２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

2,236,758

3,961,901

売掛金

※ 3,542,542

※ 2,690,338

貯蔵品

432

449

前払費用

73,683

67,561

関係会社短期貸付金

2,000,000

2,500,000

その他

1,457,666

772,770

貸倒引当金

※ △32,623

※ △10,694

流動資産合計

9,278,460

9,982,327

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

633,482

581,808

構築物

21,860

20,639

工具、器具及び備品

28,821

20,694

土地

830,598

830,598

リース資産

4,585

2,316

有形固定資産合計

1,519,348

1,456,058

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

43,895

393,581

ソフトウエア仮勘定

415,359

1,100

その他

102

102

無形固定資産合計

459,356

394,783

投資その他の資産

 

 

関係会社長期貸付金

2,218,107

2,534,116

長期前払費用

10,404

7,222

前払年金費用

15,950

11,465

繰延税金資産

518,511

447,493

その他

413,181

390,618

貸倒引当金

※ △248,109

※ △658,539

投資その他の資産合計

2,928,045

2,732,378

固定資産合計

4,906,750

4,583,220

資産合計

14,185,210

14,565,547

 

 

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(2020年３月31日)

当事業年度

(2021年３月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

買掛金

16

150

短期借入金

－

650,000

リース債務

2,999

2,038

未払金

※ 27,332

※ 26,537

未払費用

※ 27,630

※ 24,515

未払法人税等

285,411

100,646

前受金

※ 340

※ 108

預り金

2,418

3,522

賞与引当金

15,006

8,894

株主優待引当金

296,446

263,200

資産除去債務

4,167

23,279

その他

22,523

6,946

流動負債合計

684,293

1,109,841

固定負債

 

 

リース債務

3,175

849

資産除去債務

176,378

215,139

その他

43,014

43,014

固定負債合計

222,567

259,003

負債合計

906,861

1,368,844

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,491,360

6,491,360

資本剰余金

 

 

資本準備金

6,354,084

1,622,840

その他資本剰余金

119,893

4,851,137

資本剰余金合計

6,473,978

6,473,978

利益剰余金

 

 

利益準備金

378,793

－

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

△65,729

231,418

利益剰余金合計

313,064

231,418

自己株式

△53

△53

株主資本合計

13,278,349

13,196,703

純資産合計

13,278,349

13,196,703

負債純資産合計

14,185,210

14,565,547

 

②【損益計算書】

 

 

(単位：千円)

 

前事業年度

(自　2019年４月１日

　至　2020年３月31日)

当事業年度

(自　2020年４月１日

　至　2021年３月31日)

売上高

※１ 2,663,795

※１ 2,284,284

売上原価

※１ 3,745

※１ 386

売上総利益

2,660,049

2,283,898

販売費及び一般管理費

※１,※２ 1,620,883

※１,※２ 1,748,638

営業利益

1,039,165

535,259

営業外収益

 

 

受取利息

※１ 36,050

※１ 49,460

賃貸料収入

85,866

97,456

株主優待引当金戻入額

－

116,537

その他

54,463

18,033

営業外収益合計

176,379

281,488

営業外費用

 

 

支払利息

24

6,020

株主優待引当金繰入額

195,345

166,843

貸倒引当金繰入額

230,165

398,281

その他

4,623

41,347

営業外費用合計

430,159

612,493

経常利益

785,386

204,255

特別損失

 

 

投資有価証券評価損

872,462

－

関係会社株式評価損

190,000

－

減損損失

3,241

27,867

新型コロナウイルス感染症による損失

－

23,192

その他

616

5,267

特別損失合計

1,066,320

56,326

税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）

△280,934

147,928

法人税、住民税及び事業税

191,235

57,262

法人税等調整額

96,232

71,017

法人税等合計

287,468

128,279

当期純利益又は当期純損失（△）

△568,403

19,648

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2019年４月１日　至　2020年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

603,968

982,762

△23

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△101,294

△101,294

 

当期純損失（△）

 

 

 

 

 

△568,403

△568,403

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

△30

当期変動額合計

－

－

－

－

－

△669,698

△669,698

△30

当期末残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

△65,729

313,064

△53

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

13,948,077

13,948,077

当期変動額

 

 

剰余金の配当

△101,294

△101,294

当期純損失（△）

△568,403

△568,403

自己株式の取得

△30

△30

当期変動額合計

△669,728

△669,728

当期末残高

13,278,349

13,278,349

 

当事業年度（自　2020年４月１日　至　2021年３月31日）

 

 

 

 

 

 

 

(単位：千円)

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

利益準備金

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

6,491,360

6,354,084

119,893

6,473,978

378,793

△65,729

313,064

△53

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

 

△101,294

△101,294

 

当期純利益

 

 

 

 

 

19,648

19,648

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

 

－

準備金から剰余金への振替

 

△4,731,244

4,731,244

－

△378,793

378,793

－

 

当期変動額合計

－

△4,731,244

4,731,244

－

△378,793

297,147

△81,646

－

当期末残高

6,491,360

1,622,840

4,851,137

6,473,978

－

231,418

231,418

△53

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

13,278,349

13,278,349

当期変動額

 

 

剰余金の配当

△101,294

△101,294

当期純利益

19,648

19,648

自己株式の取得

－

－

準備金から剰余金への振替

－

－

当期変動額合計

△81,646

△81,646

当期末残高

13,196,703

13,196,703

 

【注記事項】
（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

イ．子会社株式及び関係会社出資金

総平均法による原価法を採用しております。

ロ．その他有価証券

時価のあるもの

決算日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は総平均法により算定）を採用しております。

時価のないもの

総平均法による原価法を採用しております。

(2) たな卸資産の評価基準及び評価方法

イ． 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法（貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定）を採用しております。

 

２．固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産（リース資産を除く）

定率法を採用しております。ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物　　　　３～50年

工具、器具及び備品　　３～15年

(2) 無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間（５年）に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

定額法を採用しております。

 

３．引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、従業員賞与の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 株主優待引当金

株主優待の費用負担に備えるため、実績等を基礎に、当事業年度末において将来見込まれる株主優待費用に対する所要額を計上しております。

 

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、発生年度に全額費用処理することとしております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数（７年）による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

(1)退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

(2)消費税等の会計処理

税抜方式によっております。

 
（重要な会計上の見積り）

　関係会社長期貸付金

（１）当事業年度の財務諸表に計上した金額

（単位：千円）

関係会社長期貸付金

2,534,116

貸倒引当金

658,539

貸倒引当金繰入額

398,281

 

（２）識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

当社は、株式会社エンジェリーベ、ＭＩＳＥＬ株式会社及び瑪露珂爾（上海）国際貿易有限公司に対する関係会社長期貸付金を貸倒懸念債権として区分し、その財務内容を評価した上で、債務超過相当額について回収可能性が高いものと仮定して貸倒引当金を計上しております。これらの関係会社の財務内容がさらに悪化した場合、追加の引当計上が必要となり、当社の業績を悪化させる可能性があります。

（表示方法の変更）

（「会計上の見積りの開示に関する会計基準」の適用）

「会計上の見積りの開示に関する会計基準」（企業会計基準第31号　2020年３月31日）を当事業年度の年度末に係る財務諸表から適用し、財務諸表に重要な会計上の見積りに関する注記を記載しております。

ただし、当該注記においては、当該会計基準第11項ただし書きに定める経過的な取扱いに従って、前事業年度に係る内容については記載しておりません。

 

（貸借対照表）

前事業年度において、独立掲記していた「差入保証金」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「投資その他の資産」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「投資その他の資産」の「差入保証金」409,635千円、「その他」3,546千円は、「投資その他の資産」の「その他」413,181千円として組み替えております。

 

前事業年度において、独立掲記していた「未払消費税等」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「流動負債」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動負債」の「未払消費税等」22,523千円は、「流動負債」の「その他」22,523千円として組み替えております。

 

（損益計算書）

前事業年度において、独立掲記していた「受取手数料」は金額的重要性が乏しくなったため、当事業年度より「営業外収益」の「その他」に含めております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表の組替えを行っております。

この結果、前事業年度の損益計算書において、「営業外収益」の「受取手数料」47,445千円、「その他」7,018千円は、「営業外収益」の「その他」54,463千円として組み替えております。

 

（会計上の見積りの変更）

（資産除去債務の見積額の変更）

当事業年度において、店舗等の不動産賃貸借契約に伴う原状回復義務として計上していた資産除去債務について、直近の原状回復費用実績等の新たな情報の入手に伴い、店舗の退店時に必要とされる原状回復費用に関して見積りの変更を行いました。見積りの変更による増加額55,036千円を変更前の資産除去債務残高に加算しております。
（貸借対照表関係）

※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

（2020年３月31日）

当事業年度

（2021年３月31日）

短期金銭債権

3,449,460千円

3,172,828千円

短期金銭債務

420

604

 

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引高

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

至　2021年３月31日）

営業取引による取引高

 

 

売上高

2,593,902千円

2,259,022千円

仕入高

6,185

21,668

販売費及び一般管理費

133,325

134,372

営業取引以外の取引高

192,491

223,322

 

※２．販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度38.3％、当事業年度32.8％、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度61.7％、当事業年度67.2％であります。

　販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

（自　2019年４月１日

　　至　2020年３月31日）

当事業年度

（自　2020年４月１日

　　至　2021年３月31日）

給料・賞与等

218,751千円

221,937千円

賞与引当金繰入額

15,006

8,894

退職給付費用

8,163

14,801

不動産賃借料

682,781

595,286

減価償却費

72,479

204,320

貸倒引当金繰入額

△4,738

△7,688

支払手数料

203,164

277,067

 

 
（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税・事業所税

31,444千円

 

9,917千円

賞与引当金

4,591

 

2,721

貸倒引当金

85,904

 

204,785

株主優待引当金

90,712

 

80,539

減損損失

187,114

 

189,110

税務上の繰越欠損金

308,013

 

258,554

投資有価証券

718,731

 

718,731

資産除去債務

55,246

 

72,956

子会社株式に係る一時差異

265,212

 

265,212

その他

12,565

 

5,286

繰延税金資産小計

1,759,537

 

1,807,816

税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額

－

 

－

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,230,087

 

△1,350,596

評価性引当額小計

△1,230,087

 

△1,350,596

繰延税金資産合計

529,450

 

457,220

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△4,880

 

△3,508

資産除去費用

△5,317

 

△5,748

その他

△740

 

△468

繰延税金負債合計

△10,938

 

△9,725

繰延税金資産の純額

518,511

 

447,493

 

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

（2020年３月31日）

 

当事業年度

（2021年３月31日）

法定実効税率

30.6％

 

30.6％

（調整）

 

 

 

受取配当等の益金不算入額

54.5

 

△20.7

留保金課税

△32.5

 

10.7

源泉税及び住民税均等割

△10.0

 

3.1

交際費等永久に損金に算入されない項目

△5.5

 

11.6

評価性引当額の増減

△138.6

 

81.5

法人税等還付税額

－

 

△30.3

その他

△0.8

 

0.2

税効果会計適用後の法人税等の負担率

△102.3

 

86.7

 

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

633,482

66,686

17,264

(17,264)

101,095

581,808

1,867,057

構築物

21,860

－

－

1,221

20,639

65,485

工具、器具及び備品

28,821

2,599

1,308

(347)

9,417

20,694

106,745

土地

830,598

－

－

－

830,598

－

リース資産

4,585

－

414

1,853

2,316

9,439

計

1,519,348

69,286

18,987

(17,612)

113,588

1,456,058

2,048,728

無形固定資産

ソフトウエア

43,895

453,914

13,403

(10,071)

90,824

393,581

－

ソフトウエア仮勘定

415,359

59,242

473,501

－

1,100

－

その他

102

－

－

－

102

－

計

459,356

513,156

486,904

(10,071)

90,824

394,783

－

（注）１．ソフトウエアの増加は基幹システムの刷新によるものであります。

２．ソフトウエア仮勘定の減少は基幹システム刷新により、ソフトウエアへの振替によるものであります。

３．「当期減少額」欄の（　　　）内は内書で、減損損失の計上額であります。

 
【引当金明細表】

（単位：千円）

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

280,733

396,188

7,688

669,233

賞与引当金

15,006

8,894

15,006

8,894

株主優待引当金

296,446

166,843

200,089

263,200

 

（２）【主な資産及び負債の内容】

　連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

（３）【その他】

該当事項はありません。