２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,474,035

2,236,758

売掛金

※ 4,166,452

※ 3,542,542

貯蔵品

739

432

前払費用

74,607

73,683

関係会社短期貸付金

3,208,469

2,000,000

その他

993,378

1,457,666

貸倒引当金

※ △55,306

※ △32,623

流動資産合計

10,862,376

9,278,460

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

686,673

633,482

構築物

23,161

21,860

工具、器具及び備品

24,359

28,821

土地

830,598

830,598

リース資産

5,965

4,585

有形固定資産合計

1,570,758

1,519,348

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

22,982

43,895

ソフトウエア仮勘定

169,520

415,359

その他

102

102

無形固定資産合計

192,604

459,356

投資その他の資産

 

 

投資有価証券

872,462

－

関係会社株式

90,000

－

関係会社長期貸付金

－

2,218,107

長期前払費用

7,410

10,404

差入保証金

440,633

409,635

前払年金費用

13,380

15,950

繰延税金資産

614,744

518,511

その他

3,546

3,546

貸倒引当金

－

※ △248,109

投資その他の資産合計

2,042,177

2,928,045

固定資産合計

3,805,540

4,906,750

資産合計

14,667,917

14,185,210

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2019年３月31日)

当事業年度

(2020年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

－

16

リース債務

3,766

2,999

未払金

※ 70,380

※ 27,332

未払費用

※ 109,617

※ 27,630

未払法人税等

42,518

285,411

前受金

143

※ 340

預り金

2,257

2,418

賞与引当金

12,511

15,006

株主優待引当金

181,285

296,446

資産除去債務

3,698

4,167

未払消費税等

49,223

22,523

流動負債合計

475,404

684,293

固定負債

 

 

リース債務

5,548

3,175

資産除去債務

195,872

176,378

その他

43,014

43,014

固定負債合計

244,434

222,567

負債合計

719,839

906,861

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,491,360

6,491,360

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,354,084

6,354,084

その他資本剰余金

119,893

119,893

資本剰余金合計

6,473,978

6,473,978

利益剰余金

 

 

利益準備金

378,793

378,793

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

603,968

△65,729

利益剰余金合計

982,762

313,064

自己株式

△23

△53

株主資本合計

13,948,077

13,278,349

純資産合計

13,948,077

13,278,349

負債純資産合計

14,667,917

14,185,210

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

売上高

※１ 8,460,711

※１ 2,663,795

売上原価

※２ 1,756,790

※２ 3,745

売上総利益

6,703,921

2,660,049

返品調整引当金戻入額

13,000

－

返品調整引当金繰入額

11,000

－

差引売上総利益

6,705,921

2,660,049

販売費及び一般管理費

※２,※３ 6,878,717

※２,※３ 1,620,883

営業利益又は営業損失（△）

△172,796

1,039,165

営業外収益

 

 

受取利息

※２ 15,072

※２ 36,050

受取配当金

16,012

－

賃貸料収入

42,540

85,866

受取手数料

※２ 82,347

47,445

業務受託料

※２ 12,000

－

その他

25,975

7,018

営業外収益合計

193,948

176,379

営業外費用

 

 

支払利息

－

24

株主優待引当金繰入額

117,330

195,345

株主優待費用

161,267

－

貸倒引当金繰入額

20,046

230,165

その他

2,343

4,623

営業外費用合計

300,987

430,159

経常利益又は経常損失（△）

△279,835

785,386

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

877,537

872,462

関係会社株式評価損

345,388

190,000

減損損失

36,310

3,241

その他

8,480

616

特別損失合計

1,267,716

1,066,320

税引前当期純損失（△）

△1,547,552

△280,934

法人税、住民税及び事業税

59,678

191,235

過年度法人税等

84,497

－

法人税等調整額

63,980

96,232

法人税等合計

208,157

287,468

当期純損失（△）

△1,755,709

△568,403

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年４月１日　至　2019年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

自己株式処分差益

繰越利益剰余金

当期首残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

2,460,973

2,839,767

△22

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△101,295

△101,295

 

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

△1,755,709

△1,755,709

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△1

当期変動額合計

-

-

-

-

-

△1,857,004

△1,857,004

△1

当期末残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

603,968

982,762

△23

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

15,805,083

15,805,083

当期変動額

 

 

剰余金の配当

△101,295

△101,295

当期純損失（△）

△1,755,709

△1,755,709

自己株式の取得

△1

△1

当期変動額合計

△1,857,006

△1,857,006

当期末残高

13,948,077

13,948,077

 

当事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

自己株式処分差益

繰越利益剰余金

当期首残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

603,968

982,762

△23

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△101,294

△101,294

 

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

△568,403

△568,403

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△30

当期変動額合計

－

－

－

－

－

△669,698

△669,698

△30

当期末残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

△65,729

313,064

△53

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

13,948,077

13,948,077

当期変動額

 

 

剰余金の配当

△101,294

△101,294

当期純損失（△）

△568,403

△568,403

自己株式の取得

△30

△30

当期変動額合計

△669,728

△669,728

当期末残高

13,278,349

13,278,349

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

イ．子会社株式及び関係会社出資金

総平均法による原価法を採用しております。

ロ．その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

総平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

イ． 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　３～50年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、従業員賞与の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 株主優待引当金

株主優待の費用負担に備えるため、実績等を基礎に、当事業年度末において将来見込まれる株主優待費用に対する所要額を計上しております。

 

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、発生年度に全額費用処理することとしております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2)消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

 
（表示方法の変更）

（貸借対照表）

前事業年度まで独立掲記していた「流動資産」の「短期貸付金」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当事業年度より「関係会社短期貸付金」に科目名を変更しております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「短期貸付金」に表示していた3,208,469千円は、「関係会社短期貸付金」3,208,469千円として組替えております。

 

（損益計算書）

当社の連結子会社であるマルコ株式会社の一部の店舗人件費などについて、従来、売上原価として表示しておりましたが、当事業年度より販売費及び一般管理費として表示する方法に変更いたしました。

当社は前事業年度にホールディングカンパニー制へと移行し、補整下着の販売のみにとどまらず、美容コスメ、サプリメントなどの健康食品、あるいはマタニティウェア・ベビー用品も提供するなど取扱商品を増やしており、店舗従業員の役割も多様化しているため、当社グループの事業運営の実態をより適切に表示するために行ったものであります。

この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の損益計算書において、売上原価に表示していた2,142,978千円を販売費及び一般管理費に組み換えております。

 

前事業年度において、「特別損失」の「投資有価証券評価損」に含めていた「関係会社株式評価損」は、重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしました。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「投資有価証券評価損」に表示していた1,222,926千円は、「投資有価証券評価損」877,537千円、「関係会社株式評価損」345,388千円として組み替えております。

 

前事業年度において、独立掲記しておりました「特別損失」の「固定資産除却損」は、金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度においては「特別損失」の「その他」に含めて表示しております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「特別損失」の「固定資産除却損」に表示していた6,620千円は、「特別損失」の「その他」として組み替えております。

 

（追加情報）

当社は、2018年10月１日付で、吸収分割による会社分割を行い、持株会社体制へ移行しております。このため、当事業年度の財政状態及び経営成績は前事業年度と比較して大きく変動しております。
（貸借対照表関係）

※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2019年３月31日）

当事業年度

（2020年３月31日）

短期金銭債権

1,707,626千円

3,449,460千円

短期金銭債務

101,469

420

 

（損益計算書関係）

※１．売上高には下記の項目を含んでおります。

 

前事業年度

(自　2018年４月１日

　至　2019年３月31日)

当事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

ポイント引当金戻入額

△460,000千円

－千円

 

※２．関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

1,091,041千円

2,593,902千円

仕入高

3,674

6,185

販売費及び一般管理費

38,762

133,325

営業取引以外の取引高

233,050

192,491

 

※３．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度59.2％、当事業年度38.3％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度40.8％、当事業年度61.7％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2018年４月１日

　　至　2019年３月31日）

当事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

給料・賞与等

2,869,137千円

218,751千円

賞与引当金繰入額

113,945

15,006

退職給付費用

86,660

8,163

不動産賃借料

937,197

682,781

減価償却費

158,186

72,479

貸倒引当金繰入額

△4,684

△4,738

支払手数料

412,247

203,164

 

（表示方法の変更）
　店舗人件費などについて、従来、売上原価として表示しておりましたが、当事業年度より販売費及び一般管理費として表示する方法に変更いたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の金額についても給与・賞与等に組み換えております。

　前事業年度において、主要な費目として表示していました「販売促進費」は金額的重要性が乏しいため、当事業年度においては主要な費目として表示していません。なお、前事業年度の「販売促進費」は152,078千円です。

　前事業年度において、主要な費目として表示しておりませんでした「支払手数料」は、販売費及び一般管理費の総額の100分10を超えたため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の金額についても記載しております。
（有価証券関係）

子会社株式

前事業年度（2019年３月31日）

子会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は、90,000千円）については、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

 

当事業年度（2020年３月31日）

該当事項はありません。

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

 

当事業年度

（2020年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税・事業所税

12,767千円

 

31,444千円

賞与引当金

3,828

 

4,591

貸倒引当金

16,923

 

85,904

株主優待引当金

55,473

 

90,712

減損損失

193,770

 

187,114

繰越欠損金

403,359

 

308,013

投資有価証券

393,618

 

718,731

資産除去債務

61,068

 

55,246

子会社株式に係る一時差異

265,212

 

265,212

その他

60,591

 

12,565

繰延税金資産小計

1,466,613

 

1,759,537

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

△30,293

 

－

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△810,293

 

△1,230,087

評価性引当額小計

△840,586

 

△1,230,087

繰延税金資産合計

626,026

 

529,450

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△4,094

 

△4,880

資産除去費用

△6,488

 

△5,317

その他

△699

 

△740

繰延税金負債合計

△11,282

 

△10,938

繰延税金資産の純額

614,744

 

518,511

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2019年３月31日）

 

当事業年度

（2020年３月31日）

法定実効税率

30.6％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

受取配当等の益金不算入額

－

 

54.5

留保金課税

－

 

△32.5

源泉税及び住民税均等割

△3.6

 

△10.0

交際費等永久に損金に算入されない項目

△2.9

 

△5.5

評価性引当額の増減

△31.8

 

△138.6

過年度法人税等

△5.5

 

－

その他

△0.2

 

△0.8

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△13.4

 

△102.3

 

（重要な後発事象）

（資本準備金及び利益準備金の額の減少について）

当社は、2020年５月15日開催の取締役会において、2020年６月26日開催の第43期定時株主総会に、資本準備金及び利益準備金の額の減少について議案を付議することを決議し、同株主総会において承認されました。

１．資本準備金及び利益準備金の額の減少の目的

当社は、繰越利益剰余金の欠損を補填するとともに、今後の資本政策の柔軟性及び機動性を確保することを目的として、資本準備金及び利益準備金の額の減少を行うことといたしました。

２．資本準備金の額の減少に関する事項

会社法第448条第１項の規定に基づき、資本準備金の一部を減少させ、その他資本剰余金に振替えます。

（１）減少する準備金の項目及びその額

  資本準備金                6,354,084千円のうち4,731,244千円

（２）増加する剰余金の項目及びその額

    その他資本剰余金          4,731,244千円

３．利益準備金の額の減少に関する事項

会社法第448条第１項の規定に基づき、利益準備金の全額を減少させ、繰越利益剰余金に振替えることにより、欠損を填補します。

（１）減少する準備金の項目及びその額

    利益準備金                378,793千円

（２）増加する剰余金の項目及びその額

    繰越利益剰余金            378,793千円

４．日程

（１）取締役会決議日 2020年５月15日

（２）株主総会決議日 2020年６月26日

（３）効力発生日     2020年６月26日

 
④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

686,673

－

3,579

(3,119)

49,611

633,482

1,809,983

構築物

23,161

－

10

(10)

1,290

21,860

64,264

工具、器具及び備品

24,359

13,632

227

(14)

8,943

28,821

122,062

土地

830,598

－

－

－

830,598

－

リース資産

5,965

556

－

1,936

4,585

16,153

計

1,570,758

14,189

3,816

(3,143)

61,782

1,519,348

2,012,462

無形固定資産

ソフトウエア

22,982

29,809

146

8,749

43,895

－

ソフトウエア仮勘定

169,520

263,275

17,437

－

415,359

－

その他

102

－

－

－

102

－

計

192,604

293,085

17,584

8,749

459,356

－

（注）「当期減少額」欄の（　　　）内は内書で、減損損失の計上額であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

55,306

230,165

4,738

280,733

賞与引当金

12,511

15,006

12,511

15,006

株主優待引当金

181,285

254,055

138,894

296,446

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。