2【財務諸表等】

(1)【財務諸表】

①【貸借対照表】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

資産の部

 

 

流動資産

 

 

現金及び預金

447,166

763,031

売掛金

2,218,150

1,954,741

貯蔵品

108

76

前払費用

45,206

38,107

短期貸付金

1,000,000

関係会社短期貸付金

6,360,000

7,360,000

その他

630,068

833,131

貸倒引当金

1,950

1,737

流動資産合計

10,698,749

10,947,352

固定資産

 

 

有形固定資産

 

 

建物

501,579

466,547

構築物

17,331

16,311

工具、器具及び備品

16,303

15,718

土地

830,598

830,598

有形固定資産合計

1,365,813

1,329,177

無形固定資産

 

 

ソフトウエア

173,107

77,247

ソフトウエア仮勘定

61,241

56,511

その他

102

102

無形固定資産合計

234,450

133,860

投資その他の資産

 

 

関係会社長期貸付金

2,546,320

2,745,759

長期前払費用

4,797

2,733

前払年金費用

12,433

18,590

繰延税金資産

163,913

170,757

その他

279,468

232,504

貸倒引当金

1,057,961

1,363,164

投資その他の資産合計

1,948,970

1,807,180

固定資産合計

3,549,234

3,270,218

資産合計

14,247,984

14,217,570

 

 

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

負債の部

 

 

流動負債

 

 

短期借入金

100,000

50,000

未払金

61,663

29,249

未払費用

20,608

30,087

未払法人税等

97,667

231,425

前受金

100

100

預り金

2,593

2,374

賞与引当金

5,000

2,762

株主優待引当金

208,030

64,509

資産除去債務

3,752

1,828

その他

8,360

14,853

流動負債合計

507,776

427,190

固定負債

 

 

資産除去債務

144,124

136,157

その他

43,014

43,014

固定負債合計

187,138

179,171

負債合計

694,915

606,361

純資産の部

 

 

株主資本

 

 

資本金

6,491,360

6,491,360

資本剰余金

 

 

資本準備金

1,622,840

1,622,840

その他資本剰余金

4,851,137

4,851,137

資本剰余金合計

6,473,978

6,473,978

利益剰余金

 

 

その他利益剰余金

 

 

繰越利益剰余金

587,819

743,617

利益剰余金合計

587,819

743,617

自己株式

89

97,747

株主資本合計

13,553,068

13,611,208

純資産合計

13,553,068

13,611,208

負債純資産合計

14,247,984

14,217,570

 

②【損益計算書】

 

 

(単位:千円)

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

 至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

 至 2025年3月31日)

売上高

※1 1,919,398

※1 1,681,969

売上総利益

1,919,398

1,681,969

販売費及び一般管理費

※1,※2 1,626,486

※1,※2 1,480,669

営業利益

292,912

201,299

営業外収益

 

 

受取利息

※1 221,522

※1 467,693

賃貸料収入

97,080

97,080

その他

5,887

52,368

営業外収益合計

324,489

617,141

営業外費用

 

 

支払利息

580

532

株主優待引当金繰入額

106,960

貸倒引当金繰入額

174,026

305,252

その他

8,210

22,433

営業外費用合計

289,778

328,218

経常利益

327,623

490,223

特別損失

 

 

固定資産除却損

126

減損損失

488

賃貸借契約解約損

79

363

特別損失合計

567

490

税引前当期純利益

327,055

489,732

法人税、住民税及び事業税

113,234

239,484

法人税等調整額

110,040

6,844

法人税等合計

223,274

232,640

当期純利益

103,780

257,092

 

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

6,491,360

1,622,840

4,851,137

6,473,978

585,333

585,333

82

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

101,294

101,294

 

当期純利益

 

 

 

 

103,780

103,780

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

6

当期変動額合計

2,486

2,486

6

当期末残高

6,491,360

1,622,840

4,851,137

6,473,978

587,819

587,819

89

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

13,550,589

13,550,589

当期変動額

 

 

剰余金の配当

101,294

101,294

当期純利益

103,780

103,780

自己株式の取得

6

6

当期変動額合計

2,479

2,479

当期末残高

13,553,068

13,553,068

 

当事業年度(自 2024年4月1日 至 2025年3月31日)

 

 

 

 

 

 

(単位:千円)

 

 

株主資本

 

資本金

資本剰余金

利益剰余金

自己株式

 

資本準備金

その他資本剰余金

資本剰余金合計

その他利益剰余金

利益剰余金合計

 

繰越利益剰余金

当期首残高

6,491,360

1,622,840

4,851,137

6,473,978

587,819

587,819

89

当期変動額

 

 

 

 

 

 

 

剰余金の配当

 

 

 

 

101,294

101,294

 

当期純利益

 

 

 

 

257,092

257,092

 

自己株式の取得

 

 

 

 

 

 

97,658

当期変動額合計

155,797

155,797

97,658

当期末残高

6,491,360

1,622,840

4,851,137

6,473,978

743,617

743,617

97,747

 

 

 

 

 

株主資本

純資産合計

 

株主資本合計

当期首残高

13,553,068

13,553,068

当期変動額

 

 

剰余金の配当

101,294

101,294

当期純利益

257,092

257,092

自己株式の取得

97,658

97,658

当期変動額合計

58,139

58,139

当期末残高

13,611,208

13,611,208

 

【注記事項】
(重要な会計方針)

1.資産の評価基準及び評価方法

(1) 有価証券の評価基準及び評価方法

イ.子会社株式及び関係会社出資金

総平均法による原価法を採用しております。

ロ.その他有価証券

市場価格のない株式等

総平均法による原価法を採用しております。

(2) 棚卸資産の評価基準及び評価方法

イ. 貯蔵品

最終仕入原価法による原価法(貸借対照表価額は収益性の低下に基づく簿価切下げの方法により算定)を採用しております。

 

2.固定資産の減価償却の方法

(1) 有形固定資産(リース資産を除く)

定率法を採用しております。ただし、1998年4月1日以降に取得した建物(附属設備を除く)並びに2016年4月1日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

なお、主な耐用年数は次のとおりであります。

建物及び構築物    3~50年

工具、器具及び備品  3~15年

(2) 無形固定資産(リース資産を除く)

定額法を採用しております。

なお、自社利用のソフトウエアについては、社内における利用可能期間(5年)に基づいております。

(3) リース資産

所有権移転外ファイナンス・リース取引に係るリース資産

リース期間を耐用年数とし、残存価額を零とする定額法を採用しております。

(4) 長期前払費用

定額法を採用しております。

 

3.引当金の計上基準

(1) 貸倒引当金

債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

(2) 賞与引当金

従業員に対する賞与の支給に充てるため、従業員賞与の支給見込額のうち当事業年度に負担すべき額を計上しております。

(3) 株主優待引当金

株主優待の費用負担に備えるため、実績等を基礎に、当事業年度末において将来見込まれる株主優待費用に対する所要額を計上しております。

(4) 退職給付引当金

従業員の退職給付に備えるため、当事業年度末における退職給付債務及び年金資産の見込額に基づき計上しております。

① 退職給付見込額の期間帰属方法

退職給付債務の算定にあたり、退職給付見込額を当事業年度末までの期間に帰属させる方法については、給付算定式基準によっております。

② 数理計算上の差異及び過去勤務費用の費用処理方法

過去勤務費用については、発生年度に全額費用処理することとしております。

数理計算上の差異については、各事業年度の発生時における従業員の平均残存勤務期間以内の一定の年数(7年)による定額法により按分した額を、それぞれ発生の翌事業年度から費用処理することとしております。

 

4.収益及び費用の計上基準

 当社の収益は、子会社からの経営管理手数料及び業務委託料となります。経営管理手数料及び業務委託料においては、子会社への契約内容に応じた受託業務を提供することが履行義務であり、業務が実施された時点で当社の履行義務が充足されることから、当該時点で収益を認識しております。

 

5.その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

退職給付に係る会計処理

退職給付に係る未認識数理計算上の差異の会計処理の方法は、連結財務諸表における会計処理の方法と異なっております。

 

(重要な会計上の見積り)

 該当事項はありません。

 

(貸借対照表関係)

※関係会社に対する金銭債権及び金銭債務

 

前事業年度

(2024年3月31日)

当事業年度

(2025年3月31日)

短期金銭債権

2,836,886千円

2,678,144千円

短期金銭債務

4,848

5,156

 

(損益計算書関係)

※1.関係会社との取引高

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

至 2025年3月31日)

営業取引による取引高

 

 

売上高

1,919,398千円

1,681,969千円

販売費及び一般管理費

277,752

250,070

営業取引以外の取引高

249,670

542,144

 

※2.販売費に属する費用のおおよその割合は前事業年度26.9%、当事業年度23.7%、一般管理費に属する費用のおおよその割合は前事業年度73.1%、当事業年度76.3%であります。

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

 

前事業年度

(自 2023年4月1日

  至 2024年3月31日)

当事業年度

(自 2024年4月1日

  至 2025年3月31日)

給料・賞与等

127,024千円

132,990千円

賞与引当金繰入額

5,000

2,762

退職給付費用

2,045

264

不動産賃借料

471,749

393,594

貸倒引当金繰入額

1,977

262

支払手数料

439,106

386,460

 

(税効果会計関係)

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

繰延税金資産

 

 

 

未払事業税・事業所税

15,648千円

 

20,859千円

賞与引当金

1,530

 

845

貸倒引当金

324,333

 

417,659

株主優待引当金

63,657

 

19,739

減損損失

173,038

 

177,388

リスキリング助成金概算額

 

1,918

投資有価証券評価損

718,731

 

739,870

資産除去債務

45,250

 

43,449

子会社株式に係る一時差異

265,212

 

265,212

その他

4,826

 

7,790

繰延税金資産小計

1,612,229

 

1,694,734

将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額

△1,441,052

 

△1,515,319

評価性引当額小計

△1,441,052

 

△1,515,319

繰延税金資産合計

171,177

 

179,415

繰延税金負債

 

 

 

前払年金費用

△3,804

 

△5,855

資産除去費用

△3,196

 

△2,707

その他

△262

 

△94

繰延税金負債合計

△7,263

 

△8,657

繰延税金資産の純額

163,913

 

170,757

 

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

 

前事業年度

(2024年3月31日)

 

当事業年度

(2025年3月31日)

法定実効税率

30.6%

 

30.6%

(調整)

 

 

 

留保金課税

0.9

 

1.1

源泉税及び住民税均等割

0.6

 

0.4

交際費等永久に損金に算入されない項目

10.6

 

5.9

税務調査による影響額

6.8

 

0.0

評価性引当額の増減

19.7

 

9.6

その他

△0.9

 

△0.1

税効果会計適用後の法人税等の負担率

68.3

 

47.5

 

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正

「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。

これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。

この変更により、当事業年度の繰延税金資産(繰延税金負債の金額を控除した金額)の金額は77千円増加し、法人税等調整額が77千円減少しております。

 

(収益認識関係)

顧客との契約から生じる収益を理解するための基礎となる情報は、財務諸表等「注記事項(重要な会計方針)4.収益及び費用の計上基準」に記載のとおりであります。

 

(重要な後発事象)

(子会社の設立及び連結子会社間の会社分割)

「1.連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)(子会社の設立及び連結子会社間の会社分割)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

(連結子会社の吸収合併)

「1.連結財務諸表等(1)連結財務諸表 注記事項(重要な後発事象)(連結子会社の吸収合併)」に同一の内容を記載しているため、注記を省略しております。

 

④【附属明細表】
【有形固定資産等明細表】

(単位:千円)

 

区分

資産の種類

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期償却額

当期末残高

減価償却

累計額

有形固定資産

建物

501,579

2,060

37,091

466,547

1,811,627

構築物

17,331

1,020

16,311

61,758

工具、器具及び備品

16,303

5,851

0

6,435

15,718

100,563

土地

830,598

830,598

1,365,813

7,911

0

44,547

1,329,177

1,973,950

無形固定資産

ソフトウエア

173,107

22,540

126

118,273

77,247

ソフトウエア仮勘定

61,241

3,850

8,580

56,511

その他

102

102

234,450

26,390

8,706

118,273

133,860

 

 

【引当金明細表】

(単位:千円)

 

科目

当期首残高

当期増加額

当期減少額

当期末残高

貸倒引当金

1,059,912

305,252

262

1,364,901

賞与引当金

5,000

2,762

5,000

2,762

株主優待引当金

208,030

143,520

64,509

 

(2)【主な資産及び負債の内容】

 連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

 

(3)【その他】

該当事項はありません。