第４【経理の状況】

１．中間連結財務諸表の作成方法について

当社の中間連結財務諸表は、「連結財務諸表の用語、様式及び作成方法に関する規則」（昭和51年大蔵省令第28号。以下「連結財務諸表規則」という。）に基づいて作成しております。

また、当社は、金融商品取引法第24条の５第１項の表の第１号の上欄に掲げる会社に該当し、連結財務諸表規則第１編及び第３編の規定により第１種中間連結財務諸表を作成しております。

２．監査証明について

当社は、金融商品取引法第193条の２第１項の規定に基づき、中間連結会計期間（2025年４月１日から2025年９月30日まで）に係る中間連結財務諸表について、太陽有限責任監査法人による期中レビューを受けております。

１【中間連結財務諸表】

（１）【中間連結貸借対照表】

		（単位：千円）
	前連結会計年度 (2025年３月31日)	当中間連結会計期間 (2025年９月30日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	2,122,088	1,668,388
売掛金	5,496,679	4,715,310
商品	1,602,749	1,319,914
原材料及び貯蔵品	345,938	297,719
短期貸付金	－	1,150,000
関係会社短期貸付金	4,200,000	3,800,000
その他	778,476	709,669
貸倒引当金	△208,092	△177,622
流動資産合計	14,337,840	13,483,380
固定資産
有形固定資産
建物及び構築物（純額）	2,198,667	2,122,333
その他（純額）	1,685,453	1,643,310
有形固定資産合計	3,884,121	3,765,643
無形固定資産	198,853	182,383
投資その他の資産
その他	1,863,648	1,946,463
貸倒引当金	△82,244	△82,492
投資その他の資産合計	1,781,403	1,863,970
固定資産合計	5,864,378	5,811,998
資産合計	20,202,218	19,295,378
負債の部
流動負債
買掛金	1,299,088	1,092,898
短期借入金	50,000	150,000
１年内返済予定の長期借入金	1,074,725	634,186
未払法人税等	334,045	185,545
賞与引当金	123,886	125,000
ポイント引当金	98,000	94,000
株主優待引当金	64,509	41,646
資産除去債務	1,828	35,143
その他	1,631,860	1,674,928
流動負債合計	4,677,942	4,033,349
固定負債
長期借入金	281,464	46,062
資産除去債務	504,573	469,688
その他	108,796	93,887
固定負債合計	894,833	609,639
負債合計	5,572,776	4,642,988
純資産の部
株主資本
資本金	6,491,360	6,491,360
資本剰余金	6,473,978	6,473,978
利益剰余金	1,384,957	1,502,116
自己株式	△97,747	△238,628
株主資本合計	14,252,548	14,228,827
その他の包括利益累計額
退職給付に係る調整累計額	376,893	423,562
その他の包括利益累計額合計	376,893	423,562
純資産合計	14,629,441	14,652,389
負債純資産合計	20,202,218	19,295,378

（２）【中間連結損益計算書及び中間連結包括利益計算書】

【中間連結損益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
売上高	10,021,970	10,510,275
売上原価	2,536,133	2,632,748
売上総利益	7,485,836	7,877,526
販売費及び一般管理費	※ 7,458,508	※ 7,765,334
営業利益	27,328	112,192
営業外収益
受取利息	185,609	212,845
助成金収入	－	73,786
その他	22,093	26,570
営業外収益合計	207,703	313,201
営業外費用
支払利息	110,894	40,405
支払手数料	975	18,054
その他	12,675	14,227
営業外費用合計	124,545	72,687
経常利益	110,486	352,706
特別利益
固定資産売却益	－	7,273
その他	－	521
特別利益合計	－	7,794
特別損失
固定資産売却損	8,522	－
減損損失	163	449
固定資産除却損	2,605	2,837
災害による損失	2,130	－
賃貸借契約解約損	363	902
特別損失合計	13,786	4,188
税金等調整前中間純利益	96,700	356,312
法人税、住民税及び事業税	122,232	129,540
法人税等調整額	△16,988	9,505
法人税等合計	105,244	139,046
中間純利益又は中間純損失（△）	△8,543	217,266
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）	△8,543	217,266

【中間連結包括利益計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
中間純利益又は中間純損失（△）	△8,543	217,266
その他の包括利益
退職給付に係る調整額	△46,881	46,668
その他の包括利益合計	△46,881	46,668
中間包括利益	△55,425	263,935
（内訳）
親会社株主に係る中間包括利益	△55,425	263,935
非支配株主に係る中間包括利益	－	－

（３）【中間連結キャッシュ・フロー計算書】

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
営業活動によるキャッシュ・フロー
税金等調整前中間純利益	96,700	356,312
減価償却費	194,398	173,380
減損損失	163	449
長期前払費用償却額	7,773	7,228
貸倒引当金の増減額（△は減少）	12,297	△30,221
賞与引当金の増減額（△は減少）	80,200	1,114
ポイント引当金の増減額（△は減少）	4,000	△4,000
株主優待引当金の増減額（△は減少）	△76,983	△22,863
受取利息	△185,609	△212,845
支払利息	110,894	40,405
助成金収入	－	△73,786
受取保険金	－	△521
災害による損失	2,130	－
有形固定資産売却損益（△は益）	8,310	△7,273
売上債権の増減額（△は増加）	203,069	780,928
棚卸資産の増減額（△は増加）	△92,300	331,053
退職給付に係る資産の増減額（△は増加）	△36,054	△42,068
前払費用の増減額（△は増加）	6,433	△15,820
未収消費税等の増減額（△は増加）	36,288	3,055
仕入債務の増減額（△は減少）	△251,395	△206,189
未払金の増減額（△は減少）	△159,472	△21,688
未払費用の増減額（△は減少）	87,852	34,466
前受金の増減額（△は減少）	△10,197	37,790
未払消費税等の増減額（△は減少）	73,314	△68,478
その他	78,304	111,365
小計	190,119	1,171,793
利息の受取額	187,786	212,256
利息の支払額	△126,663	△43,643
法人税等の支払額	△73,668	△277,177
法人税等の還付額	52,891	－
保険金の受取額	－	521
助成金の受取額	－	73,786
営業活動によるキャッシュ・フロー	230,465	1,137,536
投資活動によるキャッシュ・フロー
関係会社貸付金の回収による収入	－	400,000
貸付けによる支出	△4,050,000	△4,900,000
貸付金の回収による収入	5,050,000	3,750,000
有形固定資産の取得による支出	△175,111	△67,311
有形固定資産の売却による収入	4,000	70,057
資産除去債務の履行による支出	△6,792	△6,299
無形固定資産の取得による支出	△30,570	△22,851
差入保証金の差入による支出	△5,557	△9,771
差入保証金の回収による収入	12,365	7,529
その他	△3,239	△2,728
投資活動によるキャッシュ・フロー	795,094	△781,374

		（単位：千円）
	前中間連結会計期間 (自　2024年４月１日 　至　2024年９月30日)	当中間連結会計期間 (自　2025年４月１日 　至　2025年９月30日)
財務活動によるキャッシュ・フロー
短期借入金の純増減額（△は減少）	△50,000	100,000
長期借入金の返済による支出	△1,274,461	△675,939
ファイナンス・リース債務の返済による支出	△8,448	△17,623
自己株式の取得による支出	△0	△140,880
自己株式取得のための預託金増減額（△は増加）	－	47,097
配当金の支払額	△101,284	△99,652
株主優待費用による支出	△76,983	△22,863
財務活動によるキャッシュ・フロー	△1,511,177	△809,861
現金及び現金同等物の増減額（△は減少）	△485,617	△453,700
現金及び現金同等物の期首残高	2,564,827	2,122,088
現金及び現金同等物の中間期末残高	※ 2,079,210	※ 1,668,388

【注記事項】

（中間連結損益計算書関係）

※販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 　　至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 　　至　2025年９月30日）
給料・賞与等	3,161,727千円	3,385,467千円
賞与引当金繰入額	130,200	125,000
退職給付費用	51,472	48,310
貸倒引当金繰入額	14,296	△27,734

（中間連結キャッシュ・フロー計算書関係）

※現金及び現金同等物の中間期末残高と中間連結貸借対照表に掲記されている科目の金額との関係は次のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
現金及び預金勘定	2,079,210千円	1,668,388千円
現金及び現金同等物	2,079,210	1,668,388

（株主資本等関係）

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

　配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2024年６月26日 定時株主総会	普通株式	101,294	1	2024年３月31日	2024年６月27日	利益剰余金

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

１．配当金支払額

（決　議）	株式の種類	配当金の総額（千円）	１株当たり 配当額（円）	基準日	効力発生日	配当の原資
2025年６月24日 定時株主総会	普通株式	100,106	1	2025年３月31日	2025年６月25日	利益剰余金

２．株主資本の金額の著しい変動

当社は、当中間連結会計期間において、2025年２月14日開催の取締役会決議に基づき、自己株式1,720,100株の取得を行いました。この結果、当中間連結会計期間において自己株式が140,880千円増加し、当中間連結会計期間末において自己株式が238,628千円となっております。

（セグメント情報等）

【セグメント情報】

Ⅰ　前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	婦人下着及び その関連事業	マタニティ 及びベビー 関連事業	婚礼・宴会 関連事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	8,682,571	554,077	347,930	9,584,579	316,169	9,900,749
その他の収益	121,221	－	－	121,221	－	121,221
外部顧客への 売上高	8,803,793	554,077	347,930	9,705,801	316,169	10,021,970
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,180	4,817	19,404	25,402	1,502	26,904
計	8,804,973	558,894	367,335	9,731,203	317,672	10,048,875
セグメント利益又は損失（△）	187,354	△30,920	△116,909	39,523	△14,227	25,296

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	中間連結損益計算書計上額 （注）３
売上高
顧客との契約から生じる収益	－	9,900,749
その他の収益	－	121,221
外部顧客への 売上高	－	10,021,970
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	△26,904	－
計	△26,904	10,021,970
セグメント利益又は損失（△）	2,032	27,328

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業活動であり、美容関連事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額2,032千円には、減価償却の調整額が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

Ⅱ　当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

報告セグメントごとの売上高及び利益又は損失の金額に関する情報並びに収益の分解情報

	報告セグメント				その他 （注）１	合計
	婦人下着及び その関連事業	マタニティ 及びベビー 関連事業	婚礼・宴会 関連事業	計
売上高
顧客との契約から生じる収益	9,213,092	492,575	424,261	10,129,929	289,879	10,419,808
その他の収益	90,466	－	－	90,466	－	90,466
外部顧客への 売上高	9,303,558	492,575	424,261	10,220,395	289,879	10,510,275
セグメント間の内部売上高又は振替高	1,180	9,926	11,790	22,897	1,873	24,770
計	9,304,738	502,501	436,052	10,243,293	291,752	10,535,046
セグメント利益又は損失（△）	210,885	△6,767	△71,367	132,749	△22,418	110,331

	（単位：千円）
	調整額 （注）２	中間連結損益計算書計上額 （注）３
売上高
顧客との契約から生じる収益	－	10,419,808
その他の収益	－	90,466
外部顧客への 売上高	－	10,510,275
セグメント間 の内部売上高 又は振替高	△24,770	－
計	△24,770	10,510,275
セグメント利益又は損失（△）	1,860	112,192

（注）１．「その他」の区分は報告セグメントに含まれない事業活動であり、美容関連事業等を含んでおります。

２．セグメント利益又は損失（△）の調整額1,860千円には、減価償却の調整額が含まれております。

３．セグメント利益又は損失（△）は、中間連結損益計算書の営業利益と調整を行っております。

（収益認識関係）

顧客との契約から生じる収益を分解した情報

前中間連結会計期間（自　2024年４月１日　至　2024年９月30日）

（単位：千円）

	婦人下着及 びその関連 事業	マタニティ 及びベビー 関連事業	婚礼・宴会 関連事業	報告セグメ ント計	その他 （注）	合計
店舗販売・サービスの提供による収益	7,560,528	34,686	347,930	7,943,145	316,111	8,259,257
EC販売による収益	1,122,043	519,390	－	1,641,434	57	1,641,492
顧客との契約から生じる収益	8,682,571	554,077	347,930	9,584,579	316,169	9,900,749
その他の収益	121,221	－	－	121,221	－	121,221
外部顧客への売上高	8,803,793	554,077	347,930	9,705,801	316,169	10,021,970

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業活動であり、美容関連事業等を含んでおります。

当中間連結会計期間（自　2025年４月１日　至　2025年９月30日）

（単位：千円）

	婦人下着及 びその関連 事業	マタニティ 及びベビー 関連事業	婚礼・宴会 関連事業	報告セグメ ント計	その他 （注）	合計
店舗販売・サービスの提供による収益	7,956,188	30,622	424,261	8,411,072	289,879	8,700,952
EC販売による収益	1,256,903	461,953	－	1,718,856	－	1,718,856
顧客との契約から生じる収益	9,213,092	492,575	424,261	10,129,929	289,879	10,419,808
その他の収益	90,466	－	－	90,466	－	90,466
外部顧客への売上高	9,303,558	492,575	424,261	10,220,395	289,879	10,510,275

（注）「その他」の区分は、報告セグメントに含まれない事業活動であり、美容関連事業等を含んでおります。

（１株当たり情報）

１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失及び算定上の基礎は、以下のとおりであります。

	前中間連結会計期間 （自　2024年４月１日 至　2024年９月30日）	当中間連結会計期間 （自　2025年４月１日 至　2025年９月30日）
１株当たり中間純利益又は１株当たり中間純損失（△）	△０円08銭	２円20銭
（算定上の基礎）
親会社株主に帰属する中間純利益又は親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△8,543	217,266
普通株主に帰属しない金額（千円）	－	－
普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純利益又は普通株式に係る親会社株主に帰属する中間純損失（△）（千円）	△8,543	217,266
普通株式の期中平均株式数（株）	101,294,534	98,757,402

（注）前中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、１株当たり中間純損失であり、潜在株式が存在しないため、当中間連結会計期間の潜在株式調整後１株当たり中間純利益については、潜在株式が存在しないため、それぞれ記載しておりません。

（重要な後発事象）

（子会社の設立及び連結子会社間の会社分割）

当社は、2025年５月22日開催の取締役会において承認された吸収分割契約に基づき、当社連結子会社であるMISEL株式会社（以下「MISEL」といいます。）を吸収分割方式により婚礼・宴会関連事業と美容関連事業のそれぞれを承継する婚礼・宴会分割準備株式会社と美容分割準備株式会社をMISELの100％出資の子会社として設立し、2025年10月1日付けで両社に承継（以下「本会社分割」といいます。）する連結子会社間の吸収分割を行いました。

１.本会社分割の目的

本会社分割は、婚礼・宴会関連事業及び美容関連事業の事業拡大に鑑み、それぞれの事業特性にあわせた運営を実現することを目的として子会社を設立し、分割するものであります。

２.子会社設立及び本会社分割の要旨

（１）子会社設立の日程

承認取締役会（当社及びMISEL）　　　 2025年５月22日

会社設立日                        　2025年６月２日

事業開始日　　　　　　　　　　　　　2025年10月１日

（２）本会社分割の日程（いずれも会社分割当事会社）

会社分割取締役会　　　　　　　　　　2025年６月４日

会社分割契約締結日　　　　　　　　　2025年６月４日

会社分割株主総会決議日　　　　　　　2025年６月24日

会社分割期日（効力発生日）　　　　　2025年10月１日

（３）本会社分割の方法

MISELを分割会社とする吸収分割により、婚礼・宴会分割準備株式会社(2025年10月１日にMISEL株式会社へ商号変更)と美容分割準備株式会社(2025年10月１日に株式会社ALTIQSへ商号変更)へ承継いたしました。

３.会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき、共通支配下の取引として会計処理をいたします。

（連結子会社の吸収合併）

当社は、2025年５月22日開催の取締役会において承認された吸収合併契約に基づき、当社を吸収合併存続会社とし、本会社分割後、太陽光事業及び事業管理を行うMISELを吸収合併消滅会社とする（以下「本合併」といいます。）吸収合併を、2025年10月1日付けで行いました。

１.本合併の目的

本合併は間接部門を当社に集約することで、経営の効率化と管理コストの最適化を図り、当社グループの企業価値向上を図ることを目的として吸収合併するものであります。

２.本合併の要旨

（１）本合併の日程

承認取締役会（当社及びMISEL）　　　　　　 2025年５月22日

合併契約締結日　　　　　　　　　　　　　　2025年５月22日

株主総会決議日　　　　　　　　　　　　　　2025年６月24日

効力発生日　　　　　　　　　　　　　　　　2025年10月１日

（２）企業結合の法的形式

当社を存続会社とする吸収合併方式でMISELは解散いたしました。

（３）本合併に係る割当ての内容

MISELは当社の完全子会社であるため、本合併による新株の発行及び合併交付金の支払はありません。

３.会計処理の概要

「企業結合に関する会計基準」（企業会計基準第21号　2019年１月16日）及び「企業結合会計基準及び事業分離等会計基準に関する適用指針」（企業会計基準適用指針第10号　2019年１月16日）に基づき共通支配下の取引として会計処理をいたします。

２【その他】

該当事項はありません。