損 |
27,796 |
|
－ |
|
減損損失 |
206,505 |
|
193,770 |
|
繰越欠損金 |
393,791 |
|
403,359 |
|
投資有価証券 |
19,402 |
|
393,618 |
|
資産除去債務 |
96,546 |
|
61,068 |
|
子会社株式に係る一時差異 |
－ |
|
265,212 |
|
その他 |
70,051 |
|
60,591 |
|
繰延税金資産小計 |
1,072,196 |
|
1,466,613 |
|
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 |
－ |
|
△30,293 |
|
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額 |
－ |
|
△810,293 |
|
評価性引当額小計 |
△347,619 |
|
△840,586 |
|
繰延税金資産合計 |
724,576 |
|
626,026 |
|
繰延税金負債 |
|
|
|
|
前払年金費用 |
△37,073 |
|
△4,094 |
|
資産除去費用 |
△8,777 |
|
△6,488 |
|
その他 |
－ |
|
△699 |
|
繰延税金負債合計 |
△45,851 |
|
△11,282 |
|
繰延税金資産の純額 |
678,724 |
|
614,744 |
２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
|
|
前事業年度 （2018年３月31日） |
|
当事業年度 （2019年３月31日） |
|
法定実効税率 |
30.8％ |
|
30.6％ |
|
（調整） |
|
|
|
|
住民税均等割 |
9.9 |
|
△3.6 |
|
交際費等永久に損金に算入されない項目 |
2.9 |
|
△2.9 |
|
評価性引当額の増減 |
△81.7 |
|
△31.8 |
|
過年度法人税等 |
－ |
|
△5.5 |
|
その他 |
△0.2 |
|
△0.2 |
|
税効果会計適用後の法人税等の負担率 |
△38.3 |
|
△13.4 |
共通支配下の取引等
当社は、2018年６月28日開催の定時株主総会において承認された吸収分割契約に基づき、2018年10月１日付で持株会社体制へ移行し、当社が営む婦人下着及びその関連事業に関して有する権利義務を当社100％出資の子会社「マルコ分割準備株式会社」に継承いたしました。
また、同日付で当社の商号を「MRKホールディングス株式会社」に、マルコ分割準備株式会社の商号を「マルコ株式会社」に変更いたしました。
１．取引の概要
（１）結合当事企業、対象となった事業の名称及びその事業の内容
|
吸収分割会社 |
マルコ株式会社（2018年10月１日付で「MRKホールディングス株式会社」に商号変更） |
|
対象事業の内容 |
婦人下着及びその関連事業 |
|
吸収分割承継会社 |
マルコ分割準備株式会社（2018年10月１日付で「マルコ株式会社」に商号変更） |
（２）企業結合日
2018年10月１日
（３）企業結合の法的形式
当社を分割会社とし、当社の完全子会社であるマルコ株式会社を承継会社とする吸収分割
（４）結合後企業の名称
マルコ株式会社
（５）その他取引の概要に関する事項
当社は、創業以来、すべての女性が心身ともに美しく輝いていただけるためのサポートを行うことが我々の使命と考え、お客様それぞれのライフステージに寄り添った商品・サービスを総合的に提供できる『美の総合総社』になることを目標に掲げ、役職員一丸となって取り組んでおります。今般、当社が価値創造力を高め、さらなる企業価値向上を実現するためには、市場環境の変化に即応できる機動的かつ柔軟な事業運営を可能とする経営体制への移行、Ｍ＆Ａ及びアライアンス等を活用した業容拡大を図るグループ運営体制の構築、各事業における経営責任の明確化、次世代経営人材の育成を推進することが必要と考え、持株会社体制へ移行する方針を決定いたしました。
２．実施した会計処理の概要
「企業結合に関する会計基準」及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」に基づき、共通支配下の取引として処理しております。
該当事項はありません。
|
（単位：千円） |
|
区分 |
資産の種類 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期償却額 |
当期末残高 |
減価償却 累計額 |
|
有形固定資産 |
建物 |
734,517 |
311,379 |
298,892 (36,215) |
60,331 |
686,673 |
1,834,168 |
|
構築物 |
26,950 |
－ |
2,262 |
1,527 |
23,161 |
63,238 |
|
|
車両運搬具 |
1,622 |
－ |
1,216 |
405 |
－ |
－ |
|
|
工具、器具及び備品 |
80,617 |
111,919 |
114,835 (94) |
53,342 |
24,359 |
134,082 |
|
|
土地 |
830,598 |
－ |
－ |
－ |
830,598 |
－ |
|
|
リース資産 |
208,670 |
－ |
176,799 |
25,905 |
5,965 |
14,216 |
|
|
建設仮勘定 |
615 |
16,238 |
16,854 |
－ |
－ |
－ |
|
|
計 |
1,883,592 |
439,537 |
610,860 (36,310) |
141,511 |
1,570,758 |
2,045,706 |
|
|
無形固定資産 |
ソフトウエア |
25,102 |
15,065 |
3,760 |
13,424 |
22,982 |
－ |
|
ソフトウエア仮勘定 |
42,012 |
131,504 |
3,996 |
－ |
169,520 |
－ |
|
|
電話加入権 |
102 |
－ |
－ |
－ |
102 |
－ |
|
|
計 |
67,216 |
146,570 |
7,756 |
13,424 |
192,604 |
－ |
（注）１．主な増加額は、建物の出店・移転・改装（308,289千円）、工具、器具及び備品の出店・移転・改装（52,726千円）、TVCM制作費（43,520千円）、ソフトウエアの新設会社用ソフトウエア導入等（6,750千円）によるものであります。
２．主な減少額は、会社分割によるものであります。
建物 261,646千円
構築物 1,800千円
車両運搬具 1,216千円
工具、器具及び備品 113,372千円
リース資産 176,065千円
長期前払費用 9,260千円
計 563,361千円
３．「当期減少額」欄の（ ）内は内書で、減損損失の計上額であります。
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（単位：千円） |
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科目 |
当期首残高 |
当期増加額 |
当期減少額 |
当期末残高 |
|
貸倒引当金 |
39,976 |
18,618 |
3,288 |
55,306 |
|
賞与引当金 |
104,878 |
12,511 |
104,878 |
12,511 |
|
返品調整引当金 |
13,000 |
－ |
13,000 |
－ |
|
ポイント引当金 |
460,000 |
－ |
460,000 |
－ |
|
株主優待引当金 |
77,177 |
181,285 |
77,177 |
181,285 |
連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。
該当事項はありません。