２【財務諸表等】

（１）【財務諸表】

①【貸借対照表】

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
資産の部
流動資産
現金及び預金	204,058	2,871,116
貯蔵品	666	655
前払費用	38,893	37,939
関係会社短期貸付金	54,166	294,166
未収還付法人税等	－	17,697
その他	※２ 7,299	※２ 2,950
流動資産合計	305,084	3,224,525
固定資産
有形固定資産
建物	※１ 1,486,005	※１ 1,369,064
構築物	110,839	101,710
機械及び装置	0	0
船舶	10,549	5,258
車両運搬具	39,036	28,306
工具、器具及び備品	14,819	21,404
土地	※１ 2,531,381	※１ 2,531,381
建設仮勘定	162	－
有形固定資産合計	4,192,794	4,057,126
無形固定資産
ソフトウエア	6,222	33,721
電話加入権	7,274	7,274
その他	2,525	1,050
無形固定資産合計	16,022	42,045
投資その他の資産
投資有価証券	18,548	12,884
関係会社株式	1,088,566	341,175
出資金	760	260
関係会社長期貸付金	595,833	595,833
長期前払費用	2,682	5,233
保険積立金	321,955	338,822
差入保証金	188,237	188,237
繰延税金資産	102,283	－
その他	20,045	20,045
投資その他の資産合計	2,338,912	1,502,491
固定資産合計	6,547,729	5,601,663
資産合計	6,852,813	8,826,189

		(単位：千円)
	前事業年度 (2019年８月31日)	当事業年度 (2020年８月31日)
負債の部
流動負債
短期借入金	－	※１ 3,000,000
1年内返済予定の長期借入金	※１ 108,504	※１ 108,504
未払金	※２ 28,815	※２ 14,762
未払法人税等	25,978	8,006
未払消費税等	8,365	18,745
未払費用	12,085	15,067
預り金	8,161	5,495
賞与引当金	7,300	－
役員賞与引当金	9,540	－
流動負債合計	208,750	3,170,581
固定負債
長期借入金	※１ 562,254	※１ 453,750
長期未払金	403,250	403,250
繰延税金負債	－	6,939
資産除去債務	172,874	174,907
その他	160	160
固定負債合計	1,138,538	1,039,006
負債合計	1,347,288	4,209,587
純資産の部
株主資本
資本金	1,071,590	1,071,590
資本剰余金
資本準備金	1,102,138	1,102,138
その他資本剰余金	121,543	115,969
資本剰余金合計	1,223,681	1,218,107
利益剰余金
利益準備金	26,900	26,900
その他利益剰余金
別途積立金	1,038,000	1,038,000
固定資産圧縮積立金	235,714	233,694
繰越利益剰余金	2,501,601	1,594,157
利益剰余金合計	3,802,216	2,892,752
自己株式	△594,451	△565,525
株主資本合計	5,503,036	4,616,924
評価・換算差額等
その他有価証券評価差額金	2,488	△322
評価・換算差額等合計	2,488	△322
純資産合計	5,505,524	4,616,601
負債純資産合計	6,852,813	8,826,189

②【損益計算書】

		(単位：千円)
	前事業年度 (自　2018年９月１日 　至　2019年８月31日)	当事業年度 (自　2019年９月１日 　至　2020年８月31日)
営業収益	※１ 1,069,646	※１ 1,005,982
営業費用	※１,※２ 954,172	※１,※２ 894,826
営業利益	115,473	111,155
営業外収益
受取利息及び受取配当金	※１ 3,611	※１ 7,072
受取保険金	22,166	8,468
その他	9,233	3,460
営業外収益合計	35,011	19,001
営業外費用
支払利息	945	4,229
その他	291	412
営業外費用合計	1,237	4,642
経常利益	149,247	125,514
特別利益
固定資産売却益	※３ 955	－
保険解約返戻金	－	61
特別利益合計	955	61
特別損失
固定資産除却損	※４ 0	※４ 237
投資有価証券評価損	22,999	2,999
保険解約損	－	29
関係会社株式評価損	－	747,391
特別損失合計	23,000	750,658
税引前当期純利益又は税引前当期純損失（△）	127,203	△625,081
法人税、住民税及び事業税	41,800	16,700
法人税等調整額	△11,133	110,455
法人税等合計	30,666	127,155
当期純利益又は当期純損失（△）	96,537	△752,237

③【株主資本等変動計算書】

前事業年度（自　2018年９月１日　至　2019年８月31日）

									（単位：千円）
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金					自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益 準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
						別途積立金	固定資産圧縮 積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	1,071,590	1,102,138	126,738	1,228,876	26,900	1,038,000	237,733	2,542,083	3,844,717	△623,395
当期変動額
剰余金の配当								△139,038	△139,038
当期純利益								96,537	96,537
固定資産圧縮 積立金の取崩							△2,019	2,019	－
自己株式の取得										△0
自己株式の処分			△5,194	△5,194						28,944
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	△5,194	△5,194	－	－	△2,019	△40,482	△42,501	28,944
当期末残高	1,071,590	1,102,138	121,543	1,223,681	26,900	1,038,000	235,714	2,501,601	3,802,216	△594,451

	株主資本	評価・換算差額等	純資産合計
	株主資本 合計	その他有価証券 評価差額金
当期首残高	5,521,789	3,956	5,525,745
当期変動額
剰余金の配当	△139,038		△139,038
当期純利益	96,537		96,537
固定資産圧縮 積立金の取崩	－		－
自己株式の取得	△0		△0
自己株式の処分	23,750		23,750
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		△1,468	△1,468
当期変動額合計	△18,752	△1,468	△20,220
当期末残高	5,503,036	2,488	5,505,524

当事業年度（自　2019年９月１日　至　2020年８月31日）

									(単位：千円)
	株主資本
	資本金	資本剰余金			利益剰余金					自己株式
		資本準備金	その他資本剰余金	資本剰余金合計	利益 準備金	その他利益剰余金			利益剰余金合計
						別途積立金	固定資産圧縮 積立金	繰越利益 剰余金
当期首残高	1,071,590	1,102,138	121,543	1,223,681	26,900	1,038,000	235,714	2,501,601	3,802,216	△594,451
当期変動額
剰余金の配当								△157,225	△157,225
当期純損失（△）								△752,237	△752,237
固定資産圧縮 積立金の取崩							△2,019	2,019	－
自己株式の取得										△19
自己株式の処分			△5,574	△5,574						28,944
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）
当期変動額合計	－	－	△5,574	△5,574	－	－	△2,019	△907,443	△909,463	28,925
当期末残高	1,071,590	1,102,138	115,969	1,218,107	26,900	1,038,000	233,694	1,594,157	2,892,752	△565,525

	株主資本	評価・換算差額等	純資産合計
	株主資本 合計	その他有価証券 評価差額金
当期首残高	5,503,036	2,488	5,505,524
当期変動額
剰余金の配当	△157,225		△157,225
当期純損失（△）	△752,237		△752,237
固定資産圧縮 積立金の取崩	－		－
自己株式の取得	△19		△19
自己株式の処分	23,370		23,370
株主資本以外の項目の当期変動額（純額）		△2,810	△2,810
当期変動額合計	△886,112	△2,810	△888,922
当期末残高	4,616,924	△322	4,616,601

【注記事項】

（重要な会計方針）

１．資産の評価基準及び評価方法

有価証券の評価基準及び評価方法

イ．子会社株式

移動平均法による原価法

ロ．その他有価証券

時価のあるもの

事業年度末日の市場価格等に基づく時価法（評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定）

時価のないもの

移動平均法による原価法

２．固定資産の減価償却の方法

イ．有形固定資産（リース資産を除く）

定率法

ただし、1998年４月１日以降に取得した建物（建物附属設備を除く）並びに2016年４月１日以降に取得した建物附属設備及び構築物については、定額法を採用しております。

ロ．無形固定資産（リース資産を除く）

定額法を採用しております。

３．引当金の計上基準

（１）貸倒引当金

債権の貸倒損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については、個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。

（２）賞与引当金

従業員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

（３）役員賞与引当金

役員に支給する賞与に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。

４．その他財務諸表作成のための基本となる重要な事項

（１）外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

外貨建金銭債権債務は、事業年度末日の直物為替相場により円貨に換算し、換算差額は損益として処理しております。

（２）消費税等の会計処理

消費税及び地方消費税の会計処理は、税抜方式によっております。

（表示方法の変更）

（貸借対照表）

　前事業年度において「流動資産」の「短期貸付金」に含めていた「関係会社短期貸付金」は、より実態に即した明瞭な表示とするため、当事業年度より独立掲記することといたしました。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の財務諸表及び(貸借対照表関係)注記の「関係会社項目」の組み替えを行っております。

　この結果、前事業年度の貸借対照表において、「流動資産」の「短期貸付金」に表示しておりました54,366千円は「関係会社短期貸付金」54,166千円、「その他」200千円として組み替えております。また、前事業年度の(貸借対照表関係)注記の「関係会社項目」において、「短期金銭債権」に表示しておりました55,111千円は、「短期金銭債権」944千円として組み替えております。

（追加情報）

（新型コロナウイルス感染症の影響）

　新型コロナウイルス感染症の影響について、今後の広がり方や収束時期等を予測することは困難なことから、2021年８月期の一定期間にわたり当該影響が継続するとの仮定を置き、会計上の見積りを行っております。

　なお、新型コロナウイルス感染症の収束時期等の見通しは不透明であり、この仮定が見込まれなくなった場合には、当社の経営成績等に重要な影響を与える可能性があります。

（貸借対照表関係）

※１．担保資産及び担保付債務

　　　担保に供している資産は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
建物	178,323千円	170,344千円
土地	534,710	534,710
計	713,033	705,054

　　　担保付債務は、次のとおりであります。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
短期借入金	－千円	1,500,000千円
１年内返済予定の長期借入金	85,704	85,704
長期借入金	471,444	385,740
計	557,148	1,971,444

　上記の当事業年度の建物及び土地については、株式会社クラウディアの短期借入金及び長期借入金（１年内返済予定の長期借入金を含む）720,028千円（前事業年度333,682千円）を担保するために、物上保証に供されています。

　上記２社合計の債務に対する根抵当権極度額は、1,040,000千円であります。

※２．関係会社項目

　　　関係会社に対する資産及び負債には区分掲記されたもののほか、次のものがあります。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
短期金銭債権	944千円	432千円
短期金銭債務	3,956	9,808

　３．保証債務

　　　債務保証

　　　他の会社の金融機関等からの借入に対し、債務保証を行っております。

	前事業年度 （2019年８月31日）	当事業年度 （2020年８月31日）
株式会社クラウディア	457,498千円	2,170,028千円
株式会社クラウディアコスチュームサービス	2,703,796	3,444,058
内田写真株式会社	50,000	100,000
計	3,211,294	5,714,086

（損益計算書関係）

※１．関係会社との取引に係るものが次のとおり含まれております。

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
営業取引による取引高
営業収益	1,065,075千円	1,002,283千円
その他営業取引の取引高	10,674	15,370
営業取引以外の取引による取引高	3,276	6,743

※２．営業費用のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
賃貸原価	343,991千円	321,619千円
役員報酬	173,340	167,908
給料及び手当	123,810	109,740
賞与引当金繰入額	7,300	－
役員退職慰労引当金繰入額	3,789	－
支払手数料	96,753	109,477

※３．固定資産売却益の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
建物及び構築物	637千円	－千円
車両運搬具	318	－
計	955	－

※４．固定資産除却損の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 （自　2018年９月１日 至　2019年８月31日）	当事業年度 （自　2019年９月１日 至　2020年８月31日）
建物及び構築物	－千円	237千円
車両運搬具	0	－
計	0	237

（有価証券関係）

　子会社株式及び関連会社株式（当事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式341,175千円、前事業年度の貸借対照表計上額は子会社株式1,088,566千円）は、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、記載しておりません。

（税効果会計関係）

１．繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
繰延税金資産
賞与引当金	2,226千円		－千円
役員賞与引当金	2,909		－
未払事業税	1,006		－
長期未払金	122,991		122,991
株式報酬費用	5,432		12,600
減価償却資産等償却限度超過額	162,917		158,354
資産除去債務	52,726		53,346
関係会社株式評価損	90,370		318,324
関係会社出資金評価損	83,654		83,654
投資有価証券評価損	7,014		7,929
その他	7,937		10,153
繰延税金資産小計	539,187		767,356
評価性引当額	△318,049		△659,726
繰延税金資産合計	221,137		107,629
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△103,442		△102,556
資産除去債務に対応する除去費用	△14,319		△12,011
その他	△1,091		－
繰延税金負債合計	△118,854		△114,568
繰延税金資産（負債）の純額	102,283		△6,939

２．法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 （2019年８月31日）		当事業年度 （2020年８月31日）
法定実効税率	30.5％		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
（調整）
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.0
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△16.8
住民税均等割額	1.5
評価性引当額	5.5
その他	△0.6
税効果会計適用後の法人税等の負担率	24.1

（重要な後発事象）

　該当事項はありません。

④【附属明細表】

【有形固定資産等明細表】

（単位：千円）

区　分	資産の種類	当期首 残　高	当　期 増加額	当　期 減少額	当　期 償却額	当期末 残　高	減価償却 累計額
有形 　固定資産	建物	1,486,005	20,198	－	137,139	1,369,064	2,749,311
	構築物	110,839	2,564	237	11,456	101,710	160,829
	機械及び装置	0	－	－	－	0	1,629
	船舶	10,549	－	－	5,290	5,258	75,836
	車両運搬具	39,036	6,149	－	16,879	28,306	153,148
	工具、器具及び備品	14,819	14,390	－	7,804	21,404	190,824
	土地	2,531,381	－	－	－	2,531,381	－
	建設仮勘定	162	27,110	27,272	－	－	－
	計	4,192,794	70,412	27,510	178,570	4,057,126	3,331,579
無形 　固定資産	ソフトウエア	6,222	31,931	－	4,432	33,721	92,039
	電話加入権	7,274	－	－	－	7,274	－
	その他	2,525	33,626	35,101	－	1,050	－
	計	16,022	65,557	35,101	4,432	42,045	92,039

　（注）１．当期増減額のうち主なものは、基幹システムの改修によるもので、次のとおりであります。

　　　工具、器具及び備品　　増加額　　　14,390千円

　　　建設仮勘定　　　　　　増加額　　　15,829千円

　　　　　　　　　　　　　　減少額　　　15,829千円

　　　ソフトウエア　　　　　増加額　　　28,590千円

２．上記１以外の主な増減は、次のとおりであります。

　　　建物　　　　　　　　　増加額　　　15,290千円（本社エレベーターの改修工事）

【引当金明細表】

（単位：千円）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
役員賞与引当金	9,540	－	9,540	－
賞与引当金	7,300	－	7,300	－

（２）【主な資産及び負債の内容】

連結財務諸表を作成しているため、記載を省略しております。

（３）【その他】

該当事項はありません。